Educación Financiera Desde Cero 2-2 Final

EDUCACIÓN FINANCIERA DESDE CERO.
JOSÉ GABRIEL ARAPÉ
“Juan y Adriana, tienen 25 y 26 años respectivamente. Tienen 5 años de

relación, de los cuales hace 3 años decidieron emigrar y residenciarse en otro
país. Juan es comunicador social y Adriana es especialista en marketing digital.
Juan trabaja como mesero en un restaurante, mientras que Adriana lo hace en
una agencia que hace contenidos digitales. Ambos, tienen como objetivo
establecer un emprendimiento donde ofrezcan todo lo relacionado con
Marketing digital, lo cual desean planearlo desde cero para hacerlo de manera
sustentable y en un futuro renunciar a sus empleos y dedicarse a ello”.
EDUCACIÓN FINANCIERA DESDE CERO. JOSÉ GABRIEL ARAPÉ
CAPÍTULO I: SEGUNDA PARTE.
PRESUPUESTO
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ÍNDICE DE CONTENIDOS
ASPECTOS BÁSICOS _________________________________________________________________ 4

METODOLOGÍA PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO ______________________________________________ 5
EL PRESUPUESTO EN LA FFP __________________________________________________________________ 6
INDICADORES DEL PRESUPUESTO _____________________________________________________ 8

GANANCIA EN OPERACIONES _________________________________________________________________ 8
COSAS QUE SI HACER _____________________________________________________________________ 8
COSAS QUE NO HACER ____________________________________________________________________ 9
SOSTENIBILIDAD DE LA GANANCIA EN OPERACIONES __________________________________________ 10
CALIDAD DE VIDA__________________________________________________________________________ 11
ANÁLISIS Y COMENTARIOS DEL INDICADOR __________________________________________________ 12
SEMINETO _______________________________________________________________________________ 13
NETO ___________________________________________________________________________________ 16
RESUMEN DE INDICADORES _________________________________________________________________ 17
EVALUACIÓN DEL PLAN FINANCIERO __________________________________________________ 18

CONSIDERACIONES FINALES _________________________________________________________________ 19
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ASPECTOS BÁSICOS
Un presupuesto, es exactamente lo que su nombre dice: Un pre-supuesto. Es

presuponer lo que va a suceder con nuestra Fotografía Financiera Personal en un período
de tiempo determinado. Es anticiparse a lo que se piensa va a suceder en el futuro, de
tal manera de saber lo que va a pasar, antes de que eso suceda. Es la formulación de
todos los ingresos y todos los egresos en un período determinado de tiempo, de manera
anticipada. La finalidad es que se pueda saber lo que va a pasar antes de que eso suceda,
además de ejercer un control y elaborar indicadores que permitan tomar acción en el
caso que no se estén cumpliendo los supuestos.
El presupuesto es de vital importancia en cualquier aspecto financiero a cualquier

nivel. En una empresa o un emprendimiento, estiman saber cuánto van a gastar y cuánto
van a ganar antes de que efectivamente eso suceda. Es lo que vamos a hacer al
trasladarlo al ámbito personal, cada uno de nosotros va a saber (con pequeñas
variaciones) lo que se va a gastar, lo que vamos a destinar a nuestro Fondo de
Reserva/Independencia Financiera y lo que vamos a ganar (Resultado Neto) antes de
que haya empezado el mes.
El Presupuesto es un paso más, en nuestra responsabilidad de ser adultos que

cumplen con los compromisos adquiridos a lo largo del tiempo. Por lo tanto, podemos
definirlo como un instrumento donde vamos a plasmar nuestros ingresos y gastos
futuros, en un período de tiempo determinado. Además nos convierte en alguien
proactivo en vez de reactivo (como ha sido hasta ahora, que encaja perfecto en la frase
“como vaya viniendo, vamos viendo); ahora tomamos el control y asumimos objetivos,
nos adelantamos a lo que va a ocurrir y hacemos que suceda como nosotros querremos.
Eso se llama empoderarse de las Finanzas Personales y es lo que estás haciendo justo
en este momento.
El problema de la mayoría de personas, no es el dinero, sino la falta de él. Hacer un

presupuesto identifica saber en qué lo gastamos y así poder estar claros del asunto, para
que el dinero deje de llevar tu vida. Con un Presupuesto plasmado en la FFP, vas a tomar
el control y decidir en qué vas a gastar el dinero, cuánto te falta, cuánto tienes disponible
para el futuro, etc., etc. Te va a ayudar a alcanzar tus metas financieras, a planificar tu
deuda, y a conocer tu situación estado actual. Éste es el miedo que tiene una persona y
el por qué no hace un Presupuesto, porque no quiere saber su realidad financiera, el tema
es ¿Si no conocemos nuestra situación financiera y hacemos un diagnóstico, cómo
recetamos un tratamiento para la cura? Es como un Diabético que no conoce sus Valores
de Azúcar en la Sangre para saberla cantidad de insulina que necesita.
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METODOLOGÍA PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO
Para lograr hacer un Presupuesto de manera exitosa, vamos a seguir la metodología

