Chiclayo, 23 de mayo del 2019

Compañía Industrial de Cocinas Potosinas, S.A, ubicada en Av. Ponciano Arriaga 3050, en la
ciudad de San Luis Potosí (SLP).
Atención

Lic. Gerardo del Toro Treviño

Gerente general

Presente

Asunto: Informe de auditoría al área de Recursos Humanos

Estimado licenciado:

A petición de usted de una auditoría al área de recursos humanos el cual la comisiona el auditor
interno C.P.C. Lázaro del Valle Vidal, para evaluar el área en mención, la que se llevó a cabo
el día 12 de abril del 2019 y tiene un término el día 23 de mayo del 2019.

Con la finalidad de exponer en forma ordenada los resultados, hemos integrado la exposición
conforme los siguientes puntos centrales:

1. Introducción
2. Antecedentes
3. Finalidad
4. Metodología
5. Alcance
6. Análisis FODA
7. Cuadro de hallazgo
8. Limitaciones
9. Anexos

1. Introducción
La auditoría de recursos humanos nos va permitir la revisión de las políticas, los
procedimientos, la documentación y los sistemas de recursos humanos, con el fin de
identificar las necesidades de mejora y crecimiento de la función de recursos humanos,
así como de asegurar el cumplimiento de las normas y reglamentos.
El informe tiene como objetivo Verificar que las políticas y procedimientos de Recursos
humanos ayuden al logro de objetivos de la empresa a largo plazo. Para lo cual se va a revisar el
programa de auditoria relativo a la nómina y al programa de trabajo de la empresa y así poder
complementar todos los procedimientos del control interno con respecto al área.

En este informe se tomará en cuenta los puntos siguientes:

- Descuentos Nominales.
- Remuneraciones Extraordinarias.
 - Remuneraciones al personal de nuevo ingreso
- Tabulador salarial.
- Incentivos y prestaciones

2. Antecedentes
El presente informe corresponde a la Compañía Industrial de Cocinas Potosinas, S.A, ubicada
en Av. Ponciano Arriaga 3050, en la ciudad de San Luis Potosí (SLP), la compañía además
cuenta con dos oficinas de distribución una ubicada en Guadalajara, Jal. Y la otra en León, Gto.

El gerente de la compañía es Gerardo del Toro Treviño, él es licenciado en administración

egresado de la universidad Autónoma de San Luis Potosí, se caracteriza por conocer
ampliamente el giro de la empresa, además cuenta con un espíritu de servicio e incentiva el
trabajo en equipo de su personal. El licenciado enfrenta situaciones en la empresa de índole
administrativa y de personal.

En una junta operativa con los titulares de las distintas áreas como Finanzas, Operaciones,
Mercadotecnia y Comercialización y de Recursos Humanos se presenta inconformidad en
relación con el pago de los trabajadores, específicamente con el área de Operaciones. Se debe
tener en cuenta que no es la primera vez que esto sucede en la empresa pero si durante la gestión
de del Toro Treviño, por tal motivo convoca a reunión a C.P Roel Magaña que es titular de
Finanzas y al del área de Recursos Humanos el ingeniero Rómulo Cárdenas para abordar esta
circunstancia.

El ingeniero Cárdenas expone que se ha presentado una solicitud de la representación sindical

de revisar el cumplimiento de las cláusulas de contrato colectivo de trabajo al tema de
compensación ya que no se llevan a cabo de acuerdo a lo previsto, el sindicato continuamente
hace comentarios por el incumplimiento del pago de remuneraciones, por el otorgamiento de
premios e incentivos, además de problemas a cambios de horario en cursos de capacitación,
integración de las comisiones mixtas de higiene y seguridad, servicio de comedor, actitud de los
supervisores, entre otros.

Todo esto llama la atención Del Toro puesto que él ha dado instrucciones precisas para que toda
solicitud, queja o inconformidad del trabajador sea atendida diligentemente y se den soluciones
documentadas y apegadas al derecho.

Misión:

La empresa está diseñada para generar proyectos de cocinas industriales e

institucionales; fabricación con calidad del equipo de acero inoxidable; asesorar y
suministrar equipo de marca de alta eficiencia; para preparar y servir alimentos para
maquiladoras, restaurantes, industria nacional, hospitales, hoteles, contando con
personal altamente capacitado, para asegurar la confianza, calidad y satisfacción de
nuestros clientes.

