TECNOLOGO EN GESTION CONTABLE Y FINANCIERA

FICHA 2450202

La empresa Los Intelectuales S.A.S. recién creada durante el mes de septiembre realiza los

siguientes movimientos, realizar los registros a que haya lugar, teniendo en cuenta el reteica

del11.04 / 1000 y el Rete iva tarifa general (15%). Realizar asiento de costo de ventas (10%)

1. Para iniciar un negocio, el socio a aporta $ 3.300.00 en computadores, $ 14.000.000 en un

vehículo, otro socio aporta $3.000.000 efectivo, el socio c aporta un vehículo por

$15.000.000 y el socio d aporta 4.000.000 en muebles y enseres.

CUENTA DEBITO CREDITO

1528 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y 3.300.000

COMPUTACION

1540 VEHICULO 14.000.000

1105 CAJA 3.000.000

1540 VEHICULO 15.000.000

152405 MUEBLES Y ENSERES 4.000.000

3115 APORTES SOCIALES 39.300.000

2. Se Consigna en el Banco de Bogotá el dinero existente en caja

CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCO 3.000.000

1105 CAJA 3.000.000

 3. Compra mercancías a crédito por $7.000.000 más iva, retención del 2,5%,

CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA 7.000.000

2408 IVA 1.330 000

2365 RETE FUENTE 175.000

2368 RETE ICA 77.280

2367 RETE IVA 199.500

2205 PROVEDORES 7. 878.220

4. Venta de mercancías por $1.200.000 más iva y retención del 3,5%, cancela el 50% con

cheque y el resto a 60 días.

CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL X MAYOR Y 1.200.000

MENOR

2408 IVA 228.000

135515 RETE FUENTE 42.000

RETE ICA 13.240

RETE IVA 34.200

1105 BANCO 669.280

1305 CLIENTE 669.280

 CUENTA DEBITO CRÉDITO

6135 comercio al por mayor y 120.000

menor

1435 comercio al por mayor y 120.000

menor

5. Vende mercancías a crédito por $300.000 iva incluido, retención del 2,5%.

CUENTA DEBITO CREDITO

4135 mercancia al por mayor 252.100

2408 iva incluido 47.900

135515 rete fuent 6,302

135518 rete ica 2.783

135517 rete iva 7.185

1305 cliente 283.730

CUENTA DEBITO CRÉDITO

6135 comercio al por mayor y 25.210

menor

1435 comercio al por mayor y 25.210

menor

6. Venta de mercancía al contado por valor de $ 3.890.000. más iva, retención del 3,5%.
CUENTA DEBITO CREDITO

4135 mercancia al por mayor 3.890.000

2408 iva incluido 739.100

135515 rete fuent 136,150

135518 rete ica 42,946

135517 rete iva 110.865

1110 caja 4.339.139

CUENTA DEBITO CRÉDITO

6135 comercio al por mayor y 389.000

menor

1435 comercio al por mayor y 389.000

menor

7. La empresa gira un cheque como préstamo a un trabajador, por valor de $1.000.000.

CUENTA DEBITO CREDITO

1365 cuentas por cobrar a 1.000.000

trabajadores

1110 banco 1.000.000

8. La empresa obtiene un préstamo del Banco BBVA por valor de $5.000.000, el valor es

consignado directamente en la cuenta de la empresa.

CUENTA DEBITO CREDITO

2105 obligacion fianc 5.000.000

1110 banco 5.000.000

9. Un cliente abona $700.000 a la deuda por venta de mercancías a crédito.

CUENTA DEBITO CREDITO

1305 cliente 700.000

1105 caja 700.000

10. La empresa gira un cheque como abono a la compra de mercancías a crédito por valor de

$6.000.000.

CUENTA DEBITO CREDITO

2205 provedores 6.000.000

1110 banco 6.000.000

FRANKLI HERNAN BURBANO GARCIA

Instructor SENA
LORENA ALAPE VARGAS

EXITOS