de los 5 pasos:
1.- Escoge un instrumento. Hay varios a usar, desde un cuaderno hasta una hoja de
Excel, con características particulares. Nosotros vamos a seguir utilizando el
instrumento que se ha diseñado para esto, la FFP (Fotografía Financiera Personal).
2.- Identifica tus ingresos. Como ya hemos dicho, los ingresos son todas aquellas
cosas que suman dinero a tus bolsillos y tu cuenta bancaria, que no sean préstamos. El
sueldo de tu trabajo, los dividendos de tu emprendimiento, la venta de un activo,
honorarios por algún trabajo extra, pago de Alguna cuenta por cobrar etc., etc., etc. Todo
lo que te sume dinero genuino.
3.- Reconoce tus egresos. Al contrario de tus ingresos, son todas aquellas cosas
que sacan dinero de tu bolsillo, tanto los gastos operativos, como los préstamos (interés
+ capital) y los impuestos (directos). También el Fondo de Reserva/Independencia
Financiera, que lo vamos a asumir como un egreso con fines prácticos, o dicho de otra
manera, para que no cuentes con ese dinero porque no es para gastarlo (en nuestro
pensamiento será como un dinero ya erogado).
4.- Identifica oportunidades de mejora. Como se ha comentado, lo primero a

identificar son las posibilidades de aumentar tus ingresos, luego reducir los egresos y
finalmente como última opción reducir lo destinado al Fondo de Reserva. En este
capítulo vamos a hablar muy por encima de aumentar los ingresos, ya que para ello cada
quien tiene formas de construir nuevas fuentes de ingresos o de generar entradas extras,
por lo que nos vamos a enfocar en el equilibrio de los gastos.
5.- Gestiona tu presupuesto. Establece tu meta de Fondo de Reserva, basado en tus

objetivos. Decide qué hacer con el neto de tu FPP, y finalmente establece la periodicidad
de qué hacer con el Resultado Neto.
Ésta es la metodología que vamos a seguir durante toda la segunda parte. Vamos a
cuantificar cada Fotografía Financiera Personal para así hacer nuestro propio
Presupuesto y al final de cada mes, tener un diagnóstico real de las finanzas personales
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y así evaluar que tan lejos estamos de nuestras metas financieras que nos hemos
planteado.
EL PRESUPUESTO EN LA FFP
El instrumento que seguiremos utilizando es la Fotografía Financiera Personal, es

decir, vamos a Presupuestar nuestra FPP. Se ve más o menos así:
CC Consolidado Día Mes Año

PLANIFICACIÓN FINANCIERA
Período ene-20 1 1 2020
FOTOGRAFÍA FINANCIERA PERSONAL
VARIACIÓN
REAL % PPTO % $ % CONCEPTO
INGRESOS NETOS
Renta Bruta
ALQUILER 1
SERVICIOS 1
TRANSPORTE 1
ALIMENTACIÓN 1
GASTOS VARIOS 2
SEGUROS 2
REMESAS
OTROS GASTOS 2
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

GANANCIA EN OPERACIONES
FONDO DE RESERVA/INDEP FIN 4
PRÉSTAMOS BANCARIOS 3
OTROS PRÉSTAMOS 3
SEMI NETO
IMPUESTOS 5
RESULTADO NETO
Si comparamos con la FPP de la Primera Parte y somos un poco observadores,

podemos ver dos variaciones esenciales: Lo sombreado en azul, donde vamos a incluir
el Presupuesto que vamos a hacer. Lo sombreado en rojo, donde vamos a comparar
nuestro resultado real con lo presupuestado para ver las desviaciones existentes tanto
en dinero como en %. ¿Sencillo, verdad? Pues no tanto, porque lo importante no son los
números, sino el análisis y el compromiso que se deriva de ello.
En este punto, ya no solamente vamos a saber la situación financiera real de nuestra

FPP, sino que lo que vamos a poder proyectar de cara al futuro con nuestro Presupuesto.
A medida que vayan pasando los meses, podemos tener un Presupuesto más real, y
certero, como todo, al principio será más difícil establecerlo. Lo lógico, es irlo
estableciendo en base a nuestro estado real anterior, es decir, el mes siguiente vamos a
hacerlo basado en el mes corriente real.
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Si vemos el ejemplo de nuestros amigos Juan y Adriana, quedaría lo siguiente:
CC Consolidado PLANIFICACIÓN FINANCIERA Día Mes Año

Período ene-20 JUAN Y ADRIANA 1 1 2020
PPTO
REAL % % $ % CONCEPTO
MES 2
- 0% 3.200 100% -3.200 100% INGRESOS NETOS
- 0% 700 22% -700 22% ALQUILER 1
- 0% 200 6% -200 6% SERVICIOS 1
- 0% 100 3% -100 3% TRANSPORTE 1
- 0% 400 13% -400 13% ALIMENTACIÓN 1
- 0% 250 8% -250 8% GASTOS VARIOS 2
- 0% 150 5% -150 5% SEGUROS 2
- 0% 100 3% -100 3% REMESAS

- 0% 200 6% -200 6% OTROS GASTOS 2
- 0% 2.100 66% -2.100 66% TOTAL GASTOS OPERACIONALES

- 0% 1.100 34% -1.100 34% GANANCIA EN OPERACIONES
0% 900 28% -900 28% FONDO DE RESERVA/INDEP FIN 4
0% 100 3% -100 3% PRÉSTAMOS BANCARIOS 3
- 0% - 0% - 0% OTROS PRÉSTAMOS 3
- 0% 100 3% -100 3% SEMI NETO