Visión

Ser una empresa confiable a nivel nacional para el suministro de cocinas industriales e
institucionales fabricando el mejor acero inoxidable manejando los mejores equipos de
marca. Una buena coordinación con la obra para la instalación, pruebas y arranque de
los equipos y duplicar la rentabilidad en el 2022.

Valores

 Respeto
 Compromiso
 Responsabilidad
 Trabajo en Equipo
 Calidad e Innovación

Objetivos

Evaluar las políticas, programas, planes y procedimientos en el área de recursos

humanos

Objetivos específicos

 Evaluar las políticas actuales, la documentación, los procesos, para proponer

cambios o mejoras adaptadas a los objetivos y situación actual.

 Detectar y controlar problemas latentes en el departamento y la Organización.

 Reducir los costes en recursos humanos mediante prácticas más elaboradas.
 Promover cambios necesarios en el departamento y la Organización.

Situación del Área de Recursos Humanos

En el área de Recursos humanos se presentan los siguientes acontecimientos:

- Se presenta inconformidad en relación con el pago de los trabajadores, específicamente

con el área de Operaciones. Se debe tener en cuenta que no es la primera vez que esto
sucede en la empresa pero si durante la gestión de del Toro Treviño,
- Por tal motivo convoca a reunión a C.P Roel Magaña que es titular de Finanzas y al del
área de Recursos Humanos el ingeniero Rómulo Cárdenas para abordar esta
circunstancia.
- Se ha presentado una solicitud de la representación sindical de revisar el cumplimiento
de las cláusulas de contrato colectivo de trabajo al tema de compensación ya que no se
llevan a cabo de acuerdo a lo previsto.
- El sindicato continuamente hace comentarios por el incumplimiento del pago de
remuneraciones, por el otorgamiento de premios e incentivos.
- Problemas a cambios de horario en cursos de capacitación, integración de las
comisiones mixtas de higiene y seguridad, servicio de comedor, actitud de los
supervisores, entre otros.

Finalidad

La auditoría de recursos humanos tiene como objetivo Verificar que las políticas y
procedimientos de Recursos humanos ayuden al logro de objetivos de la empresa a largo plazo.
Con el fin de identificar las necesidades de mejora y crecimiento de la función de
recursos humanos, así como de asegurar el cumplimiento de las normas y reglamentos.

Metodología
Se utilizaron las técnicas y procedimientos tales como la revisión documental en la cual
se revisaron los descuentos nominales, remuneraciones, tabulador salarial, incentivos y
prestaciones y la inspección de las actividades, operaciones, políticas y procedimientos
lo que permitió evaluar la eficiencia y eficacia del área.

Alcance

La auditoría realizada fue para el departamento de Recursos Humanos, en los cuales se

implementaron diferentes métodos y procedimientos que ayuden al mejoramiento del
programa de trabajo, y se pueda establecer un orden que mejoren las relaciones
laborales.

Análisis FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

- Salarios deficientes y pagos no

- Compromiso de los directivos por
erradicar el problema de manera
definitiva.
- Evaluación minuciosa del
problema.
- Contar con gerente que incentive
el trabajo en equipo.
puntuales.
- Descuentos excesivos a los
empleados.
- Insatisfacción laboral.
- Deficiencia de los jefes de área de
recursos humanos para solucionar
errores.
- Falta de motivación de los
recursos humanos.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

- Crear un programa de trabajo - Conflicto sindical

adecuado según las necesidades de
la empresa.
- Adquisición de software para
tener un adecuado registro y
control del personal
- Paralización de trabajadores por
incumplimiento de pagos.
- Paralización de la producción.
- Pérdida de clientes.
Cuadro de Hallazgos

Área de Recursos Humanos

Hallazgo Evidencia Recomendaciones

1.Las liquidaciones no se Suele ocurrir que en las Llevar un registro de todos

llevan a cabo de acuerdo a liquidaciones no se las horas y días extras de
lo previsto computen las horas extras los trabajadores se puede
laboradas lo cual atenta de utilizar un programa como
manera directa al time@work
trabajador
2.falta de criterio y El jefe piensa que no hay Tener al personal idóneo
responsabilidad del jefe incumplimiento, aunque en el área y que acepte los
del área no hace las aclaraciones errores cometidos.
pertinentes.
3.Incumplimiento en el Las horas extras son Tener en planta un
pago de remuneraciones efectivamente laboradas, instrumento digital o
extraordinarias en ocasiones son ajustadas electrónico que verifique
por el supervisor. el ingreso del personal.
4. incumplimiento en el Omisión en la liquidación Cumplir con lo
otorgamiento de premios e mensual del incentivo de establecido, según
incentivos. asistencia. acuerdos.
Los premios de
producción se suelen
liquidar 30 días después de
lo convenido.
5.No cumplen con las Aunque se han hecho En el área debe contar con
regulaciones sindicales aclaraciones al respecto un jefe que atienda de
siguen sin regularizar ocho inmediato con los
casos de personas reclamos.
sindicalizadas que
cambiaron de categoría

Salvedades

Por la disposición e interés de los directivos de la compañía en la solución definitiva de

las irregularidades presentadas, el informe se entregara en la fecha señalada.

