Nombre y Matrícula:

15

Asignatura
Auditoría Interna

Profesor:
Freddy E. Rodríguez Ramírez

Tema:
Caso de la Pizza

Fecha de envío:
14 de julio 2021
Ramírez
 No. Del
Evento que da lugar al Riesgo Determinado
Riesgo

R-1 Tardanzas y ausencias inesperadas del personal de

trabajo.

R-2 Las cantidades de los ingredientes no están

siendo medidas según la receta/porción indicada.

R-3 Entrega de los pedidos fuera de las

5 millas de distancia estipuladas.

R-4 Sistema inadecuado para designar el tiempo

de cocción para las pizzas.

R-5 Manipulación del kilometraje.

R-6 Tiempo de la oferta de entrega incorrecto.

R-7 No hay un despachador específico designado.

R-8 Cantidad insuficiente de insumos necesarios.

R-9 Métodos no tan óptimos de capacitación.

R-10 Alta tasa de rotación de personal.

R-11 Método obsoleto de orden de pedidos.

R-12 Menú obsoleto

 Matriz de Riesgo

Descripción del Riesgo

Las labores conectadas no pueden llevarse acabo correctamente

si la persona que las realiza no está en el establecimiento y
se registra sobrecarga para los demás empleados que sí cumplen.

Los productos pueden terminar no respondiendo al nivel esperado de

calidad del mercado meta.

Los productos no se entregan en el tiempo

o temperaturas esperados.

Como las órdenes que no se horneen en el tiempo adecuado

terminan a merced de los empleados, estos pueden manipularlo con
esa intención y presentan más errores y contratiempos en los encargos.

La empresa puede estar gastando de más por retribuciones

elevadas en lo que al combustible consumido en entregas respecta.

La empresa puede no haber considerado todos los factores influyentes en el

(tiempo de preparación, rutas, distancia, etc) en el tiempo de la entrega
de las pizzas en su conjunto.

Al ser el estado de las órdenes por enviar "responsabilidad de todos", los empleados
que ya tienen un trabajo de por sí, por tanto, esta responsabilidad recae en nadie.

Los encargados de almacen entienden que es necesario un re-stock de 4 veces a la

semana en vez de 3, por lo que puede que se pierdan pedidos o no se entreguen
con las porciones de ingredientes suficientes, pudiendo ser apreciado como menor
calidad o publicidad engañosa para los clientes.

Los empleados son puestos inmediatamente a trabajar sin contar con la experiencia
 y/o conocimientos necesarios para llevar a cabo sus labores, pudiendo
realizarlas incorrectamente.

La empresa destina demasiado tiempo y recursos en contratar talento humano

reflejandose en retrasos y empleados no comprometidos.

Pueden perderse detalles de los pedidos al ser anotados a mano,

pudiendo hasta dar lugar a fraude con las hojas de notas desechadas.

La empresa pierde tiempo e ingresos por no poder responder a las combinaciones

esperadas de los clientes.
Riesgo

Evaluación de Riesgo
Probabilidad Impacto Nivel de Riesgo

M M M

M A A

A A A

M A A

B B B

M M M

B A M

M A A

A M A
M A A

M M M

B A M
 Actividad de control sugerida para mitigar el riesgo

1. Controles más efectivos de entrada y salida de horario

como ponchar en reloj biométrico.
2.Amonestaciones para quienes incumplan el horario convenido.
3. Reconocimientos e incentivos ocasionales
a los empleados que sí cumplan con el horario.

1. Establecer características específicas para el despacho de

órdenes; pizza que no la cumpla, pizza que se repite.
2. Contratar un supervisor de porciones y su calidad de entrega.

1. Empezar a rechazar pedidos por no estar en el perímetro

2.Considerar la posibilidad de abrir más sucursales para dichas demandas.
3. Adquirir envases que permitan la conserva del calor de la pizza.

1.Poner cronómetros para cada horno.

2.Contratar un supervisor del aréa de horneado.

1. Proporcionarle vehículos que utilicen para las entregas.

2. Echarle una cantidad suficiente y adecuada de combustible
cada día de trabajo, al inicio de su turno.

1. Modificar el tiempo de entrega por uno mayor, definitivamente.

2. Ofrecer la oferta de 25 minutos en horarios que sí sean garantizados.
3.Implementar el uso de GPS con rutas óptimizadas en tiempo real.

1. Designar un empleado en específico para la supervisión antes del despacho.

2. Contratar un nuevo empleado como supervisor de despacho.

1. Tener cantidades extras de los ingredientes suceptibles a terminarse

más pronto.
2. Aumentar las entregas de existencias a un mínimo de 4 veces
por semana.

1. Requerir experiencia mínima en el aréa de trabajo de los nuevos reclutados.

2. Otorgar entrenamiento previo antes de empezar a trabajar.

1. Incentivos ocasionales para empleados destacados

por su compromiso con la empresa.
2.Realizar outsourcing de empleados.

1. Instalar un sistema operativo que registre y presente todos los

pedidos, sus cambios, cancelaciones y precios en vivo.
2. Guardar todas las hojas de notas, incluso las que hayan sido
desestimadas por errores.

1.Limitarse a hacer solo lo que ofrece en el menú.

2.Añadir en el menú las órdenes recurrentes.
 Mapa de Riesgos
P
r
o
b
a A R-9 R-3/R-2
b
i
l
i
d M R-1/ R-6/R-11 R-4/ R-10/ R-8
a
d

B R-5 R-7/R-12
B M A
Impacto