- 0% - 0% - 0% IMPUESTOS 5
- 0% 100 3% -100 3% RESULTADO NETO
Si volvemos a ser observadores, el Presupuesto del Mes 2 de nuestros amigos Juan

y Adriana, es exactamente igual al real Mes 1. Esta va a ser la referencia para empezar,
mientras nos seguimos familiarizando con nuestras Finanzas e identificando cambios
que se pueden producir: Por ejemplo, si yo sé que alguno de los ítems va a modificarse
un mes por algún motivo en específico (por ejemplo, sube el precio del alquiler) en el
presupuesto no voy a agarrar el del mes anterior, sino el nuevo precio que ya voy a saber
cuál es.
También si voy a tener ingresos adicionales, o algún gasto fue eventual, o planeo
reducir algún ítem de los gastos. El mes anterior va a ser la referencia cuando no
conocemos cómo se va a comportar ese ítem durante el mes, de resto si sabemos con
exactitud, hay que Presupuestarlo.
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INDICADORES DEL PRESUPUESTO
Dentro del Presupuesto, hay varios indicadores que es necesario hacerles

seguimiento. Vamos a hablar de ellos, de manera que tengas lo más claro posible sobre
lo que está sucediendo dentro de tu FPP y cuales variantes se te pueden presentar.
El punto de partida para todos aquellos que están en números rojos. Con ello ya
garantizamos lo que llamamos en la primera parte cuando hicimos la jerarquía de los
gastos, los Gastos Mínimos Viables (1) y la Calidad de Vida (2), es decir, que podamos
costear el estilo de vida hasta hoy. Esto es lo primero que cualquier persona que planifica
su vida financiera, tiene que lograr. Y si se trata de un emprendedor/inversionista, el
enfoque tiene que ser ampliamente positivo, porque tiene que tomar en cuenta lo
destinado al Fondo de Reserva/Independencia Financiera, que no está considerado en
los gastos operacionales.
COSAS QUE SI HACER
Cualquiera sea tu caso, si te encuentras en verde (ingresos mayores a gastos) o en

rojo (gastos mayores a ingresos); entonces esto es lo que tienes que hacer:
1.- Realiza un diagnóstico mediante una FFP. Esto es lo que estamos haciendo
ahora. Hay que estar muy claros de donde se está partiendo, lo he recalcado varias
veces. Si no sabes dónde estás, no sabes en qué dirección caminar y estás con un velo
en los ojos. La ignorancia financiera se paga muy caro estos días.
2.- Explora nuevas fuentes de ingresos extra que ayuden a sumar entradas de
dinero. Si estás en el camino del emprendimiento o si estás invirtiendo, ya estás
construyendo una nueva fuente de ingresos que van a ayudar en la FFP. Pero si no estás
en ninguna de las dos y no tienes planes de hacerlo en el corto plazo, también hay
opciones para ti abundantes hoy: Uber, plataformas de Delivery, Plataformas de Ingresos
extras, por decir algunos, pueden generarte ingresos extras atractivos para aumentar tus
ingresos. Eso sí, no esperes que te caigan del cielo.
3.- Evalúa los gastos que pueden limitarse, empezando por los de Calidad de Vida
(2) y de ser necesario los Gastos Mínimos Viables (1). Esta opción va más enfocada a
aquellos que tienen ampliamente números rojos y no tienen más fuentes de ingresos
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que un trabajo fijo de 9 horas, por lo que tienen el tiempo limitado para hacer un trabajo
extra que los va a remunerar proporcionalmente a las horas trabajadas (no construir un
ingreso extra, ojo con eso).
COSAS QUE NO HACER
Ten cuidado con lo que NO tienes que hacer:
1.- No cubras el déficit (números rojos) con tarjetas de crédito ni préstamos

bancarios, si no tienes certeza que a futuro tendrás mayores ingresos o menores gastos.
Esto es clave y fundamental. Si cubres tus déficit con créditos, el día de mañana tus
deudas se incrementarán en el siguiente nivel y va a seguir siendo insostenible tu
ganancia en operaciones. Y no va ser posible tu futura ganancia en operaciones los
financiamientos con créditos son dinero para hoy y deuda para mañana.
2.- No mantengan un nivel de vida que no puedes cubrir. A todos les gusta un auto
lujoso, comer en restaurantes, ir de viaje, comprar ropa nueva, tener más zapatos… Pero
¿Tus ingresos pueden costearlo o tu capacidad de financiamiento? Si la respuesta es NO
(ganancia en operaciones negativa), tienes que bajar tu nivel de vida. Este situación
aterra a cualquier persona, porque los seres humanos renunciamos a todo más fácil que
a nuestro nivel de vida, cuando en realidad, debería ser lo primero a corregir. Pero el
raciocinio del consumo está intrínsecamente ligado a nosotros y muchas veces se
prefiere aparentar algo que no se es, a ser financieramente sostenible. Ojo con eso.
3.- No hagas actividades ilícitas ni éticamente incorrectas para aumentar tus

ingresos. Parece obvio, pero es mi responsabilidad recordártelo. Una actividad de este
tipo lleva a otra, y luego a otra, y luego a otra; y cuando te des cuenta estarás en un
círculo vicioso de ilegalidad o de actividades poco éticas del que no vas a poder lograr
escapar. Aunque hay varios niveles de ética (no así de legalidad); en términos generales
se hace referencia a todas aquellas que son penadas por la ley.
4.- Confiar en nuevos ingresos por apuestas y juegos de envite y azar.
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SOSTENIBILIDAD DE LA GANANCIA EN OPERACIONES
Ahora bien, comencemos a hablar de lo idóneo de cada uno de los rubros anteriores,
para tener una FPP óptima. Lo ideal, lo que se persigue y se quiere lograr, es que los
gastos en operaciones representen el 60% de los ingresos que percibes en el mes.
A lo mejor estás leyendo esto y ya estás poniendo peros, pensando que estoy loco,
que es imposible. Realmente no lo es y es el ideal, es decir, es a lo que cualquier persona
que quiera ser financieramente sostenible y que proyecte un emprendimiento/inversión,
tiene que apuntar. A alguno les llevará más tiempo que a otros, todo depende del nivel
de vida que quieras llevar (se comentó arriba), pero más importante, de tu habilidad para
generar ingresos extras y de recortar los gastos superfluos, las dos igualmente
importantes.
Veamos, en porcentaje de ingresos, ese ideal:
Gastos Mínimos Viables: 45%
-Alquiler 25%.
-Alimentación 10%
-Servicios 5%
-Transporte 5%.
Lo menos manejable de aquí son los servicios y el transporte, que no representan