Limitaciones
Las limitaciones que se encontraron fue que el titular de Recursos Humanos da
explicaciones que no convencen ni muchos menos justifican todas las deficiencias
existentes en el área

Anexo N° 1: Instrumento Recolección de Datos

ENCUESTA DE CONTROL INTERNO

Objetivo: la encuesta tiene por objetivo Recaudar y analizar la información obtenida del
personal del área de Recursos Humanos durante el periodo 2019
A continuación, se presentarán un cuestionario de preguntas en las cuales deberá marcar la
opción que crea pertinente.

Planeamiento S N N/
I O A

1. ¿La empresa cuenta con un programa de trabajo adecuado?

2. ¿Se lleva un registro y control de asistencia adecuado de personal?

3. ¿Existe un adecuado registro de los trabajadores que realizan horas extras,

premiaciones o incentivos?

4. ¿Planifica y ejecuta programas de higiene y seguridad y conservación de

recursos?

5. ¿la empresa tiene un plan concreto para la modernización de un sistema de

información en los próximos tres años?

Organización S N N/
I O A

6. ¿La estructura orgánica de la empresa cuenta con las áreas pertinentes?

7. ¿Cuenta con un Manual de Organización y Funciones, así como el Manual de

Normas y Procedimientos de su área?

8. ¿Se establecen claramente las áreas de responsabilidad y autoridad?

 9.¿las políticas de acuerdo a descuentos y remuneraciones son claras para todos los
integrantes?

10.¿El flujo de información y de reclamos llega a todas las áreas?

Dirección S N N/
I O A

11.¿Se revisa el cumplimiento integral de las funciones del área y la capacidad de

respuesta en los reclamos de los trabajadores.

12. ¿realiza inspecciones físicas a las diferentes áreas de la empresa y conocer

sobre sus requerimientos?

Control S N N/
I O A

13. ¿La empresa cuenta con software que controle y registre las actividades de los
trabajadores?

14. ¿Corrobora el flujo de información de la calendarización para la liquidación de

la nómina?

15. ¿valida los procedimientos utilizados en las remuneraciones y deducciones?

16. ¿Verifica las políticas establecidas para el resguardo de los salarios no cobrados
en su oportunidad?

ANEXO 2: ENTREVISTA

Instrumentos de Recolección de Datos

Área: Recursos Humanos
Objetivo: Verificar las actividades que se realiza el área de Recursos Humanos.
Entrevista al Gerente de Recursos Humanos
Planeación
1. ¿El área está cumpliendo con los objetivos planteados por la empresa?
2. ¿La empresa tiene políticas, manual de trabajo, procedimientos y descripción de
cargos y funciones escritos, conocidos y acatados para toda la organización?
3. ¿Cuenta el área con un programa de trabajo bien definido?
Organización
 1. ¿Se cuenta con el personal idóneo en la solución de reclamos de los
trabajadores?
2. ¿Los procedimientos de registros, descuentos y otros con el personal considera
Ud. que son los adecuados?
3. ¿Dispone del material de información adecuado para canalizar todo tipo de
información y registros?
4. ¿Cuenta su área y la empresa con un Manual de Funciones?
Dirección
1. ¿Cómo verifica que se cumplan todos los acuerdos pactados con los
trabajadores?
2. ¿Piensa que se les brinda la información adecuada a los trabajadores para
cumplir con sus responsabilidades y a la vez con sus reclamos?
3. ¿Cada que tiempo se verifica que se están cumpliendo con los objetivos
trazados?
Control
1. ¿Utiliza la empresa algún método de control en el registro del personal y de sus
actividades?
2. ¿Cómo verifica los descuentos, remuneraciones, incentivos y prestaciones de los
trabajadores?
3. ¿Cómo mide el desempeño laboral del personal?
4. ¿Cómo el área hace frente a los reclamos realizados por el sindicato?

Organigrama

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

GERENTE GENERAL

RECURSOS
FINANZAS MERCADOTECNIA
PRODUCCION HUMANOS