1.

       Se inicia a crear la contabilidad de la Empresa Ente Contable Demostremos" cuyo objeto
es comprar y vender mercaderías, ademas la prestación de asesorias técnicas para el
mantenimiento de las mismas. Para lo cual se practica un inventario general del estado de esta
empresa encontrando lo siguiente
Descripción del aporte
Valor del aporte
Uno dinero en efectivo $ 1,000,000
Tres sillas de escritorio en madera a$335.000. c/u $ 1,005,000
Tres sillas ergonómicas a $120.000 c/u $ 360,000
Seis estantes con vidrio frontal a $113.000 c/u . Fact 2335 a 30 días
a favor de Vidrios del Oriente $ 678,000
Una caja registradora del POS serial # 16790126 $ 820,000
Cheque numero 221002 del Banco Caja Social $ 60,000,000

2.       Tenga en cuenta que la tarifa general del impuesto sobre las ventas es del 19% para el
régimen común.
3.       Las tasas de retención en la fuente

TASA BASE CONCEPTO

10% 100% Publicidad
1% 4 UVT Flete
4% 100% Alquiler
3.5% $ 1,026,000 Compra
1% 100% Activos fijos
10% 100% Servicios técnicos
10% 100% Servicios profesionales
10% 100% Comisiones

4.       Las tasas de retención de industria y comercio son:

Tasa Base Concepto

3 por mil 100% Industria
3 por mil 100% Comercio
4 por mil 100% Servicios

5.       La tasa de seguridad social sobre el monto total de la nómina corresponde al 20.25% empleador y 8%
empleado.

6.       La tasa de provisión de prestaciones sociales corresponde al 21.83% sobre el monto total de la
nómina.
 Se constituye el inventario inicial de mercadería con fac # 41153 por $119.000.000, de la
16-Oct
distribuidora Vendemos Ltda. Con un plazo de 60 días asi:

Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL

100 Impresoras nuevas laser jet carro ancho 800,000 80,000,000
200 Kit de mantenimiento marca “fill-master” 100,000 20,000,000

La empresa abre cuenta corriente en Banco Nacional y el Banco Central, depositando en la

19-Oct
primera $1.000.000 y en la según el cheque N° 221002 del Banco Caja Social por $60.000.000.

Se cancela por anticipado un año de arrendamiento a partir de la fecha, de las instalaciones

21-Oct ocupadas por la empresa, a razón de $1.000.000 mensuales, se gira cheque N° GB-01 del
Banco Central a favor de la inmobiliaria y Lonja.

24-Oct Se compran, las siguientes mercancías, según facturas N° 7769 de Distribuidora Parte & Cía:

Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL

100 Motores de arrastre Ref. 405 50,000 5,000,000
100 Forros anti-estáticos para impresoras Ref. 2026 10,000 1,000,000
300 Resmas de papel bond “Paperwhite” 7,000 2,100,000

Nota: esta mercancía se pagó con cheque N° GB-002 del Banco Central.

Se compra a Proyectamos Representaciones con Fact. # 309, una impresora Epson por
26-Oct $600.000 destinada al servicio de la empresa y se pagó con cheque N° GB-003 del Banco
Central.

Se gira cheque N° BN-78600 del Banco Nacional por $350.000 para constituir Caja menor a
27-Oct cargo de Edgar Morantes funcionario de la empresa.

30-Oct Se Giran cheques N° GB-004, GB-005, GB-006 y GB-007 del banco central para pagar a los
empleados de la empresa;

# Concepto Saldo
1 Gloria Vera V. $ 500,000
2 Jorge Bariento $ 500,000
3 Evelio Rizo $ 500,000
4 Edgar Morantes $ 500,000
Subtotal $ 2,000,000
 31-Oct Se compran bonos de crédito público por valor nominal de $3.500.000 con un descuento del
10% y giramos cheque N° GB-008 del banco central

Se vende a crédito a Barrancas SA Nit 891,080,327-1 con plazo a 30 días, según factura 3FV-
3-Nov
001
Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL
70 Impresoras Leser Jet, Ref. 1001 1,000,000 70,000,000
70 Costo de venta 800,000 56,000,000
Subtotal 126,000,000

Se recibe en efectivo de Helman A. Parra, de la venta alcontado de la siguiente mercancía,

6-Nov
según Factura #FV-002:

Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL

20 Resmas de papel Ref. 07 12,000 240,000
10 Forros para impresora. Ref.2026 20,000 200,000
Subtotal 440,000

7-Nov Se consigna en el banco nacional, el recaudo del día anterior.

