COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE CAJAMARCA

(En Nuevos Soles)

CEDULA MATRIZ
al 31 de Diciembre del al 31 de Diciembre del
ACTIVO REF.P/T 2 022 2 021 PASIVO REF.P/T 2 022 2 021

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalente de Efectivo A 225 374 241 666 Tributos por Pagar AA 1 121 2 335
Cuentas por cobrar comerciales B 12 515 21 568 Remuneraciones por Pagar BB 4 099 4 883
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios), C 689 1 353 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros CC 14 905
Cuentas por Cobrar Diversas D 680 2 785 Honorarios por Pagar DD 880
Existencias E 20 125 6 547 Cuentas por Pagar Diversas EE 296 197
Otros Activos 60 182 55 746 Otros pasivos FF 24 784 23 581
Total Activo Corriente 319 564 329 664 Ingresos Diferidos GG 22 840
Total Pasivo Corriente HH 54 019 45 901
Activo No Corriente
Terrenos F 702 644 702 644 Pasivo No Corriente
Inmueble, Maquinaria y Equipo G 934 162 876 735 Ingresos Diferidos II 251
Depreciación Acumulada H ( 319 408) ( 294 656)
Intangibles I 1 416 1 416 Total Pasivo 54 270 45 901
Amortización Acumulada J ( 649) ( 507) Patrimonio
Otros activos K 25 977 25 977 Capital JJ 54 653 54 653
Total Activo No Corriente 1 344 141 1 311 608 Capital Adicional KK 805 832 805 832
Reservas LL 41 850 41 850
Remanentes / Déficit Acumulados MM 692 693 660 398
Remanente del Periodo 14 407 32 638
Total Patrimonio 1 609 435 1 595 371

TOTAL ACTIVO 1 663 705 1 641 272 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1 663 705 1 641 272

Sumas aprobadas

PREP. ......EMR.....

MC
FECHA ......./...../......

Vº Bº ......FTS.......
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Auditoria a los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2022

PROGRAMA DE AUDITORIA
CAJA BANCOS

OBJETIVOS:
1.- Determinar si los saldos de Caja y Bancos, representan efectivo en mano o entregado en depósito a terceros:Los créditos representan
sobregiros.
2.- Asegurar que los saldos de Caja y Bancos relejan su valuación (incluyendo variaciones en los tipos de cambio), de acuerdo a
principios de cintabilidad generalmente aceptados.
3. Asegurar que todos los saldos de Caja y Bancos están adecuada e íntegramente contabilizados en los registros correspondientes.
4. Asegurar que todos los saldos de Caja y Bancos están adecuadamente acumulados en los registros correspondientes.

PROCEDIMIENTOS REF HECHO FECHA TOTAL OBSERVACIONES

P/T POR HORAS

EXAMEN INTERINO

1. Efectuar arqueos del fondo fijo y cobranzas no

depositadas

2. Verifique las aprobaciones de los vales de caja

determine el ultimo reembolso y realice el corte
documentario

3. Obtenga las conciliaciones bancarias preparadas

por la empresa , verifique su composicion y cruce
los saldos con los del mayor general.

4. Obtener explicacion respecto a partidas

consideradas en el banco y no en los registros

5. Realizar comprobaciones de los cortes

documentarios realizados.

EXAMEN FINAL

1. Verifique la composicion del saldo de caja al cierre

cruce con el mayor general y compruebe su
deposito posterior al cierre

2. Obtenga confirmacion directa de los saldos

bancarios

3. Cruce la informacion de los saldos de las

conciliaciones al cierre con las del mayor general

4. Extracte en cedula aparte los puntos de control

interno debil

PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO:

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Auditoria a los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2022

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CAJA BANCOS

PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIONES

1. Se mantienen fondos fijos con montos razonables ?

2. Se realizan periodicamente arqueos sorpresivos

por personas independientes ?

3. Las cuentas bancarias estan autorizadas por la

gerencia. ?

4. Los ingresos a caja se depositan intactamente

al dia siguiente de recibidos ?

5. Los empleados que manejan dinero, cuentan

con seguro ?

6. Se preparan mensualmente las conciliaciones

bancarias por persona independiente ?

7. Se revisan y aprueban las conciliaciones ?

8. El control fisico del efectivo y de los cheques

aun no usados es adecuado ?