gran problema porque el porcentaje es menor. El Alquiler y la Alimentación son fáciles
de recortar pero pocos están dispuestos a hacerlo, se puede vivir en una casa más chica,
en un lugar menos lujoso y a mayor distancia. Vamos, yo no te digo que lo hagas si tu
nivel de ingresos te permite mantener un hogar con todas estas características, te digo
que lo evalúes si tu nivel de ingresos no puede mantenerlo.
Lo mismo con la alimentación. Es una de las cosas más fáciles de planificar y que
mayor ahorro tiene, incluso en épocas inflacionarias fuertes. Con un buen plan de
comidas elaboradas en casa mediante menús prediseñados lo que te permitiría inclusive
saber y determinar las compras mensuales de alimentos y una lista de compras
mensual, es suficiente para tener un ahorro significativo en tus gastos.
El Alquiler y los servicios representan el 30%, por eso una de las mejores soluciones
en la actualidad es rentar un departamento en conjunto, con un amigo/a, con tu pareja,
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o alquilar una habitación. Incluso pedir la colaboración del resto del grupo familiar en el
asunto, mientras más personas dividan ese dinero menor va a ser el porcentaje de
ingresos que te va a consumir (por supuesto, todo ello si las condiciones del contrato
alquiler lo permiten o no lo prohíben). Debemos recordar que en ocasiones tenemos que
hacer sacrificios en pro de nuestra independencia financiera futura. No es física cuántica
ni el ideal que muchos quisieran, de hecho es bastante engorroso en algunos casos, sin
embargo es una de las mejores y más fáciles soluciones si el objetivo es ser
financieramente sostenible.
CALIDAD DE VIDA
Destina el 15% de tus ingresos a financiar tu Calidad de Vida Gastos varios, Seguros,
Remesas y Otros Gastos. Acá no hay una ponderación promedio para cada uno, lo ideal
es que entre todos lleguemos a ese 15%. No saben lo difícil que se hace para algunos,
como ya les había dicho más arriba, renunciar a la calidad de vida que no pueden
mantener. Pero también hay otros detalles que hasta ahora no sé si lo has notado, por
ejemplo, si consigues que tus GMV (Gastos Mínimos Viables) logren un porcentaje
menor, puedes aumentar tu nivel de Calidad de Vida. Recuerda: El objetivo es llegar al
60% de gastos operacionales, no importa cuales sean las combinaciones que se usen
para lograrlo.
Por ejemplo, si tienes una casa propia el gasto en Alquiler se reduce drásticamente.
Entonces una casa propia puede ser tu objetivo, siempre y cuando tus finanzas de
manera planificada puedan generar el suficiente flujo como para garantizar la inicial y el
pago de las cuotas mensuales del préstamo bancario. No hay soluciones mágicas. Por
ejemplo, puedes irte a un sitio más económico y más alejado con el objetivo de ahorrar
la inicial, y luego usar el “Alquiler” (el pago al préstamo del banco); para lograr el 30%
que quieres. Todo parte de los objetivos financieros que te has planteado.
Veamos el ejemplo de nuestros amigos Juan y Adriana y su FFP:

Período ene-20 JUAN Y ADRIANA 1 1 2020
PPTO
MES 2
- 0% 3.200 100% -3.200 100% INGRESOS NETOS
- 0% 700 22% -700 22% ALQUILER 1
- 0% 200 6% -200 6% SERVICIOS 1
- 0% 100 3% -100 3% TRANSPORTE 1
- 0% 400 13% -400 13% ALIMENTACIÓN 1
- 0% 250 8% -250 8% GASTOS VARIOS 2
- 0% 150 5% -150 5% SEGUROS 2
- 0% 100 3% -100 3% REMESAS

- 0% 200 6% -200 6% OTROS GASTOS 2
- 0% 2.100 66% -2.100 66% TOTAL GASTOS OPERACIONALES

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ANÁLISIS Y COMENTARIOS DEL INDICADOR
Este es el Presupuesto del mes 2, basado en el Real del mes 1 que vimos en la parte
anterior. Ahora vamos a analizar el indicador (Ganancia en Operaciones) en porcentaje
de sus ingresos, tal como se ha establecido:
1.- Los GMV (Gastos Mínimos Viables) suman 44% de sus ingresos, por encima del
óptimo que hemos planteado (45%), todo esto debido a un bajo Alquiler en relación de
sus ingresos. El Alquiler es un gasto que disminuye a medida que se incrementan los
ingresos. Este bajo porcentaje compensa el aumento sobre el ideal de alimentación
(13%). Entre servicios y transporte superan el óptimo entre los dos, al estar en 9%.
2.- La Calidad de Vida, supera con creces lo que pueden mantener (22% versus el
15% planteado). Los rubros de mayor impacto son Gastos Varios (8%) y Otros Gastos
(6%), lo que lo hace una situación ideal para mejora, ya que estos gastos son los que con
más facilidad podemos controlar, al establecer un presupuesto (semanal o diario a
gastar). Si ellos (ustedes, en este caso); no ven los números de esta manera,
probablemente cueste más apreciar donde tienen el error y por lo tanto tomar los
correctivos necesarios. Quizás 450 USD en relación a 3.200USD parezca poco en dinero,
pero en porcentaje representa 14% de tu sueldo. ¿No puedes entonces, recortar lo que
destinas a salidas, compras en el kiosco, entre otros? Esa es la magia de mirar de esta
manera la FFP.
3.- En general, es bastante bueno el FFP de Juan y Adriana, a pesar de no estar en