El banco central Nit. 899.999.9 concedio a la empresa, con base en el pagaré N° 64560
prestamo por $8.000.000 con un plazo de 6 meses a partir de la fecha e intereses del 24%
8-Nov anual. El banco descontó por anticipado el valor de los intereses y abono el saldo a la cuenta
corriente.

Del banco central se giran los cheques N° GB-009, GB-010 y GB-011 para el pago de las
9-Nov
obligaciones fiscales: DIAN, seguridad social y secretaría de hacienda municipal.

Se gira cheque N° BN-78601 del banco nacional por $280.000, con el fin de reembolsar al
12-Nov fondo para gastos de pequeña cuantía, cuyo manejo se encargó a Edgar Morantes así:

# Concepto Saldo
1 Táxis, parqueaderos y buses $ 30,000
2 Fletes, mensajería, correo y timbres $ 27,500
3 Elementos de aseo $ 12,500
4 Insumos de cafetería $ 42,000
5 Restaurante $ 68,000
6 Vidrios para vitrina $ 100,000
Subtotal $ 280,000
Se giran los cheques N° GB-012, GB-013, GB-014 y GB-015 del banco central para pagar a los
15-Nov empleados de la empresa

# Concepto Saldo
1 Gloria Vera V. $ 500,000
 2 Jorge Bariento $ 500,000
3 Evelio Rizo $ 500,000
4 Edgar Morantes $ 500,000
Subtotal $ 2,000,000

Se gira cheque N° BN-786002 del banco nacional a favor de papelería Surtimos EAT, por
25-Nov
concepto compra de utilies de escritorio para uso de la empresa según factura N° 175289

Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL

1 Utiles de escritorio 30,500 30,500
Subtotal 30,500

Se gira cheque N° BN-78603 del banco nacional por $60.000 a favor del locutor Tony Rodriguez
27-Nov
de la voz de la selva Nit. 10.101.350-9 conforme a cuenta de cobro del regimen simplificado.

Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL

6 Cuña radial 10,000 60,000
Subtotal 60,000

Se liquida factura a Necesitamos SA, por concepto de venta de suministros y servicios técnicos
28-Nov
prestados por la empresa, según Fact. # FV-003 pago a 90 días

Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL

150 Horas de asistencia técnica 200,000 30,000,000
100 Kit`s de mantenimiento 150,000 15,000,000
Subtotal 45,000,000

Recibimos de Barrancas S.A Nit 891.080.327-1, el cheque N° 29003 del banco nacional, en
29-Nov pago de mercancias que le fueron vendidas a crédito según Factura N° FV-001 del 3 de
noviembre del año en curso.

Se paga nómina por servicios prestados del presente mes girando a cada uno de los empleados
30-Nov su sueldo neto, menos descuentos legales y particulares así: Cheques N° GB-016, GB-017, GB-
018 y GB-019 del banco central

# Concepto Saldo
1 Gloria Vera V. $ 500,000
2 Jorge Bariento $ 500,000
3 Evelio Rizo $ 500,000
4 Edgar Morantes $ 500,000
Subtotal $ 2,000,000

Se gira cheque N° BN-78604 del Banco Nacional por $ 50.000 a favor de Rosa Sandoval, CC
3-Dec 37.344.344 en pago de flete para el transporte de mercancias que se comprara a
Distribuidora Saddy y Cía.
 Se compra vehículo para el reparto de mercancías, según factura N°4807953 por valor de
$60.000.000 Camioneta marca chevrolet D-MAX, se gira cheque GB-020 del banco central por
7-Dec
12.200.000 y cheque BN-78605 del banco nacional por valor de 300.000 el saldo con leasing a
60 mese tasa del 18% anual.

Del banco central se giran los cheques GB-021 GB-022 y GB-023 para el pag ode las
8-Dec
obligaciones fiscales DIAN, seguridad social y secretaría de hacienda municipal.

