Presupuesto gastos no operacionales

La compañía LEVAPAN se dedica a la producción de Comercio al por mayor de productos alimenticios;sus datos sobre los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis
cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

su clasificacion, proyeccion para el siguiente año y estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2019 la empresa tuvo cuentas por cobrar comerciales por valor de $ 4.008.000
2. Durante el año 2019 la empresa tuvo gastos de publicidad por valor de $ 10.555.094
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $ 10.800.000 con un incremento del IPC del 2019.
4. Adquirió papelería para todo el año 2019 por valor de $ 30.000.000.
5. La compra de implementos de proteccion personal (kit gel+ tapabocas) para el personal de la compañía por valor de 12.800.000
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2019 es de $70.500.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 14% menos que el valor mensual del servicio del agua.
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.500.000 mensual.
9.. Se pagó por servicios generales $5.800.000 mensuales más el IPC 2019.
10. Se pagó por el servicio de vigilancia $35.000.000 anuales.
11. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2019.
12. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
 3,70% 2018 2.014 2019 2019
Concepto gasto IPC Gasto Mensual Gasto anual Gasto Mensual Gasto anual
334.006 4.008.069 Solo se compara Una vez
1. Durante el año 2019 la empresa tuvo cuentas por cobrar
comerciales por valor de $ 4.008.000 334.000 4.008.000 334.000 4.008.000
2. Durante el año 2019 la empresa tuvo gastos de publicidad por
valor de $ 10.555.094 3,70% 879.591 10.555.094 912.136 10.945.632
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $
10.800.000 con un incremento del IPC del 2019. 3,70% 10.800.000 129.600.000 11.199.600 134.395.200
4. Adquirió papelería para todo el año 2019 por valor de $
30.000.000. 2.500.000 30.000.000 2.500.000 30.000.000

5. La compra de implementos de proteccion personal (kit gel+

tapabocas) para el personal de la compañía por valor de 12.800.000 3,70% 12.800.000 153.600.000 13.273.600 43.200.000
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año
2019 es de $70.500.000. 5.875.000 70.500.000
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la
compañía fue un 14% menos que el valor mensual del servicio del
agua. 3,70% 9.504.000 114.048.000 9.855.648 72.808.000
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de
$1.500.000 mensual. 3,70% 1.500.000 18.000.000 1.555.500 18.666.000
9.. Se pagó por servicios generales $5.800.000 mensuales más el IPC
2019. 3,70% 5.800.000 69.600.000 6.014.600 72.175.200
10. Se pagó por el servicio de vigilancia $35.000.000 anuales. 2.916.667 35.000.000 2.916.667 35.000.000
11. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales
más el IPC 2019. 3,70% 3.000.000 36.000.000 3.111.000 36.000.000
12. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta
de producción el valor mensual que se paga por servicios generales
más el 7%. 3,70% 6.206.000 74.472.000 6.435.622 77.227.464
Total 56.240.258 674.883.094 Total 64.317.378 608.933.565
 Gastos no operacionales IPC
5,80% 2017
Concepto gasto dic-15 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio

1. cuentas por cobrar

comerciales $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 4.008.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 4.008.000 $ 334.000
2. gastos de publicidad $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 912.136 $ 10.945.632 $ 912.136 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 11.580.479 $ 965.040
3. Gasto mensual del
servicio de agua de las
oficinas $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 11.199.600 $ 134.395.200 $ 11.199.600 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 142.190.122 $ 11.849.177
4. Gasto papelería $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 30.000.000 $ 2.500.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 31.740.000 $ 2.645.000
5. implementos de
proteccion personal $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 13.273.600 $ 159.283.200 $ 13.273.600 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 47.396.712 $ 3.949.726
6. Gasto de energía para
la planta de producción $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 5.875.000 $ 70.500.000 $ 5.875.000 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 74.589.000 $ 6.215.750
7. Gasto de De Energoa
oficinas $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 9.855.648 $ 118.267.776 $ 9.855.648 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 125.127.307 $ 10.427.276

8. Se pagó el servicio
telefónico de las oficinas $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 1.555.500 $ 18.666.000 $ 1.555.500 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 19.748.628 $ 1.645.719
9.. Gasto servicios
generales $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 6.014.600 $ 72.175.200 $ 6.014.600 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 76.361.362 $ 6.363.447
10. Gasto Servicio de
vigilancia $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 35.000.004 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 35.000.004 $ 2.916.667
11. Gasos Elementos de
aseo y cafetería $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 37.332.000 $ 3.111.000 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 39.497.256 $ 3.291.438
12.Gasto alquiler de la
bodega planta de
producción $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 77.227.944 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 77.227.944 $ 6.435.662
$ - #¡DIV/0!
TOTAL $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 63.983.413 $ 767.800.956 $ 63.983.413 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 684.466.813 $ 57.038.901

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2016.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC del último año
Análisis presupuestal año 2020

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
0
1. cuentas por cobrar comerciales $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000 $ 334.000
2. gastos de publicidad $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040 $ 965.040
3. Gasto mensual del servicio de agua de las oficinas $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177 $ 11.849.177
4. Gasto papelería $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000 $ 2.645.000
5. implementos de proteccion personal $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726
6. Gasto de energía para la planta de producción $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ 6.215.750
7. Gasto de De Energoa oficinas $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276 $ 10.427.276
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719 $ 1.645.719
9.. Gasto servicios generales $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ 6.363.447
10. Gasto Servicio de vigilancia $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667 $ 2.916.667
11. Gasos Elementos de aseo y cafetería $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438
12.Gasto alquiler de la bodega planta de producción $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662 $ 6.435.662
Subtotal $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901 $ 57.038.901
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835 $ 8.555.835
Total gastos no operacionales $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736 $ 65.594.736
Análisis presupuestal año 2020

Concepto Promedio Analisis determinar una estrategia que permita reducir los
0
1. cuentas por cobrar comerciales $ 334.000 $ 334.000 Aceptable
2. gastos de publicidad $ 965.040 $ 1.000.000 Aceptable
3. Gasto mensual del servicio de agua de
las oficinas $ 11.849.177 $ 500.000 -$ 11.349.177 50% de Agua Planta
4. Gasto papelería $ 2.645.000 $ 1.800.000 -$ 845.000 Politica de No imprimir Cero papel

5. implementos de proteccion personal $ 3.949.726 $ 2.500.000 -$ 1.449.726 Se solicito servicio de revsion de acometida de gas
6. Gasto de energía para la planta de
producción $ 6.215.750 $ 6.215.750 $ - Se mantiene el consumo de energia ha sido estable
7. Gasto de De Energia oficinas $ 10.427.276 $ 10.427.276 Aceptable
8. Se pagó el servicio telefónico de las
oficinas $ 1.645.719 $ 8.000.000 $ 6.354.281 Se unimifico los planes
9.. Gasto servicios generales $ 6.363.447 $ 6.363.447 $ - Se mantiene
10. Gasto Servicio de vigilancia $ 2.916.667 $ 3.120.834 $ 204.167 Incremetos SMMLV 7% año 2020

11. Gasos Elementos de aseo y cafetería $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ - Se mantiene

12.Gasto alquiler de la bodega planta de
producción $
6.435.662 $ 6.435.662 $ - Se mantiene
Subtotal $ 57.038.901 $ 49.988.406 -$ 7.085.455
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más
$ 15%) 8.314.914 $ 8.314.914 -$ 85.025.461
Total gastos no operacionales $ 65.353.815