lo ideal. El margen de error es del 6%, fomentado por unos GMV por debajo del promedio
(44% versus 45%) y una Calidad de Vida por encima de lo que pueden mantener (22%
versus 15%).
4.- A manera de referencia, si tus Gastos Operaciones se mantienen en 60% estás

en lo ideal. Si estás entre 61% y 70%, estás en el óptimo. Si te encuentras entre el 71% y
85%, es bueno. Si estás entre el 86% y 95%, es regular, entre el 96% y 99% es deficiente,
y superior al 100% es grave. Esa es la escala que vamos a manejar al visualizar este
indicador.
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SEMINETO
El segundo indicador que vamos a prestarle atención es el semineto. Es donde

confluyen los dos sentimientos más banales y antagónicos del ser humano: El Amor
(Fondo de Reserva/Independencia Financiera) y el Odio (Préstamos). Esos dos
sentimientos son los que más mueven al ser humano en el mundo, por la naturaleza e
intensidad de los mismos. Los dos están agrupados con un objetivo básico: Que
tengamos la capacidad de ver, primero que podemos elegir cuándo y cuánto queremos
de cada uno.
No hay más, nosotros decidimos, en términos financieros, cuanto amor y cuanto

odio queremos en nuestra vida financiera. También, vale la acotación, los préstamos a
los que se hace referencia son los préstamos “malos”, es decir, aquellos que se destinan
a gastos de consumo (gastos operacionales) y no a inversión. De esto, vamos a ampliar
más adelante cuando hablemos de la naturaleza de la deuda.
El semineto es con el que más vamos a poder jugar, ya que es bastante manipulable.
Está comprendido por dos rubros: El Fondo de Reserva/Independencia Financiera y los
Préstamos (Bancarios y Otros). Es manipulable porque en la práctica no dependemos de
ellos para vivir: No dejas de vivir si no pagas al banco un préstamo y tampoco si no
armas un fondo. Sin embargo, como aquí estamos es para lograr no solamente
estabilidad financiera sino crecimiento futuro, entonces vamos a tomarlos con mayor
seriedad.
Las dos partes, requieren un compromiso mayor. La palabra crédito es una cantidad
de dinero otorgada, que proviene del latín credititus (confiar o tener confianza), es decir,
cuando un banco o una persona te presta dinero (el préstamo es la operación financiera
para otorgarte un crédito); significa que está entregando en ti, confianza. Y las personas
financieramente responsables y creíbles, no defraudan la confianza depositada en ellos.
Menudo compromiso en el que te estás metiendo.
Cada vez que adquieres un préstamo, estás comprometiendo tu palabra (en el mejor
de los casos), a que vas a devolver ese dinero más un costo por usarlo (tasa de interés).
La palabra en los negocios e inversiones valen mucho, así que hónrala y cumple, para
poder mantener las puertas abiertas cuando en el futuro sea necesario, más pensando
que con educación financiera vas a comenzar a usar los préstamos a tu favor para
construir activos (lo explicaremos en el capítulo 2).
Por otra parte, está el sueño de nuestra vida, que comienza con ser adultos
responsables (Fondo de Reserva/Independencia Financiera). Aquí es donde se aplica el
dicho del argot popular “Págate a ti primero”, en referencia a que antes de pagar tus
gastos, primero dediques el dinero que corresponde a armar el Fondo especificado. En
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realidad, esto es una verdad a medias porque cuando armas un presupuesto, no es que
te estás pagando a ti primero, sino que ya sabes cuánto es lo que vas a destinar para
ello. Cuestión de conceptos.
Lo que comprende el semineto, se ve de la siguiente forma en la FFP:
CC Consolidado Día Mes Año

PLANIFICACIÓN FINANCIERA
Período ene-20 1 1 2020
VARIACIÓN
REAL % PPTO % $ % CONCEPTO
FONDO DE RESERVA/INDEP FIN 4
PRÉSTAMOS BANCARIOS 3
OTROS PRÉSTAMOS 3
SEMI NETO
IMPUESTOS 5
RESULTADO NETO
El Amor y el Odio están comprendidos en el mismo sitio porque para llegar al Amor,
primero tenemos que eliminar el Odio. Para ello, vamos a comenzar a dedicar una
cantidad importante de nuestros ingresos mensuales. Aquí es donde se va a comenzar
a planificar el futuro que tú deseas. Vamos a evaluarlo en el indicador del semineto.
Lo idóneo, es que los dos componentes del semineto (Fondos y Deuda), sumen en
total un 35%, fijando como ya hemos hablado el objetivo de destinar 30% de nuestros
ingresos a armar el Fondo de Reserva/Independencia Financiera. Eso deja un 5% para
los préstamos, pero también vamos a jugar con ello y hacer algunos comentarios
importantes:
1.- Como ya hemos hablado, el primer paso de Libertad Financiera es Sal de Deudas.
Eso significa que si tienes un porcentaje destinado para los dos, primero lo destines
enteramente a pagar los préstamos. Eso significa que la deuda va a tener todo y el fondo
no va a tener nada, hasta que salgamos de deudas. Vamos a hacer una aclaración aquí,
si tienes por ejemplo 100USD en el fondo pero tienes 100USD en deuda, no tienes nada,
en realidad (100-100=0).
14
2.- Luego que minimicemos la deuda a menos del 30%, podemos hacer un mix entre
Fondo de Reserva/Deuda, destinando la mayor parte a pagar la Deuda. Esto es una
opción, en realidad lo que les recomiendo es que hagan la deuda cero antes de empezar
a armar el Fondo de Reserva.
3.- La deuda representa un factor mental importante en la mente de cada persona.

