MAESTRIA S.A.

EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

EJERCICIO 2016
INGRESOS

PROCEDIMIENTO 1:
APERTURE CÉDULAS MATRICES, SUMARIAS Y ANALÍTICAS PARA CADA UNA DE LAS CUENTAS DEL RUBRO.

Se precisa que las matrices se realiza considerando las cuentas y subcuentas de acuerdo a su
clasificacion expuesta en el balance de comprobación y no de acuerdo a los rubros presentados
en el estado de resultados que es preparado reclasificando sus saldos.

MATRIZ : INGRESOS
MOVIMIENTO
CUENTA DETALLE SALDO INICIA AL
01/01/2016 DEBE HABER
70 Ventas 749,407.18 30,078,690.11
72 Producción del activo inmobilizado 0.00 9,221.69
75 Otros Ingresos de Gestión 2,008,038.92 17,401,375.96
77 Ingresos financieros 0.00 398,440.47

TOTAL - 2,757,446.10 47,887,728.23

Fuente:
- Balance de Comprobación a 2 y 3 dígitos al 31/12/2016
CUENTAS DEL RUBRO.

uerdo a su
presentados

SALDO FINAL AL
31/12/2016
29,329,282.93
9,221.69
15,393,337.04
398,440.47

45,130,282.13
 MAESTRIA S.A.
EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
EJERCICIO 2016
INGRESOS

PROCEDIMIENTO 1:
APERTURE CÉDULAS MATRICES, SUMARIAS Y ANALÍTICAS PARA CADA UNA DE LAS CUENTAS DEL RUBRO.

Se precisa que las matrices se realiza considerando las cuentas y subcuentas de acuerdo a su
clasificacion expuesta en el balance de comprobación y no de acuerdo a los rubros presentados
en el estado de resultados que es preparado reclasificando sus saldos.

MATRIZ : INGRESOS
MOVIMIENTO
CUENTA DETALLE SALDO INICIA AL SALDO FINAL AL
01/01/2016 DEBE HABER 31/12/2016
704 Prestaci¢n de servicios 11,917.12 30,078,690.11 30,066,772.99
709 Devoluciones sobre ventas 737,490.06 0.00 (737,490.06)
722 Inmuebles, maquinaria y equipo 0.00 9,221.69 9,221.69
755 Recuperaci¢n de cuentas de valuaci¢n - 0.00 649,187.45 649,187.45
756 Enajenaci¢n de activos inmovilizados 0.00 21,624.92 21,624.92
759 Otros ingresos de gesti¢n 2,008,038.92 16,730,563.59 14,722,524.67
772 Rendimientos ganados 0.00 398,439.15 398,439.15
776 Diferencia en cambio 0.00 1.32 1.32
TOTAL - 2,757,446.10 47,887,728.23 45,130,282.13
Fuente:
- Balance de Comprobación a 2 y 3 dígitos al 31/12/2016
 MAESTRIA S.A.
EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
EJERCICIO 2016
INGRESOS

PROCEDIMIENTO 1:
APERTURE CÉDULAS MATRICES, SUMARIAS Y ANALÍTICAS PARA CADA UNA DE LAS CUENTAS DEL RUBRO.

Se precisa que las matrices se realiza considerando las cuentas y subcuentas de acuerdo a su
clasificacion expuesta en el balance de comprobación y no de acuerdo a los rubros presentados
en el estado de resultados que es preparado reclasificando sus saldos.

CUENTA DETALLE IMPORTE DEBE IMPORTE HABER

704101101 TERCEROS-PENSIONES 12,012,866.46

704101102 9,117,399.92

704101103 1,157,834.20

704101104 743,871.99

704102101 1,524,641.23

704102102 1,147,937.28

704102103 166,744.71

704102104 86,296.42

704104101 26,134.94

704104102 5,497.88

704104103 1,019.06

704104105 18,155.66

704104106 1,079.66

704104107 644.41

704104109 1,927,852.71

704104110 1,080,194.05

704104111 141,230.54

704104112 49,601.68

704105101 11,508.77

704105102 917.38

704106101 389,723.59

704106102 340,763.62

704106103 64,207.35

704106104 50,649.48

709710101 532,872.07

709710102 176,558.45

709710103 21,851.65

709710104 6,207.89

722001101 5,261.76

722002101 3,959.93

755111101 445,818.84

755111102 143,853.60

755111103 33,002.89

755111104 26,512.12

756411101 21,624.92
759911102 96.92

759911103 253.20

759911104 12.39

759911105 17.26

759911110 246,231.77

759911111 0.01

759911112 0.01

759911113 0.01

759911114 14,474,563.50

759912101 1,349.60

772111101 25,926.01

772211101 147,129.55

772211102 190,906.24

772211103 7,405.55

772211104 6,398.16

772311101 12,335.59

772311102 7,606.41

772311103 731.64

776111101 1.32
737,490.06 45,867,772.19
45,130,282.13
AS CUENTAS DEL RUBRO.

e acuerdo a su
ros presentados