10-Dec SE recibe efectivo por concepto de las ventas de contado, según factura N° FV-004 a
Necesitamos S.A las siguientes mercancias:

Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL

25 Impresoras Laser Jet, Ref. 1001 1,100,000 27,500,000
70 Motores de arrastre, Ref. 405 60,000 4,200,000
25 Forros de impresoras, Ref. 2026 20,000 500,000
5 Horas de capacitación 200,000 1,000,000
25 Costo de venta 800,000 20,000,000
70 Costo de venta 50,000 3,500,000
25 Costo de venta 10,000 250,000
Subtotal 56,950,000

Se consignaron en la cuenta corriente del banco central, el efectivo de las ventas del día
11-Dec anterior.

Se liquida a nuestro favor la factura #FV-005 y se cobra en efectivo, con cheque N° 42011 del
12-Dec banco continental, por concepto de servicios técnicos prestados por nuestra empresa al
Grupo Grajales Sanchez S.A asi:
Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL
24 Horas de asistnecia técnica 200,000 4,800,000
Subtotal 4,800,000

13-Dec Se consigna en e lbanco central los recaudos del día anterior.

Se gira cheque N° GB-024 del banco central, para cancelar al mismo banco, el pagaré de
14-Dec fecha 8 de noviembree del año en curso $8.000.000. Se han causado intereses de 36 dias al
24 anual.

Se paga nómina por servicios prestados del presente mes girando a cada uno de los
15-Dec empleados su sueldo neto, menos descuentos legales y particulares así: Cheques N° GB-025,
GB-026, GB-027 y GB-028 del banco central
 # Concepto Saldo
1 Gloria Vera V. $ 500,000
2 Jorge Bariento $ 500,000
3 Evelio Rizo $ 500,000
4 Edgar Morantes $ 500,000
Subtotal $ 2,000,000

Se gira cheque N° GB-029 por $100.000.000 del banco central en pago parcial de la factura
16-Dec N°41153 de la Distribuidora Vendemos Ltda. Por mercancía que nos vendio en el mes de
octubre.

Se compro a Helí Quintero, según escritura publica N° 9559 de la notaría cuarta de Pereira, el
edificio para oficina de dos plantas situado en la carrera 11 N° 21-15 de la ciudad, girand
17-Dec ocheque por cuota inicial, y saldo con hipoteca N°44773 en la notaria cuarta sobre el mismo
inmueble con intereses sobre saldo insoluto

Q Descripción Pr Total
Edificio Cra 11 #21-15 $ 35,000,000
Con cheque N° GB-030 del banco central $ 20,000,000
Valor del lote del edificio $ 7,000,000
Hipoteca a 10 años $ 15,000,000
Interés anual 12%

Se gira a favor de la notaría cuerata cheque N° BN-78606 del banco nacional por $70.000
valor de los derechos notariales correspondientes a la adquisición del edificio, y el cheque N°
18-Dec BN-78607 del banco nacional por $25.000, a favor de la oficina de registro de instrumentos
publicos por derechos de registro de la misma propiedad.

Se gira a favr ode Gloria Vera el cheque N° GB-031 del banco central por $540.000 como
19-Dec anticipo de viaticos por comisiones que se llevaran a cabo a la ciudad de Cali, por cuenta de
la empresa

Se compran a Distribuidora Vendemos Ltda. Nit. 60001810, las siguientes mercancias a

20-Dec
crédito con plazo de 90 días a partir de la fecha, según factura N°29534

Q DESCRIPCIÓN PR UNIDAD PR TOTAL

300 Impresoras Laser Jet, Ref. 1001 800,000 240,000,000
100 Papel Bond, Ref. 405 8,000 800,000
300 Forros impresoras, Ref. 2026 12,000 3,600,000
Subtotal 244,400,000

Se anula cheque N° BN-78604 del banco nacional por $50.000 girado a favor de Rosa
28-Dec Sandoval en pago de transporte de la mercancias, por no haber sido reclamado por el
interesado.
29-Dec Se legalizan viaticos anticipados a Gloria Vera por $320.000

Se giran cheques N° GB-032, GB-033, GB-034 y GB-035 del banco central para pagar nómina y
30-Dec primas de navidad proporcional, a los empleados del almacen a razón del 4% sobre las
nominas pagadas

31-Dec Del banco central se gira cheque N° GB-036 para el pago de seguridad social.