Representa intranquilidad, inquietud, angustia, zozobra. Eso significa que, si no salimos
de la deuda lo más rápido posible, esos sentimientos van a dominar el día a día. Cúrate
en salud y sal de deudas, de manera que puedas llenar tu mente de pensamientos, ideas
y acciones que te ayuden a fortalecer tu FFP.
4.- Además del tema mental, la deuda crece cada día que pasa sin pagarla a tiempo.
Eso quiere decir que mientras más tiempo tardes, más cantidad de dinero vas a tener
que pagar por los intereses. Al menos que tus ingresos crezcan más rápido que los
intereses, pagar la deuda siempre es la primera opción, porque si no, porcentualmente,
cada día vas a tener que pagar más rédito por intereses y por capitalización del capital
original.
Eso nos pone en el contexto que, una vez hayamos cancelado todas las deudas, los
componentes del semineto serán del 30% (solamente comprendido por el Fondo de
Reserva/Independencia Financiera). Eso significa que, en lo ideal, el Semineto va a ser
del 10% (Ingresos 100% menos Gastos Operativos 60% menos Fondo 30% igual a 10%).
Veamos nuestros amigos Juan y Adriana:

Período dic-19 JUAN Y ADRIANA 1 12 2019
PPTO
MES 2
0% 900 28% -900 28% FONDO DE RESERVA/INDEP FIN 4
0% 100 3% -100 3% PRÉSTAMOS BANCARIOS 3
- 0% - 0% - 0% OTROS PRÉSTAMOS 3
- 0% 100 3% -100 3% SEMI NETO

- 0% - 0% - 0% IMPUESTOS 5
- 0% 100 3% -100 3% RESULTADO NETO
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La FFP de Juan y Adriana, en el semineto representa el 3% de los ingresos. El otro

97%, son de 66% Gastos Operacionales (44% GMV y 22% Calidad de Vida); mientras que
el 28% lo destinan al Fondo de Reserva y 3% a Préstamos Bancarios. Como se decía
anteriormente, perfectamente pueden destinar mayor porcentaje a préstamo
disminuyendo el Fondo de Reserva/Independencia Financiera, lo ideal. Sin embargo,
ellos escogieron tener un mayor Fondo de Reserva/Independencia Financiera. Pero esto
no significa que por eso tengan más dinero, recordemos lo que arriba dijimos: Lo que de
verdad tienes, es tu fondo menos tus préstamos. No hay más y de eso hablaremos en el
capítulo de Ahorro y Préstamo con más profundidad.
NETO
Luego de eso, cada uno paga los impuestos correspondientes. Pero es importante
que lo diferenciemos en dos tipos:
1.- Impuestos Directos. Los impuestos directos van directamente a tus ingresos, es
decir, te sacan un porcentaje de ellos. Depende de cada país, algunos más y algunos
menos, pero en general, todos tienen alguna forma de impuesto indirecto. De esto es lo
que estamos hablando aquí en el apartado de Impuestos en la FFP.
2.- Impuestos Indirectos. Los impuestos indirectos, son los que pagas al consumir
de manera indirecta, es decir, no lo pagas tú sino que alguien lo hace por ti. El Vendedor
paga al fisco el impuesto del Comprador, por ello se llaman indirecto, porque el
responsable del pago del impuesto, no es quien genera el impuesto. Tú le pagas al que
te lo vende y el que lo vende se lo paga al que se lo vende. Así funciona hasta llegar al
Estado. Un ejemplo de ello es el IVA (Impuesto al Valor Agregado o al Consumo), donde
cuando compras un artículo, una parte porcentual va directo al Estado en efecto
cascada, en forma de Créditos Fiscales menos Débitos Fiscales. A nuestros efectos, solo
consideramos los impuestos que generó y pagó la persona. Esto no se considera en
Impuestos (solo los directos), porque ya está incluido en los Gastos Operativos, en cada
precio de cada 3.- artículo que adquieres.
Aclarado esto, lo idóneo es que mensualmente ronde el 3% de tus ingresos directos.

Esto va a cambiar a medida que te independices más, porque cuando estás en
dependencia, como dijimos anteriormente, tus ingresos ya tienen deducidos tus
impuestos, los cuales paga el que emplea al Estado. Pero los impuestos se pueden
manejar, al único que esto no le gusta es a los Gobiernos, pero es la realidad: Los ricos
cada vez pagan menos impuestos mientras los pobres pagan cada vez más, porque
entienden cómo funciona el dinero. De esto también vamos a hablar más adelante.
16
Ya en el ideal con los Gastos Operativos en el 60%, el Fondo de Reserva en 30% y los
impuestos en el 3%, entonces nos queda un 7%. ¿Y esto que es?
Aquí traemos el último concepto que se incorporó en la FFP y que vamos a hablar
ampliamente en el Capítulo II: El Neto es el Ahorro que tienes a final de mes. Si tu Neto
es negativo, pierdes dinero y si es positivo, ganas dinero. Así de sencillo.
Y con este monto, es que vas a poder planificar tus vacaciones, darte un buen gusto,
viajar por el mundo, renovar el auto, remodelar tu casa, etc. Es decir, este es tu dinero
libre para hacer lo que te plazca. Lo hemos asociado con el ahorro (definiendo ahorro
como el consumo futuro); porque los planes que están en tu cabeza, en principio, no se
van a sustentar con 1 solo mes, así que vas a tener que ahorrar para poder conseguirlo.
Así que aquí ya somos adultos responsables, luego de sustentar nuestros gastos
operativos, pagar nuestras deudas y armar un fondo tanto de reserva como para crear
una nueva fuente de ingresos vía Emprendimiento/Inversión; y pagar tus impuestos,
ahora es que vamos a disfrutar de lo que sobre vía consumo sin afectar toda la
planificación financiera.
Un detalle adicional, hay que tener cuidado con el neto y en lo que se destina. Si por
ejemplo yo quiero comprar un automóvil y eso me va a generar gastos futuros (gasolina,
seguros, estacionamiento, mantenimiento); pudiera terminar siendo contraproducente.
Mosca pendiente con esto.
RESUMEN DE INDICADORES
Como ya hemos contextualizado, los indicadores ideales son los siguientes:
1.- Gastos Mínimos Viables: 45%