9. Se prohibe la expedicion de cheques al portador ?

PREPARADO POR: REVISADO POR:APROBADO:

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AUDITORIA FINANCIERA AL 31.12.22
CAJA BANCOS
A
(En nuevos soles)

CEDULA SUMARIA
SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS AL
31/12/21 P/T CAJA BANCOS 31/12/22 DEBE HABER DEBE HABER 31/12/22

A1 101 CAJA 1,000

A2 102 FONDOS FIJOS 200
A3 104 BANCOS CUENTAS CORRIENTES 222,914
0 224,114 0 0 0 0

-558,000 BANCOS ACREEDOR -1,000,000

BC BC

CONCLUSION

PREP. .........
FECHA ......./...../......
Vº Bº ...........
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(En nuevos soles)

A1
ARQUEO DE CAJA

Custodio : ANGELA VARGAS Fecha : 31-Dec-22

Realizado Por : Hora : 6.00 p.m.

1. Conteo del efectivo: 4,100

10 billetes de 200 2,000

50 billetes de 20 1,000
82 billetes de 10 820
Monedas 280

2. Cheques 392,000
a) Para depositar:
Fecha Numero Banco Orden Girador Importe

12/31/2010 3314 Credito Portador Cia H. Vargas 300,000

1/6/2011 12 Nacion Manufacturas Peruanas P.Suárez 60,000 360,000
b) Reembolso
12/15/2010 1171 Credito Manuel Salas A. Manufac.Peruanas 32,000

3. Vales Provisionales: 15,500

Fecha Beneficiario Concepto Autorizacion Importe

10/25/2010 Luis Luna a rendir el Gerente 2,500

11/30/2010 F. Perez Prestamo Sin Autorizacion 8,000
12/31/2010 D. Cortez Art.Limp. Gerente 5,000 15,500

4. Vales Definitivos: 4,000

Fecha Beneficiario Concepto Autorizacion Importe

11/22/2010 Reparaciones NReparación Autoriz Gerte Gerente 4,000 4,000

415,600

DECLARACION DEL CUSTODIO :

Declaro haber puesto a disposicion del Auditor todos los fondos suceptibles de ser arqueados ,
los mismos que fueron devueltos a entera satisfaccion por lo cual firmo el presente documento
en señal de conformidad

FIRMA DEL CUSTODIO FIRMA DEL AUDITOR

PREP. .........

FECHA ......./...../......

Vº Bº ...........
Vº Bº ...........
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CONCILIACION DE ARQUEO DE CAJA
A1
(En nuevos soles)

Custodio : MABEL Fecha : 31/12/22

Realizado Por : Hora : 6.00 p.m.

FONDO ARQUEADO 415 600

(-) COBRANZAS NO DEPOSITADAS ( 325 600)
DIAS 28,29 y 30/12/10
90 000

( 100 000)

( 10 000)

FONDO ARQUEADO 415 600

FALTANTE 10 000

SALDO SEGÚN BALANCE 425 600

MANIFESTACION: El custodio del fondo fijo manifiesta que la diferencia faltante se debe
a que utilizo el dinero de manera particular para cubrir la operacion de su menor hijo.

FIRMA DEL CUSTODIO FIRMA DEL AUDITOR

PREP. ........

FECHA ......./...../......

Vº Bº
FECHA ......./...../...
...
.............
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CORTE DOCUMENTARIO
A1 3/4

Custodio : Fecha : 31/12/10

Realizado Por : Hora : 6.00 p.m.

1 Ultimo reembolso de Fondo fijo. cheque N° 1171 del 15/12/10 32,000

2 Ultimo deposito realizado en BancosDeposito al 23/12/2010 100,000

3 Ultima Planilla de cobranzas Planilla 317 del 30/12/10 150,000

4 Ultima factura de venta a contado Emitida el 28/12/10 4,750

PREP. .........

FECHA ......./...../......

Vº Bº .............
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PUNTOS DE CONTROL INTERNO

A1 4/4

Custodio : Fecha : 31-Dec-22

Realizado Por : Hora : 6.00 p.m.

1 Cheque N° 3314 de Bco Credito por S/. 300,000.00 girado a la orden de un Tercero
(endosado corresponderia a cobranzas) Cobranza en riesgo

2 Cheque N° 0012 de Bco Nacion girado a nuestro favor por S/. 60,000.00 con fecha
adelantada (06/01/11) Cobranza en riesgo

3 Cheque N° 1171 de Bco de Credito S/. 32000.00 girado hace 15 dias por reposicion
de fondo fijo a nombre del cajero y y no contado. Exceso de Fondo Fijo

4 Vale de gasto provisional por S/. 2500.00 a nombre de Obrero de la compañía

extendido con hace 2 meses. El Fondo fijo no esta destinado a prestamos al
personal.
No regularizado en 2 meses

5 Vale de gasto provisional por S/. 8,000.00 a nombre de empleado de la compañía

extendido sin autorizacion. No hay autorizacion . El fondo fijo no esta destinado a
prestamos al personal.

6 Vale definitivo a nombre de Reparaciones Norte por S/. 4,000.00 para reparacion de
vehiculo del Gerente.
El Fondo fijo no esta destinado a cubrir estos gastos . Por el importe, deberia
sustentarse este gasto con comprobante de pago.

7 Sobres de trabajadores obreros pendientes de pago en custodia de caja. Porque

no cobraron?.

8 Las cobranzas de los dias 28,29 y 30 de Diciembre no se depositaron en Bancos.

El arqueo se efectuo el dia 31/12/10
Por politica de la empresa los depositos deben efectuarse al dia siguiente de su
cobranza. Ultimo deposito fue hace 7 dias

PREP. ..........

FECHA ......./...../......

Vº Bº ............
 COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE CAJAMARCA

BANCOS CUENTAS CORRIENTES

CONCILIACION BANCO DE CREDITO DEL PERU AL 31/12/22
A2
CUENTA CORRIENTE M.N. Nº ….
A2
Saldo del Banco a FAVOR de la compañía 1 306 302

Menos: Cheques Girados y no cobrados

38406 11/27/2010 Francisco Alvarez ( 33 903)

38603 12/12/2009 Ferreteria el Norteño ( 12 001)

38605 12/15/2009 Banco de la Nacion ( 126 000)

38617 12/21/2009 Servicios Industriales ( 15 904)

38619 12/21/2009 Agencia de Aduanas XZ ( 65 707)

38622 12/22/2009 Transportes el Mar ( 7 001)

38638 12/28/2009 Clinica Atlantico ( 66 203)

38639 12/29/2009 Servicios Generales ( 1 799)

38640 12/30/2009 Moises Aquije ( 33 683) ( 362 201)

Menos: Notas de Cargo del 28/12/10 por cheque 24315 del Banco
Internacional, devuelto por no estar conforme. ( 3 401)

Mas: Depositos del 31/12/09 no acreditados por el banco 101 300

Saldo al 31 de Diciembre del 2009 1 042 000

TRABAJO HECHO: RECONCILIACION

PREP. ..........

FECHA ......./...../......

Vº Bº .............
FECHA ......./...../.....
.
 SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA

Cajamarca, 03 de marzo de 2022

MUY SEÑORES NUESTROS:

Les agradecemos se sirvan enviar directamente a nuestros auditores AUDITORES & CONSULTORES SOC.CIV.
la informacion que solicitamos a continuacion. Si su respuesta a cualquiera de los datos mencionados es "ninguna", sírvase expresarlo así.

Muy Atentamente

Dr. David Estrada Pérez

Gerente General
Banco de Crédito del Perú
Oficina Principal

AUDITORES & CONSULTORES SOC.CIV.

Apartado 743
Lima-Peru

Muy señores nuestros:

Informamos a Uds. que al cierre de operaciones al dia 31 de Diciembre del 2009 nuestros registros mostraban
los siguientes saldos con

1. Cuentas corrientes , en cualquier moneda

Importe Descripcion y numero de Saldo Tasa de Interes Observaciones
la cuenta Debe o Haber

2. Depositos a Plazo Fijo y/o a la vista en cualquier moneda

Importe Descripcion y numero de Vencimiento Interes Observaciones
la cuenta Tipo Abonado hasta

3. Prestamos,aceptaciones,pagares,vales,etc.
Importe Descripcion de la obligacion y Garantia Vencimiento Interes Observaciones
garantia ( Tipo Pagado hasta

Si el espacio previsto no es suficiente sirvase indicar los totales y acompañar detalles completos

4. Cobranzas en el Pais y del Exterior, en cualquier moneda

Importe Numero A cargo de Vencimiento Observaciones

5. Valores en custodia
Designacion Valor Nominal Observaciones

6. Documentos descontados y/0 responsabilidad como fiador

Importe A cargo de Fecha de Fecha de Obseraciones
Expedicion Vencimiento

7. Contrato de cambio a plazo

Contrato N° Compra o Venta Importe Tipo de Vencimiento Obdervaciones
por el Banco Cambio

8. Varias otras responsabilidades directas y/o eventuales, avales, cartas de credito, etc.

Muy Atentamente:

Banco Interbanc

Lima 5 de Febrero del 2010

César Sotomayor Gonzáles

Gerente General

Milagros Gamarra Garcia

Contador Publico Colegiado

Si el espacio previsto no es suficiente sirvase indicar los totales y acompañar detalles completos
 A3
COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE CAJAMARCA
BANCOS ACREEDORES

CONCILIACION BANCO CONTINENTAL CTA. CTE. …..AL 31/12/22

Saldo del Banco a CARGO la compañía (1 758 460)

Mas: Cheques Girados y no cobrados cobro posterior

19481 12/17/2009 Ramón Dominguez 04/01/10 ( 13 804)

19485 12/24/2009 Aceros Perú S.A. 02/01/10 ( 89 309)

19486 12/27/2009 La Proveedora S:R: 11/01/10 (1 216 403)

19487 12/28/2009 Suministros Varios 03/01/10 ( 215 418)

19489 12/30/2009 Banco de la nacion 05/01/10 ( 199 307) (1 734 241)

Menos: Depositos del 31/12/10 no acreditados por el banco 345 701

Saldo al 31 de Diciembre del 2009 (3 147 000)

TRABAJO HECHO: RECONCILIACION

HECHO POR.....

FECHA ......./...../......

Vº Bº .............
FECHA ......./...../....
..
 SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA

A3
Lima, 23 de enero de 2011 1

MUY SEÑORES NUESTROS:

Les agradecemos se sirvan enviar directamente a nuestros auditores AUDITORES & CONSULTORES SOC. CIV.
la informacion que solicitamos a continuacion. Si su respuesta a cualquiera de los datos mencionados es "ninguna", sírvase expresarlo así.

Muy Atentamente

David Estrada Pérez

Gerente General
Banco Continental
Oficina Principal

SRES. AUDITORES & CONSULTORES SOC. CIV.

Apartado 743
Lima-Peru

Muy señores nuestros:

Informamos a Uds. Que el cierre de operaciones al dia 31 de Diciembre del 2009 nuestros registros mostraban
los siguientes saldos con

1. Cuentas corrientes , en cualquier moneda

Importe Descripcion y numero de Saldo Tasa de Interes Observaciones
la cuenta Debe o Haber

2. Depositos a Plazo Fijo y/o a la vista en cualquier moneda

Importe Descripcion y numero de Vencimiento Interes Observaciones
la cuenta Tipo Abonado hasta

3. Prestamos,aceptaciones,pagares,vales,etc.
Importe Descripcion de la obligacion y Garantia Vencimiento Interes Observaciones
garantia ( Tipo Pagado hasta

Si el espacio previsto no es suficiente sirvase indicar los totales y acompañar detalles completos

4. Cobranzas en el Pais y del Exterior, en cualquier moneda

Importe Numero A cargo de Vencimiento Observaciones

5. Valores en custodia
Designacion Valor Nominal Observaciones

6. Documentos descontados y/0 responsabilidad como fiador

Importe A cargo de Fecha de Fecha de Obseraciones
Expedicion Vencimiento

7. Contrato de cambio a plazo

Contrato N° Compra o Venta Importe Tipo de Vencimiento Obdervaciones
por el Banco Cambio

8. Varias otras responsabilidades directas y/o eventuales, avales, cartas de credito, etc.

Muy Atentamente:

Banco de Credito.

Lima 2 de Febrero del 2010

Jorge Corrales Paz

Gerente General

Rafael Ramirez Arce

 Contador Publico Colegiado

Si el espacio previsto no es suficiente sirvase indicar los totales y acompañar detalles completos