CIA. XYZ S. A. de C.V.

BALANCE GENERAL
VARIACION TENDENCIA
ACTIVO 2019 2020 ABSOLUTA RELATIVA
CAJA Y VALORES REALIZABLES 21,033 16% 13% 12,283 7% 5% (8,750) -42%
INVERSIONES EN ACCIONES 10,000 8% 6% 20,000 11% 8% 10,000 100%
CUENTAS POR COBRAR 68,799 52% 41% 94,491 51% 40% 25,692 37%
INVENTARIOS 31,701 24% 19% 57,525 31% 24% 25,824 81%
-
ACTIVO CIRCULANTE 131,533 100% 79% 184,299 100% 77% 52,766 40%
-
ACTIVO FIJO 32,418 19% 49,489 21% 17,071 53%
-
OTROS ACTIVOS 3,126 2% 4,252 2% 1,126 36%
-
TOTAL DE ACTIVOS 167,077 100% 238,040 100% 70,963 42%
-
-
PASIVO -
-
DEUDA A CORTO PLAZO 36,570 36% 34% 22% 51,160 40% 32% 21% 14,590 40%
PROVEEDORES 64,221 62% 61% 38% 74,617 58% 47% 31% 10,396 16%
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 1,604 2% 2% 1% 1,812 1% 1% 1% 208 13%
IMPUESTOS POR PAGAR 517 1% 0% 0% 958 1% 1% 0% 441 85%
OTROS PASIVOS CIRCULANTES - 0% 0% 0% - 0% 0% 0% -
-
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 102,912 100% 97% 62% 128,547 100% 81% 54% 25,635 25%
-
DEUDA A LARGO PLAZO 3,109 3% 2% 29,502 19% 12% 26,393 849%
-
DEUDA SUBORDINADA 11 0% 0% 18 0% 0% 7 64%
-
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 3,120 3% 2% 29,520 19% 12% 26,400 846%
-
TOTAL PASIVO 106,032 100% 63% 158,067 100% 66% 52,035 49%
-
CAPITAL SOCIAL 10,500 17% 6% 10,500 13% 4% - 0%
RESERVA LEGAL - 0% 0% - 0% 0% -
ACTUALIZACION DE CAPITAL 37,042 61% 22% 38,535 48% 16% 1,493 4%
UTILIDADES RETENIDAS (25,663) -42% -15% (22,497) -28% -9% 3,166 -12%
OTROS - 0% 0% - 0% 0% -
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 39,166 64% 23% 53,435 67% 22% 14,269 36%
-
CAPITAL CONTABLE 61,045 100% 37% 79,973 100% 34% 18,928 31%
-
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 167,077 100% 238,040 100% 70,963 42%
 CIA. XYZ S.A. DE C.V.
ESTADOS DE RESULTADOS
TENDENCIA
2019 2020 2019 - 2020
VENTAS 256,578 100% 298,780 100% 42,202 16%
COSTO DE VENTAS 182,756 71% 195,717 66% 12,961 7%
UTILIDAD BRUTA 73,822 29% 103,063 34% 29,241 40%

GASTOS DE ADMINISTRACION 16,109 6% 19,178 6% 3,069 19%

GASTOS DE VENTA 4,758 2% 8,936 3% 4,178 88%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 52,955 21% 74,949 25% 21,994 42%

PERDIDAS CAMBIARIAS 1,222 0% 2,476 1% 1,254 103%

INTERESES 5,736 2% 10,107 3% 4,371 76%
PERDIDAS(UTILIDAD) MONETARIA - 0% 0 0%
UTILIDAD DESPUES DE CTO. INTEGRAL FIN. 45,997 18% 62,366 21% 16,369 36%

OTROS GASTOS 3,693 1% 2,571 1% -1,122 -30%

OTROS INGRESOS - 0% 0 0%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 42,304 16% 59,795 20% 17,491 41%

ISR, PTU 3,024 1% 5,712 2% 2,688 89%

INTERESES MINORITARIOS 114 0% 648 0% 534 468%

UTILIDAD NETA 39,166 15% 53,435 18% 14,269 36%

 ASPECTO A EVALUAR RAZÓNES FINANCIERAS

Liquidez y solvencia de la empresa: Capital de trabajo

La capacidad de la empresa para enfrentar Razon de ciculante

Prueba de acido
sus compromisos de corto plazo.
Proporcion de efec a activo circ
Prueba de pago inmediato o Proporcion de
efec a pasivo circ

Actividad de la empresa: Rot de ctas por cobrar

Se utilizan para medir la eficiencia con la Periodo prom de cobro
que una empresa utiliza sus activos. Rot de ctas por pagar
Periodo Prom de pago
Rot de inventarios
Periodo de vta de inventarios
Periodo conversion de inventario
Ciclo de conversion de efectivo

Apalancamiento: Razon de proteccion al PC

Razon entre Inversion y Cap contable
Razon de endeudamiento
Covertura de gastos financieros

Rentabilidad: Margen de utilidad

Rentabilidad de la inversion
Rentabilidad sobre el capital propio
 FÓRMULA Resultado

Ac-Pc $ 55,752.00
Ac/Pc 1.43

(Ac - Inv) / Pc 0.99

Efectivo + equivalente / AC 17.5%

Efectivo + equivalente(AC - Inventarios - cuentas por
cobrar) / PC 0.25

Ventas a cred / CxC Prom 3.7

360/ Rot de Ctas por Cobrar 98 Dias
Compras a cred / Ctas por pagar prom 2.8
360 / Rot de C x P 128 Dias
Costo de ventas / Inventario prom 4.4
360 / Rot de inventarios 82 Dias
Perido de vta de inventario / Perido prom de cobro 0.8
Dias de cartera + Dias de inventario- dias de proveed 53 Dias

Cap contable / Pas circulante 62%

Cap contable / Activo total 34%
Pasivo total / Activo total 66%
Ut de operación + Prod Financ / Gastos Fin 7.42

Utilidad neta / Ventas netas 18%

Utilidad neta / Activo total 22%
Utilidad neta / Capital 509%

Conclusión
 Interpretación

La empresa cuenta con $55,753 para mantenerse en operación.

La empresa cuenta con 1.43 para pagar sus deudas de corto plazo.

La empresa tiene .99 Ctvs descontando los inventarios para pago de deudas corto plazo
Del activo circulante el 18% corresponde a efectivo
La empresa cuenta con .25 ctvs liquidos para hacer frente a sus compromisos de corto
plazo

De acuerdo con el analisis de corto plazo la empresa no cuenta con recursos suficientes
para hacer frente a sus compromisos de corto plazo, depende de la velocidad en que los
inventarios se combiertan en efectivo, asi como la eficiencia para cobrar sus cuentas x
cobrar.
Carro 5000 Carro 5000

Rec Propios 5,000.00 Rec Propios 5,000.00

Reparaciones 1,000.00 Reparaciones 1,000.00
Gastos Div 500.00 Gastos Div 500.00
Inv. Total = 6,500.00 Inv. Total = 6,500.00

Venta 9,600.00

Ganancia 3,100.00

Rent. 47.7%
Inv. Propia 1,000.00
Prestamo 5,500.00
Total = 6,500.00

Venta 9,600.00
Prestamo -5,500.00
Reparaciones -1,000.00
Gastos Div -500.00
Intereses. -600.00
Ganancia 2,000.00

Rentabilidad 200%
 ventas
2017 547
2018 682
2019 725
2020 650

Chart Title
800
700
600
500
400
300
200
100
0
2017 2018 2019 2020

Column E
2020