2.- Calidad de Vida: 15%
3.- Gastos Operacionales: 60%
4.- Fondo de Reserva/Independencia Financiera: 30%.
5.- Semineto: 10%
17
6.- Neto: 7%
La variación de estos indicadores (recordemos, columna roja); nos va a decir que

tan lejos estamos de cumplir cada uno de ellos. Una vez más, se pueden ver de manera
individual, sin embargo la combinación puede variar dependiendo de tus necesidades,
es completamente adaptable a tu día a día. Apodérate de él.
EVALUACIÓN DEL PLAN FINANCIERO
Ya asentado cada indicador, explicado a profundidad y conociendo la actualidad de

nuestra situación financiera en la FFP, entonces ahora sí podemos evaluar las 4 grandes
preguntas que debe responder un Plan Financiero:
1.- ¿Cuánto dinero necesito para cumplir todos los objetivos? Depende de tus
objetivos. Eso, por supuesto, luego de 1. Salir de Deudas 2. Lograr la regla del
70/30, es decir, luego que puedas consolidar los dos primeros pasos del Mantra
de Libertad Financiera que se ha planteado, así que hay que sumar la cantidad de
meses/años en que lo logres.
2.- ¿Tengo el dinero disponible? No, no lo tienes disponible. Si lo tuvieras

disponible, no estarías haciendo un fondo de Independencia Financiera.
Evidentemente cuando tengas el capital necesario que implica el cumplimiento
del objetivo, hay que subirlo de nivel y comenzar otra vez.
3.- ¿Cuánto son mis gastos? Tus gastos son la suma de los Gastos Mínimos
Viables más la Deuda, el Fondo de Reserva/Independencia Financiera y los
Impuestos. El Fondo de Reserva/Independencia Financiera, como se ha dicho, no
es propiamente un gasto, sin embargo se le da ese enfoque para que mentalmente
no cuentes con ese dinero y no te sientas tentado a usarlo.
4.- ¿Cuánto tiempo necesito para cumplir mis proyectos futuros? En base a
tus objetivos, el tiempo será igual al total del dinero que necesitas dividido entre
el monto que puedas dedicar al Fondo de Independencia Financiera.
Con esto, ya el panorama está más transparente que el agua de un manantial

y lo que queda es que asumas el compromiso con tus FFP y comiences a
optimizarla para cumplir finalmente con los objetivos que te planteaste.
18
Los ratios ideales nombrados sobre de la Distribución de los porcentajes de

Presupuesto de la FFP se corresponde a valores ideales para grupos familiares, pero
siempre es importante considerar que gastos como alimentación y vivienda se deben
relacionar inicialmente con valores mínimos que no puedo disminuir.
Una familia debe procurar siempre consumir un mínimo de Kilocalorías por individuo
por mes para poder disponer de salud y respecto a los gastos de vivienda se debe
corresponder con las condiciones fitosanitarias y de seguridad elementales para tener
un buen nivel de vida de sus ocupantes. Estos valores sería el punto de partida para
estos dos rubros y lo ideal es que se corresponda con los porcentajes ideales
establecidos.
CONSIDERACIONES FINALES
Con esto, hemos finalizado el primer paso en la educación financiera de una

persona: Se organizaron las ideas, se plantearon los objetivos, se construyó un plan
estratégico y por último se creó un plan financiero avalado por un presupuesto, evaluado
minuciosamente en todos los puntos para así no perder detalle de en lo que destinamos
cada billete que usamos en nuestra vida.
El óptimo del Plan Financiero y de una FFP sostenible, no lo vas a conseguir de un

día para otro, especialmente si apenas este es tu primer contacto con las finanzas y
estás comenzando a manejar los instrumentos. Requiere de tiempo, objetivos claros
además un compromiso contigo mism@, respondiendo al deseo de ser sostenible en el
tiempo y de lograr la Libertad Financiera. No hay atajos.
Si tienes problemas para lograr mantener tus ingresos por encima de tus gastos, la
solución es combinada: Mientras evalúas las alternativas para incrementar los ingresos,
estás pensando en donde reduces gastos. En principio evalúa los que tengan un impacto
mayor para crear una cultura del gasto en tu vida y así identificar oportunidades de
disminuir gastos que antes no veías.
Ahora cada uno de nosotros sabe dónde está parado y tiene su propio punto de
partida y de llegada, lo que queda es trazar y abonar el camino para alcanzarlo. Ese
camino depende fundamentalmente de los objetivos personales, pero yo te voy a seguir
enseñando cómo es el funcionamiento de las finanzas para que no aprendas a las malas
19
(perdiendo tiempo y dinero); lo que no te enseñaron en la escuela, mientras te obligaban

a aprender ciento y dele elementos de la tabla periódica, además de saberte de memoria
su símbolo, masa y número atómico. Que no se malinterprete, yo estoy a favor del
conocimiento que nunca estorba, pero soy de los que piensa que hay prioridades y un
99% de los estudiantes no va a ser químico, mientras que si el 100% de las personas
adultas va a trabajar con el dinero y tiene que aprender a administrarse, pero eso no te
lo enseñan en la escuela.
Así que nada, toca desaprenderlo todo para reprogramar nuestro cerebro y
comenzar a aprender nuevamente. Ya dimos el primer gran paso que fue mirar hacia
adentro. Ahora vamos a salir a entender cómo funciona el mundo y cómo cada uno de
nosotros puede sacar ventaja de él.
Esto es parte de lo que ya se ha hablado en un principio de la formación y es el patrón

social con el que venimos programados, que definitivamente no garantiza el éxito en
estos tiempos. Si llegaste hasta acá, ya aprendiste algo que jamás te iban a enseñar en
la escuela y que solo aprenderías en una carrera relacionada al área de negocios, con
las variaciones que hemos incorporado para adaptarlo a que no sean números fríos e
inertes, sino que se traduzcan en objetivos y sueños que cada uno quiere cumplir.
Así que, en este capítulo 1 ya aprendiste algo que jamás hubieras aprendido en la
escuela y tampoco en el 90% de las carreras universitarias. El otro 10% solo te lo hubiese
enseñado para que lo trabajes a una empresa de terceros. Nosotros ya lo adaptamos
para que estés más cerca de la Libertad Financiera. Pero esto recién empieza.
20

Educación Financiera Desde Cero 2-2 Final

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EDUCACIÓN FINANCIERA DESDE CERO.

JOSÉ GABRIEL ARAPÉ

“Juan y Adriana, tienen 25 y 26 años respectivamente. Tienen 5 años de

CAPÍTULO I: SEGUNDA PARTE.

ASPECTOS BÁSICOS _________________________________________________________________ 4

INDICADORES DEL PRESUPUESTO _____________________________________________________ 8

EVALUACIÓN DEL PLAN FINANCIERO __________________________________________________ 18

Un presupuesto, es exactamente lo que su nombre dice: Un pre-supuesto. Es

El presupuesto es de vital importancia en cualquier aspecto financiero a cualquier

El Presupuesto es un paso más, en nuestra responsabilidad de ser adultos que

El problema de la mayoría de personas, no es el dinero, sino la falta de él. Hacer un

METODOLOGÍA PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO

Para lograr hacer un Presupuesto de manera exitosa, vamos a seguir la metodología

4.- Identifica oportunidades de mejora. Como se ha comentado, lo primero a

5.- Gestiona tu presupuesto. Establece tu meta de Fondo de Reserva, basado en tus

El instrumento que seguiremos utilizando es la Fotografía Financiera Personal, es

CC Consolidado Día Mes Año

FOTOGRAFÍA FINANCIERA PERSONAL

REAL % PPTO % $ % CONCEPTO

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

Si comparamos con la FPP de la Primera Parte y somos un poco observadores,

En este punto, ya no solamente vamos a saber la situación financiera real de nuestra

Si vemos el ejemplo de nuestros amigos Juan y Adriana, quedaría lo siguiente:

CC Consolidado PLANIFICACIÓN FINANCIERA Día Mes Año

FOTOGRAFÍA FINANCIERA PERSONAL

- 0% 100 3% -100 3% TRANSPORTE 1

- 0% 400 13% -400 13% ALIMENTACIÓN 1

- 0% 250 8% -250 8% GASTOS VARIOS 2

- 0% 150 5% -150 5% SEGUROS 2

- 0% 100 3% -100 3% REMESAS

- 0% 2.100 66% -2.100 66% TOTAL GASTOS OPERACIONALES

0% 100 3% -100 3% PRÉSTAMOS BANCARIOS 3

- 0% 100 3% -100 3% SEMI NETO

- 0% 100 3% -100 3% RESULTADO NETO

Si volvemos a ser observadores, el Presupuesto del Mes 2 de nuestros amigos Juan

INDICADORES DEL PRESUPUESTO

Dentro del Presupuesto, hay varios indicadores que es necesario hacerles

COSAS QUE SI HACER

Cualquiera sea tu caso, si te encuentras en verde (ingresos mayores a gastos) o en

COSAS QUE NO HACER

Ten cuidado con lo que NO tienes que hacer:

1.- No cubras el déficit (números rojos) con tarjetas de crédito ni préstamos

3.- No hagas actividades ilícitas ni éticamente incorrectas para aumentar tus

4.- Confiar en nuevos ingresos por apuestas y juegos de envite y azar.

SOSTENIBILIDAD DE LA GANANCIA EN OPERACIONES

Veamos, en porcentaje de ingresos, ese ideal:

Gastos Mínimos Viables: 45%

Lo menos manejable de aquí son los servicios y el transporte, que no representan

Veamos el ejemplo de nuestros amigos Juan y Adriana y su FFP:

CC Consolidado PLANIFICACIÓN FINANCIERA Día Mes Año

FOTOGRAFÍA FINANCIERA PERSONAL

- 0% 100 3% -100 3% TRANSPORTE 1

- 0% 400 13% -400 13% ALIMENTACIÓN 1

- 0% 250 8% -250 8% GASTOS VARIOS 2

- 0% 150 5% -150 5% SEGUROS 2

- 0% 100 3% -100 3% REMESAS

- 0% 2.100 66% -2.100 66% TOTAL GASTOS OPERACIONALES

ANÁLISIS Y COMENTARIOS DEL INDICADOR

3.- En general, es bastante bueno el FFP de Juan y Adriana, a pesar de no estar en

4.- A manera de referencia, si tus Gastos Operaciones se mantienen en 60% estás

El segundo indicador que vamos a prestarle atención es el semineto. Es donde

No hay más, nosotros decidimos, en términos financieros, cuanto amor y cuanto

Lo que comprende el semineto, se ve de la siguiente forma en la FFP: