Estados Financieros Empresa de Lacteos-1

EMPRESA DE LACTEOS S.A.
S
BALANCE GENERAL
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

(Expresado en pesos colombianos)
Analisis Vert. Año Analisis Vert. Año Analisis Horz Analisis Horz
ACTIVO 2 1 Abs.$ Relat %
ACTIVO CORRIENTE 2016 2015
Disponible
Caja 1,800,000.00 0.042% 838,150 0.027% 961,850 115%
Bancos 78,284,130.34 1.835% 117,808,944 3.805% -39,524,813 -34%
80,084,130 1.878% 118,647,094 3.832% -38,562,963 -33%
Deudores
Clientes 1,212,526,588 28.428% 1,214,766,066 39.237% -2,239,478 -0.18%
Anticipos y Avances 44,040,982 1.033% 5,318,060 0.172% 38,722,922 728%
Anticipo de Impuestos 173,904,796 4.077% 193,701,931 6.257% -19,797,135 -10%
Prestamo a trabajadores 7,720,893 0.181% 15,102,326 0.488% -7,381,433 -49%
1,438,193,260 33.719% 1,428,888,383 46.153% 9,304,877 1%
Inventarios
Materia Prima 363,208,101 8.516% 173,478,776 5.603% 189,729,325 109%
Envases y Empaques 3,799,500 0.089% 92,009,223 2.972% -88,209,723 -96%
367,007,601 8.6% 265,487,999 8.6% 101,519,602 38%
-
-
Total Activo Corriente 1,885,284,991 44.20% 1,813,023,475 58.560% 72,261,516 4%
-
-
ACTIVO NO CORRIENTE 2016 2015 1
-
-
Propiedades, Planta y Equipo -
Terrenos 90,000,000 2.110% 165,000,000 5.329% -75,000,000 -45%
Construcciones en curso - 0.000% 482,789,992 15.594% -482,789,992 -100%
Maquinaria y Equipo Bogota 430,800,163 10.100% 407,826,464 13.173% 22,973,699 6%
Maquinaria y Equipos Sotaquira 575,226,357 13.486% 18,255,582 0.590% 556,970,775 3051%
Construcciones y Edificaciones 1,162,783,724 27.262% ###
Muebles y Enseres 47,985,378 1.125% 44,730,099 1.445% 3,255,279 7%
Equipo de comunicación y Compu 67,326,535 1.579% 61,906,124 2.000% 5,420,411 9%
Vehiculos 108,287,947 2.539% 108,287,947 3.498% - 0%
(-) Depreciación Acumulada -336,449,842 -7.888% -274,255,288 -8.858% -62,194,554 23%
2,145,960,262 50.313% 1,014,540,920 32.769% ### 112%
Intangibles -
Intangibles 109,482,106 2.567% 133,866,373 4.324% -24,384,267 -18%
109,482,106 2.567% 133,866,373 4.324% -24,384,267 -18%
-
-
Diferidos -
Gastos pagados por anticipados 24,494,600 0.574% 34,577,617 1.117% -10,083,017 -29%
24,494,600 0.574% 34,577,617 1.117% -10,083,017 -29%
Otros Activos -
Valorizaciones 100,000,000 2.345% 100,000,000 3.230% - 0%
100,000,000 2.345% 100,000,000 3.230% - 0%
-
-
-
-
Total Activo No Corriente 2,379,936,968 55.80% 1,282,984,910 41.440% ### 85%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL ACTIVO 4,265,221,961 100.0% 3,096,008,387 100% ### 38%
ESA DE LACTEOS S.A.S
ALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

do en pesos colombianos)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 2016 2015
Obligaciones Financieras
Obligaciones Corto Plazo 302,830,775 153,314,722
302,830,775 153,314,722
Proveedores
Nacionales 667,509,668 586,401,954
667,509,668 586,401,954
Cuentas por Pagar
Costos y Gastos Pagar 133,537,858 67,996,163
Deudas con Accionistas 130,026,216 22,203,646
Retencion en la Fuente 5,865,000 9,443,466
Retencion Fedegan 315,735
Impuesto de Cree 2,083,000 2,678,602
Impuesto a las Ventas Reten 1,317,000 1,017,642
Retencion de ICA 748,000 826,400
Retenciones y Aportes de N 10,688,783 7,251,114
Acreedores Varios 13,354,400 8,574,033
297,935,992 119,991,065
Impuestos, Gravamenes y Tasas
Impuesto a las ventas - Saldo a Favor -
Impuesto de Industria y Com 1,153,000 6,873,997
Obligaciones Laborales
Salarios por Pagar 38,830,139 26,001,575
Obligaciones Laborales 107,161,468 78,813,234
145,991,607 104,814,809
Total Pasivo Corriente 1,415,421,042 971,396,547
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras lar 1,716,041,058 998,107,754
Provisiones y Pasivos Estimados

Para Costos y Gastos 3,000,000
Para Obligaciones Laborales -59
Provision de Renta y Cree 74,750,875
Para Contingencias 8,400,000
- 86,150,815
Otros Pasivos 0 2,447,037

TOTAL PASIVO NO CORRIEN 1,716,041,058 1,086,705,606
TOTAL PASIVO 3,131,462,099 2,058,102,153

28%
PATRIMONIO
Capital Social 350,000,000 350,000,000

Reserva Legal 68,509,886 45,400,896
Superavit por Valorizaciòn 100,000,000 100,000,000
Resultados de Ejercicios Ant 519,396,348 397,170,737
Resultados del Ejercicio 95,853,627 145,334,603
TOTAL PATRIMONI 1,133,759,862 1,037,906,236
TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 4,265,221,961 3,096,008,387

EMPRESA DE LACTEOS SAS
INDICADORES FINANCIEROS
AÑO 2016
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Razón Corriente ( veces ) Activo Corriente 1,885,284,991

Pasivo Corriente 1,415,421,042
Prueba Ácida ( Veces ) Activo Corriente- Inventario 1,518,277,390

Pasivo Corriente 1,415,421,042
Capital de Trabajo ($) Activo Corriente- Pasivo Corriente 1,885,284,991-1,415,421,042
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Nivel Endeudamiento ( % ) Total Pasivo 3,131,462,099

Total Activo 4,265,221,961
Apalancamiento Total ( Veces ) Total Pasivo 3,131,462,099

Patrimonio 1,133,759,862
INDICADORES DE ROTACION O DE EFICIENCIA
Rotación Activo fijo ( Veces ) Ventas Netas 8,804,505,438

Rotación Activo fijo ( Días ( 360 / ) ) Activo Fijo Neto 2,145,960,262
Rotación Inventarios ( Veces ) Costo de ventas 6,575,223,129

Rotación Inventarios ( Días ) Inventario/360 367,007,601
Rotación Cartera ( Días ) Ventas Netas 8,804,505,438

Cuentas Por Cobrar Clientes 1,212,526,588
Porcentaje Gatos. Operación sobre VeGastos Operacionales 1,782,067,449

Ventas Netas 8,804,505,438
Rotación de proveedores Compras a crédito 667,509,668

Cuentas por pagar 297,935,992
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto Utilidad ( % ) Utilidad Bruta 2,068,758,080

Margen Neto Utilidad ( % ) Utilidad Neta 95,853,627

Rentabilidad Patrimonial ( % ) ROE Utilidad Neta Operacional 447,214,859

Patrimonio 1,133,759,862
Rentabilidad de la Inversión ( % ) R Utilidad Neta 95,853,627

Activo Total 4,265,221,961
EBITDA
OS SAS
EROS
O 2016 AÑO 2015
1.33 1,813,023,475 1.87

971,396,547
1.07 1,547,535,476 1.59

971,396,547
367,007,601 1,813,023,475-971,396,547 841,626,928
73.42% 2,058,102,153 66.48%

3,096,008,387
2.76 2,058,102,153 1.98

1,037,906,236
4.10 7,337,699,476 7.23

88 1,014,540,920 50
17.92 5,097,589,529 19.20

20 265,487,999 19
7.3 7,337,699,476 6.0

49.58 1,214,766,066 59.6
20.2% 1,893,655,800 25.8% 35

7,337,699,476 20
2.24 586,401,954 4.89

160.68 119,991,065 73.66
23.50% 2,240,109,947 30.53%
7,337,699,476
1.09% 145,334,603 1.98%

7,337,699,476
39.45% 346,454,147 33.38%

1,037,906,236
2.25% 145,334,603 4.69%

3,096,008,387
#REF! #REF!
Analisis Vert. Analisis Vert.
ACTIVO Año 2 Año 1 Analisis Horz Abs.$
ACTIVO CORRIENTE 2016 2015
Disponible
Caja 1,800,000.00 0.042% 838,150 0.027% 961,850
Bancos 78,284,130.34 1.835% 117,808,944 3.805% -39,524,813
80,084,130 1.878% 118,647,094 3.832% -38,562,963
Deudores
Clientes 1,212,526,588 28.428% 1,214,766,066 39.237% -2,239,478
Anticipos y Avances 44,040,982 1.033% 5,318,060 0.172% 38,722,922
Anticipo de Impuestos 173,904,796 4.077% 193,701,931 6.257% -19,797,135
Prestamo a trabajadores 7,720,893 0.181% 15,102,326 0.488% -7,381,433
1,438,193,260 33.719% 1,428,888,383 46.153% 9,304,877
Inventarios
Materia Prima 363,208,101 8.516% 173,478,776 5.603% 189,729,325
Envases y Empaques 3,799,500 0.089% 92,009,223 2.972% -88,209,723
367,007,601 8.605% 265,487,999 8.575% 101,519,602
-
-
Total Activo Corriente 1,885,284,991 44.20% 1,813,023,475 58.560% 72,261,516
-
-
ACTIVO NO CORRIENTE 2016 2015 1
-
-
Propiedades, Planta y Equipo -
Terrenos 90,000,000 2.110% 165,000,000 5.329% -75,000,000
Construcciones en curso - 0.000% 482,789,992 15.594% -482,789,992
Maquinaria y Equipo Bogota 430,800,163 10.100% 407,826,464 13.173% 22,973,699
Maquinaria y Equipos Sotaquira 575,226,357 13.486% 18,255,582 0.590% 556,970,775
Construcciones y Edificaciones 1,162,783,724 27.262% 1,162,783,724
Muebles y Enseres 47,985,378 1.125% 44,730,099 1.445% 3,255,279
Equipo de comunicación y Computo 67,326,535 1.579% 61,906,124 2.000% 5,420,411
Vehiculos 108,287,947 2.539% 108,287,947 3.498% -
(-) Depreciación Acumulada -336,449,842 -7.888% -274,255,288 -8.858% -62,194,554
2,145,960,262 50.313% 1,014,540,920 32.769% 1,131,419,342
Intangibles -
Intangibles 109,482,106 2.567% 133,866,373 4.324% -24,384,267
109,482,106 2.567% 133,866,373 4.324% -24,384,267
-
-
Diferidos -
Gastos pagados por anticipados 24,494,600 0.574% 34,577,617 1.117% -10,083,017
24,494,600 0.574% 34,577,617 1.117% -10,083,017
Otros Activos -
Valorizaciones 100,000,000 2.345% 100,000,000 3.230% -
100,000,000 2.345% 100,000,000 3.230% -
-
-
-
-
Total Activo No Corriente 2,379,936,968 55.80% 1,282,984,910 41.440% 1,096,952,058
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL ACTIVO 4,265,221,961 100.0% 3,096,008,387 100% 1,169,213,574
Analisis Horz
Relat % PASIVO
PASIVO CORRIENTE 2016 2015
Obligaciones Financieras
115% Obligaciones Corto Plazo 302,830,775 153,314,722
-34% 302,830,775 153,314,722
-33%
Proveedores
0% Nacionales 667,509,668 586,401,954
728% 667,509,668 586,401,954
-10% Cuentas por Pagar
-49% Costos y Gastos Pagar 133,537,858 67,996,163
1% Deudas con Accionistas 130,026,216 22,203,646
Retencion en la Fuente 5,865,000 9,443,466
Retencion Fedegan 315,735
Impuesto de Cree 2,083,000 2,678,602
Impuesto a las Ventas Retenido 1,317,000 1,017,642
109% Retencion de ICA 748,000 826,400
-96% Retenciones y Aportes de Nomina 10,688,783 7,251,114
38% Acreedores Varios 13,354,400 8,574,033
297,935,992 119,991,065
Impuestos, Gravamenes y Tasas
4% Impuesto a las ventas - Saldo a Favor -
Impuesto de Industria y Comercio 1,153,000 6,873,997
Obligaciones Laborales
Salarios por Pagar 38,830,139 26,001,575
Obligaciones Laborales 107,161,468 78,813,234
145,991,607 104,814,809
-45%
-100% Total Pasivo Corriente 1,415,421,042 971,396,547
6%
3051% PASIVO NO CORRIENTE
7%
9% Obligaciones Financieras largo Plazo 1,716,041,058 998,107,754
0%
23% Provisiones y Pasivos Estimados
112% Para Costos y Gastos 3,000,000
Para Obligaciones Laborales -59
-18% Provision de Renta y Cree 74,750,875
-18% Para Contingencias 8,400,000
- 86,150,815
Otros Pasivos 0 2,447,037
-29%
-29%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,716,041,058 1,086,705,606
0%
0% T O T A L P A S I V O 3,131,462,099 2,058,102,153
28%
85% PATRIMONIO
Capital Social 350,000,000 350,000,000

Reserva Legal 68,509,886 45,400,896
Superavit por Valorizaciòn 100,000,000 100,000,000
Resultados de Ejercicios Anteriores 519,396,348 397,170,737
Resultados del Ejercicio 95,853,627 145,334,603
TOTAL PATRIMONIO 1,133,759,862 1,037,906,236
38% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,265,221,961 3,096,008,387

A.Vert. Variación
Análisis Análisis
Vert. Año Vert. Año
2016 2 2015 1 Análisis Horz Abs.$
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por Mayor y al por Menor 9,421,936,601 107% 7,981,310,586 108.8% $ 1,440,626,015
Devolución en Ventas -617,431,164 -7% -643,611,110 -8.8% $ 26,179,946
8,804,505,438 100% 7,337,699,476 100.0% $ 1,466,805,962
COSTO DE VENTAS
Comercio al por Mayor y al por Menor 6,575,223,129 75% 5,097,589,529 69.5% $ 1,477,633,600
6,575,223,129 75% 5,097,589,529 69.5% $ 1,477,633,600
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 2,229,282,308 25% 2,240,109,947 30.5% -$ 10,827,639
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal 320,305,172 4% 298,509,300 4.1% $ 21,795,872
Honorarios 39,551,798 0% 82,096,786 1.1% -$ 42,544,988
Impuestos 7,500 0% 869,600 0.0% -$ 862,100
Arrendamientos 68,935,022 1% 83,167,199 1.1% -$ 14,232,177
Contribuciones y Afiliaciones 0 0% 360,000 0.0% -$ 360,000
Seguros 4,453,962 0% 3,631,074 0.0% $ 822,888
Servicios 30,524,495 0% 41,380,608 0.6% -$ 10,856,113
Gastos Legales 9,934,552 0% 560,730 0.0% $ 9,373,822
Mantenimiento y Reparaciones 9,798,740 0% 2,140,695 0.0% $ 7,658,045
Gastos de Viaje 891,428 0% 0 $ 891,428
Depreciaciones 30,394,942 0% 32,333,358 0.4% -$ 1,938,416
Amortización 0 0% 0 0.0% $0
Diversos 53,354,225 1% 49,847,603 0.7% $ 3,506,622
Provisiones 0 0% 993,352 0.0% -$ 993,352
568,151,834 6% 595,890,305 8.1% -$ 27,738,470
GASTOS DE VENTAS
Gastos almacén Morato 0 0% 0 0.0% $0
Gastos de Personal 500,244,484 6% 476,068,868 6.5% $ 24,175,616
Honorarios 18,248,974 0% 35,139,156 0.5% -$ 16,890,182
Impuestos 42,719,000 0% 39,212,741 0.5% $ 3,506,259
Arrendamientos 20,183,424 0% 38,475,338 0.5% -$ 18,291,914
Contribuciones y Afiliaciones 145,000 0% $ 145,000
Seguros 9,552,646 0% 8,377,037 0.1% $ 1,175,609
Servicios 468,623,047 5% 570,888,640 7.8% -$ 102,265,593
Gastos Legales 987,547 0% $ 987,547
Mantenimiento y Reparaciones 46,714,308 1% 54,480,096 0.7% -$ 7,765,788
Gastos de Viaje 0 0% 1,116,980 0.0% -$ 1,116,980
Amortizaciones 23,997,600 0% 27,655,080 0.4% -$ 3,657,480
Diversos 82,499,585 1% 46,351,560 0.6% $ 36,148,026
Provisiones 0 0% 0 0.0% $0
1,213,915,615 14% 1,297,765,495 17.7% -$ 83,849,880
UTILIDAD NETA OPERACIONAL 447,214,859 5% 346,454,147 4.7% $ 100,760,712
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros 4,883 0% 7,435 0.0% -$ 2,552
Servicios 29,071,820 0% 0 0.0% $ 29,071,820
Recuperaciones 0 0% 21,752,014 0.3% -$ 21,752,014
Indemnizaciones 3,595,952 0% 11,024,945 0.2% -$ 7,428,993
Ingresos de ejercicios anteriores 0 0% 0 0.0% $0
Diversos 810,933 0% 44,443,889 0.6% -$ 43,632,956
33,483,589 0% 77,228,283 1.1% -$ 43,744,694
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros 306,942,693 3% 160,489,308 2.2% $ 146,453,386
Gastos Extraordinarios 1,446,163 0% 35,617,993 0.5% -$ 34,171,830
Diversos 8,776,963 0% 7,372,400 0.1% $ 1,404,563
317,165,820 4% 203,479,701 2.8% $ 113,686,119
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE I 163,532,627 2% 220,202,729 3.0% -$ 56,670,102

PROVISION RENTA 49,334,000 1% 55,050,682 0.8% -$ 5,716,682
PROVISION CREE 18,345,000 0% 19,817,444 0.3% -$ 1,472,444
0%
0%
0%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 95,853,627 1% 145,334,603 2.0% -$ 49,480,976

0%
0%
A. HOR
Análisis Horz
Relat %
18.05% 8.693
-4.07% 9.85
19.99%
28.99%
28.99%
-0.48%
7.30%
-51.82%
-99.14%
-17.11%
-100.00%
22.66%
-26.23%
1671.72%
357.74%
#DIV/0!
-6.00%
7.03%
-100.00%
-4.65%
5.08%
-48.07%
8.94%
-47.54%
#DIV/0!
14.03%
-17.91%
#DIV/0!
-14.25%
-100.00%
-13.23%
77.99%
#DIV/0!
-6.46%
29.08%
-34.32%
#DIV/0!
-100.00%
-67.38%
#DIV/0!
-98.18%
-56.64%
91.25%
-95.94%
19.05%
55.87%
-25.74%
-10.38%
-7.43%
#DIV/0!
#DIV/0!
-34.05%
#DIV/0!
#DIV/0!
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
LACTEOS CAMPOREAL S.A.S
0
NOTA Nº 01
ENTIDAD, OBJETO SOCIAL Y PRÁCTICAS CONTABLES.
LACTEOS CAMPO REAL SAS, Identificada con el NIT: 830.110.002-8, domiciliada en

Bogotá; es un ente económico con ánimo de lucro, Legalmente constituido mediante escritura
Su objeto social es “Producción, fabricación y comercialización de productos lácteos en general,

para el mercado nacional y exportación, previo cumplimiento de los exigidos, previo el
cumplimiento de los requisitos exigidos por los estándares internacionales disposiciones oficiales.
PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES.
Las políticas y prácticas contables de LACTEOS CAMPO REAL SAS, para la preparación de los
Estados Financieros se ajustan a lo dispuesto en los decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus
1. Valuación y Medición: Los hechos económicos que afectan estos, están cuantificados en
moneda nacional,
2. Causación: bajo el permite
Este método criterio conocer
de costoy histórico, ajustando
contabilizar los hechosaquellas partidas
económicos que
en el deben
momento
queRealización
3. ocurren, noysolamente en Reconocimiento
asociación: el momento del Pago,
de losrecibo
hechoso abono en cuenta.realizados, hechos
efectivamente
plenamente
4. identificados
Depreciación: La empresa y LACTEOS
cuantificados en los
CAMPO REAL,cuales la sociedad
determino genera
el método un beneficio
de depreciación por
línea recta, para la determinación de los gastos de los activos fijos.
PRINCIPALES CUENTAS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS ANALISIS E INTERPRETACIÓN
FINANCIERA
La contabilidad y responsabilidad del control interno son de exclusiva responsabilidad de la
Administración. Los del
Dentro de las cuentas Estados Financieros
Activo tenemos con corte a 30 de Junio de 2014, reflejan
las siguientes:
NOTA Nº 02
DISPONIBLE - EFECTIVO
CAJA 1,800,000
BANCOLOMBIA No. 186-205926-98 -15,154,439
BANCO BOGOTA CTA 0145059937 3,961,712
BCO AV-VILLAS 4
BANCOLOMBIA Cta. No. 186-133867-31 32,326
BANCO BOGOTA CTA PROYECTO 35,919
BANCO CITY BANCK CTA 1010570413 89,408,608
TOTAL DISPONIBLE 80,084,130
NOTA Nº 03
DEUDORES
CLIENTES
900703819 CBC COMERCIALIZAMOS S.A.S 1,829
35510842 SILVIA ELENA ABRIL BELTRAN 1,835
900405343 VECINO SAS 3,430
830014577 HOJALDRES Y DELICIAS DIVALI LTDA 3,500
1053610481 WENDY JULIETH LOZADA GUTIERREZ 4,862
51810973 REBECA MELO URREA 6,746
52812505 YENNY GARAY GARZON 6,746
1023962636 FERNEY EDUARDO HERNANDEZ LOZADA 7,920
25221950 JULIETH PAULINA ESCARRIA MONSALVE 9,073
79469921 CAMILO JIMENEZ RODRIGUEZ 9,499
1057186048 MARIA ELENA GUERRERO ESPITIA 15,179
52818227 DIVIAN IVONNE HERNANDEZ MORENO 15,850
51998026 CARMEN CECILIA CASTILLO 19,566
79411078 OSCAR ALBERTO BASALLO 20,239
93344153 OTONIEL CONDE YARA 23,760
1030579543 LEIDY JOHANA RINCON MARTINEZ 26,763
20824197 MARTHA MORA 29,700
53031462 YENNY MARCELA CUESTA HERNANDEZ 36,552
832000957 LOS TESTIGOS DE JEHOVA 40,660
1018410369 MARIA CAROLINA DIAZ MORA 50,783
39776105 LILIA M SANTRICH 51,248
900715697 IPPHOS SOLUTIONS S.A.S 55,913
19351341 JAIRO RODRIGUEZ 61,743
891856718 DUFLO S.A. SERVICIOS PETROLEROS 69,690
79481108 CARLOS HERNANDO LEE 71,703
35465042 GLORIA LUCIA MESA SALAZAR 71,945
52704591 NATALIA ACERO 73,835
79369123 RICARDO PAEZ 80,764
1019055782 NICOLAS RODRIGUEZ MORA 83,993
53177372 INGRID JOHANNA CENTANARO ANDRADE 85,500
830508167 COMERCIALIZADORA RUMBOS SAS 86,018
79533968 LUIS SARMIENTO LD5000 86,789
41439081 GLORIA MERCEDES GIL 99,465
35510440 MARTHA NELLY VERGARA MUÑOZ 109,935
51739807 LUZ MARINA MORA OTALORA 110,820
39738499 YOLANDA MORA 117,648
52274887 MARIA MELBA FLOREZ 121,331
22222222 VENTAS MENORES DE CONTADO. FERIA EXP. 147,741
51763204 PILAR SERQUERA 156,455
80732270 ANDRES MAURICIO PRADA BAQUERO 170,219
830103515 GRUPO CB C S.A 183,280
830093773 GRUPO COMERCIAL SAGAL SAS 185,995
79856547 PAULO IVAN OSPINA ACUÑA 212,553
860013720 PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA 229,184
830126535 PHARMACENTER S.A.S 272,586
900788468 SERVICES PRIME SAS 276,230
900731271 AMANECER CONSULTORES E INVERSIONES S.A.S 279,010
800088424 FUNDACION EL ALCARAVAN 284,769
900778507 INVERSIONES PIRGUA SAS 310,545
800180375 ADMINISTRADORA HOTELERA DANN S.A.S 357,120
804010418 COLFRIGOS CARGO SAS 397,375
900386792 SERVICIOS DE CAMPO PETROLERO SAS SERCAPETROL 460,375
890901172 COOPERATIVA CONSUMO 520,438
890103618 GRUPO R.A CATERING S.A.S 531,579
53053795 CARLA JOHANNA PORTILLO 546,772
860002464 CORPORACION DE FERIAS Y EXPOSICIONES S.A USUA 652,450
900267439 NUTRIR DE COLOMBIA SAS 758,117
51603652 RUTH ESTELA DELGADO PRADO 797,790
900604264 VIVARIA COLOMBIA S.A.S 848,000
830099653 IGLESIA EL LUGAR DE SU PRESENCIA 1,394,612
900483069 KIRO S.A.S 1,509,188
860001847 LA CAMPIÑA SAS 1,594,150
860035212 ASOC.PADRES DE FMILIA DEL COLEGIO SAN BARTOLO 1,707,014
800157021 AERODELICIAS LIMITADA 1,892,894
900095648 NOVA MAR DEVELOPMENT SA 1,896,544
830021260 AUTOSNACK S.A.S 2,066,824
900263886 COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA SUAMEN 3,085,000
900236520 CADENA COMERCIAL OXXO COLOMBIA SAS 3,117,374
800019102 INTERASESORES S.A. 3,191,754
811045607 INVERSIONES EURO SA 3,432,388
860066942 COMPENSAR CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 3,891,233
830129394 SPOLETO CULINARIA ITALIANA S.A.S 4,260,000
900121964 LOS HORNITOS PASTELERIA Y PANADERIA SAS 4,761,526
892301290 LACTEOS DEL CESAR 5,710,414
800054052 MAXLI & CIA LIMITADA 7,366,200
890300346 ALMACENES LA 14 S.A. 7,706,490
830009962 REPRESENTACIONES ANKAL SAS 8,330,041
860076919 CREPES Y WAFFLES S.A. 10,229,413
900495930 BRITT COLOMBIA SAS bod. 41 10,354,143
830146063 JBY SERVICIO SAS 10,398,110
830007430 SERVICIAL S.A. 10,856,270
900412309 INDUSTRIAS ALIMENTICIAS PRAZER S.A.S 11,160,108
860534221 PAN PA YA LTDA 13,556,329
900033567 EDUPARQUES S.A.S 13,712,254
860002095 CARULLA VIVEROS S.A. 14,196,696
900027991 TRIGUS S.A 14,558,400
900430148 IMC AIRPORT SHOPPES S.A.S 15,169,407
830086392 SERVINUTRIR SAS 15,707,265
830101778 FRANQUICIAS Y CONCESIONES SAS FRAYCO 16,182,300
860000006 TEAM FOODS COLOMBIA S.A. 22,744,166
800079603 SERVICIO DE ALIMENTACION LA VIANDA S.A 23,167,241
830126204 GATE GOURMET COLOMBIA LTDA 23,688,713
800179336 INVERSIONES IBERO CARIBE S.A.S 24,187,381
860013570 CAFAM CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 26,207,302
830025638 GRANDES SUPERFICIES DE COLOMBIA 26,790,193
830046069 PANDEBONO VALLUNO S.A.S 29,543,220
900059238 MAKRO SUPERMAYORISTA SAS 42,485,831
800230447 SODEXO S.A.S 42,600,300
890929877 COMPASS GROUP SERVICES COLOMBIA S A 51,919,276
890107487 OLIMPICA S.A 63,387,925
900319753 PRICE SMART COLOMBIA S.A.S 67,779,069
890900943 ALKOSTO S.A Y/O COLOMBIANA DE COMERCIO S .A 74,234,473
900276962 KOBA COLOMBIA SAS 80,230,464
860007336 COLSUBSIDIO C 118,418,212
890900608 ALMACENES EXITO S.A 122,287,206
900155107 CENCOSUD COLOMBIA S.A. 139,509,862
TOTALDEUDORES COMERCIALES 1,212,526,588
ANT. PROVEEDORES VARIOS

19334356 SOTO ESPINEL ELIECER JONATAN 2,362,000
51739807 LUZ MARINA MORA OTALORA 2,352,236
7222005 WILSON RICARDO BALVUENA PAREDES 900,000
74358610 JUAN CARLOS LOZADA RODRIGUEZ 3,059,058
79965987 JAIRO ANGARITA SUAREZ 78,904
830040575 SEALED AIR COLOMBIA LTDA. 712,544
830058181 SUPERVISION ELECTRONICA WHITE EAGLE TPN 112,635
830066586 SOTEING LTDA. SOLUCIONES TECNICAS EN ING 1,785,000
830101160 BIOTRENDS LABORATORIOS S.A.S. 39,435
890919549 CONQUIMICA 274,500
900352772 HANNA INSTRUMENTS SAS 206,480
900816732 URREGO ASESORES Y CONSULTORES SAS 131,500
900865146 DISTRISEC DE COLOMBIA SAS 95,637
TOTAL ANTICIPO A PROVEEDORES 12,138,729
ANT A CONTRATISTAS Y A PROYECTOS

900617077 SANITIZAR S.A.S 557,760
19351341 JAIRO RODRIGUEZ 15,737,498
41700306 CARMEN LILIA CONTRERAS REMACHES Y TORNILLOS 10,259
80083535 FERNANDO MUÑOZ SEGURA 1,000,000
39776105 LILIA M SANTRICH 2,590,430
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

SALDO A FAVOR IMPUESTOS DE RENTA 76,542,796
SALDO A FAVOR IMPUESTOS DE CREE 18,332,000
SALDO A FAVOR DE IVA 79,030,000
TOTAL IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 173,904,796
ANTICIPOS A TRABAJADORES / OTROS

4173410 JUAN BAUTISTA BARRANTES GARAVITO 1,100
79857296 GIOVANNI MORENO RODRIGUEZ 1,271
1014195015 SINDI CATERINE SIERRA 2,957
1042064516 VILLADA ARISTIZABAL PAOLA ANDREA 7,238
1075294839 DUVAN FELIPE QUINTERO JARAMILLO 9,000
79992663 BAQUERO ROMERO FELMAN LEONARDO 11,200
1014187541 DIANA CAROLINA SANCHEZ GARZON 11,629
52376289 LUZ DARY PRIETO CAICEDO 15,900
35510842 SILVIA ELENA ABRIL BELTRAN 21,300
52277803 MARISOL CABRERA MOLINA 23,600
1047457371 PEREZ ARETEAGA NAYLUZ 31,000
52755174 SANDRA MILENA MARIN SANTAMARIA 50,500
1044922831 VIANY LUZ BELTRAN 54,000
19479801 CARLOS CRISTO MORA GONZALEZ 56,880
79369123 RICARDO PAEZ 85,763
74358610 JUAN CARLOS LOZADA RODRIGUEZ 90,475
39543487 MARTHA ISABEL SIERRA 94,332
1014194887 PAULA ANDREA OLMOS MORA 153,300
860049363 COOPCAFAM 153,727
1051740492 JIMHAROLD CORONADO HERRERA 200,000
52704591 NATALIA ACERO 206,489
5515611 LURDAY CHARRY MARGARITA 269,564
79750024 JHON FREDY BERRIO 404,537
20470842 MARGARITA VASQUEZ BUITRAGO 750,000
1019055782 NICOLAS RODRIGUEZ MORA 1,399,100
TOTAL ANTICIPOS 7,720,893
TOTAL DEUDORES 1,438,193,259
NOTA Nº 04
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS 230,024,382
MATERIAS PRIMAS PARA PAIPA 10,384,988
EMPAQUE 122,798,731
CANASTILLAS ENVASES Y EMPAQUE 3,799,500
TOTAL NVENTARIOS 367,007,601
NOTA Nº 05
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos 90,000,000
Construcciones en curso 0
Maquinaria y Equipo Bogotá 430,800,163
Maquinaria y Equipos Sotaquira 575,226,357
Construcciones y Edificaciones 1,162,783,724
Muebles y Enseres 47,985,378
Equipo de comunicación y Computo 67,326,535
Vehículos 108,287,947
(-) Depreciación Acumulada -336,449,842
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,145,960,262
NOTA Nº 06
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL 91,616,231
MARCAS ADQUIRIDAS 3,180,000
PATENTES 7,404,880
CONCESIONES Y FRANQUICIAS 2,939,911
DERECHOS 4,341,084
TOTAL INTANGIBLES 109,482,106
NOTA Nº 07
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES PRESTAMO AV VILLAS
COMISIONES
IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO "DEBITOS" POR 24,494,600
TOTAL DIFERIDOS 24,494,600
NOTA Nº 08
VALORIZACIONES
TERRENOS 60,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,000,000
TOTAL VALORIZACIONES 100,000,000
TOTAL ACTIVO 4,265,221,961

NOTA Nº 09
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
BANCO AV VILLAS CREDITO N. 1.917.304 16,648,348
BANCOLOMBIA LEASING 9,986,467
BANCOLDEX LEASING 7,500,000
BANCOLOMBIA CREDITOS 96,335,890
BANCO BOGOTA CREDITO N 355885080 343,342
BANCO BOGOTA 356144129 93,606
BANCO BOGOTA 14551011236 21,124
BANCO BOGOTA T.C. 470435 20,558,149
CITIBANK 001917304-7 55,843,848
CITIBANK CREDICHEQUE 474 7,500,000
MARTHA MORA 8,000,000
DILIA MORA OTALORA 42,500,000
YADIR ADRIANA PEÑA MORA 37,500,000
TOTAL 302,830,775
TOTAL OBLIGACIONES CORTO PLAZO 302,830,775
PAGARES . A LARGO PLAZO
BANCO AV VILLAS CREDITO N. 1.917.304 94,340,641
BANCOLDEX LEASING 742,500,000
BANCOLOMBIA CREDITOS 432,251,944
CITIBANK 001917304-7 316,448,474
CITIBANK CREDICHEQUE 474 42,500,000
MARTHA MORA 8,000,000
DILIA MORA OTALORA 42,500,000
YADIR ADRIANA PEÑA MORA 37,500,000
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 1,716,041,058
TOTAL OBLIGACIONES LARGO PLAZO 1,716,041,058

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,018,871,833
NOTA Nº 10
PROVEEDORES NACIONALES
900582197 PESLAC PROCESADORA DE LACTEOS S.A.S. 52,000
800137443 FLORES PRISMA S.A. 53,570
900259174 FUND DE CONSULT Y ASESORIA EMPRESARIAL CAES ON 61,236
46682592 EDITH CAROLINA RAMIREZ F FERRELECTRICOS 73,457
7212963 JESUS LIZARAZO GOMEZ 100,001
860013771 AJOVER S.A. 110,896
830042892 SERVIRECAUDO LTA. 116,000
65829719 TIQUE RADA ANDREA MARCELA 133,992
74381297 JORGE HERNANDO PEÑA ALBARRACIN 187,097
900612844 SION EVENTOS Y PUBLICIDAD 208,800
900626402 LOGYCA / SERVICIOS S.A.S 219,644
800003383 DISEÑOS SOBRE RUEDAS 222,996
830117420 LOGISTICA DE EMPAQUE SAS 243,610
900103393 ENDEAVOR COLOMBIA 280,000
5654058 ARIEL CHACON P. ENCUAD/CION NUEVA VISIO 295,680
23550960 ANA ALBARRACIN 310,137
830045348 PROSEGUIR SISTEMAS ELECTRONICOS SAS 313,200
900632389 BIG BRANDS IN KEY ACCOUNTS SAS 354,960
892301290 LACTEOS DEL CESAR 370,126
1053614669 YELARDIN SUAREZ CIFUENTES 454,500
1055333299 JAVIER OCHOA ESCOBAR 454,500
860090331 LEVELMA S.A.S. 481,000
1056573549 VIVIANA PACHECO MATEUS 486,375
890321151 CARVAJAL TECNOLOGIA Y SERVICIOS S.A.S 490,814
74856495 JUAN CARLOS BHORQUEZ SANABRIA 495,000
30710306 MARTHA ESPERANZA JIMENEZ DIAZ 500,594
23854232 ANA OTILIA ORTIZ DE FARGAN 500,736
80364338 RODRIGO VARGAS ROMERO SURTIELECTRICOS R.V. 535,100
900365860 TIENDA HIDRAULICAS SAS 549,632
900200826 INTERTEC LTDA. 615,960
1053607768 JOSE GONZALO BUITRAGO C ARRILLO 676,800
900703620 GRUPO COMERCIAL ALDANA SAS 696,000
860535493 INTERENZIMAS S. A. 710,440
900536044 LACTEOS LOS ANGELES SAS 770,000
51752734 ROSA CRISTINA TINOCO 797,047
830063663 EXCEL GESTION AMBIENTAL SAS 889,280
900108060 SOLUCIONES EN PLASTICO LTDA 904,800
20470842 MARGARITA VASQUEZ BUITRAGO 1,008,305
52381486 MONICA ALEXANDRA BUENO DIAZ 1,054,712
900241832 AMBICOL SERVICES S A S 1,232,000
1030578787 JOHN ALEXANDER PINILLA DIAZ 1,307,650
830086318 SANEAMINETO AMBIENTAL SAS 1,310,400
800011002 TECNAS S.A. 1,365,888
23270292 ROSA ELENA RODRIGUEZ 1,376,572
800131750 INDUSTRIAS CORY SAS 1,530,058
860032550 ALFAGRES S.A. 1,565,465
3224734 PEDRO PABLO GORDILLO DIAZ 1,758,204
51640348 BLANCA AURORA VELANDIA AVILA 1,929,776
79571296 JOSE FERNANDO AGUIRRE AGUIRRE PALSTICOS 1,978,221
1020718986 JUAN MANUEL SIERRA OTALORA 2,054,511
900357617 NASA INDUSTRIAL Y COMERCIAL S.A.S 2,218,495
800165895 IMPRENTAR LTDA 2,502,675
830060056 EMBO PACK S.A.S 2,742,263
800137960 EFICACIA S.A. 2,781,384
900043394 DI-MATIC SISTEMA DE MARCACION LTDA. 2,782,568
900099646 LABORATORIO EMICOL LTDA. 2,831,167
860049363 COOPCAFAM 3,032,560
860524126 CENTRO AGROLECHERO GROUP S.A.S. 3,329,216
13850210 WILMAR DIAZ OLIVEROS 3,350,000
860517500 MONPLAST SAS 3,361,442
815004320 PLASTIC FILMS INTERNCIONAL S.A. 4,136,123
900013568 LUALCO E.U. 5,092,717
830506105 VELPACK S.A.S 5,548,924
28177477 Ma. CRISTINA MATEUS AREVALO LA UVITA 5,899,590
830133722 ROSMI SAS 6,129,000
800044840 OFIMARKET S.A.S. 6,573,881
46680612 EDY CRISTINA CAMARGO CUERVO 6,965,989
800175937 PRODUCTOS ALIMENTICIOS SANTILLANA S.A. 8,644,070
860026759 CARTONES AMERICA S.A. CAME 9,201,739
11343517 ALFONSO ALVAREZ G. ENFRIADORA DE LECHE L 9,300,000
900270701 BR GROUP S.A. 11,226,778
830083690 PAPYRUS FORMAS E IMPRESOS LTDA 13,096,333
811010703 PLASTICOS G. Y C. S.A.S. 17,057,647
832001844 BARILKO 21,453,821
900604069 LACTEOS LA PEÑITA SAS 23,870,091
901015489 FUNDACION AGROPECUARIA GUADALUPE 23,990,342
900220386 ASOC. DE GANADEROS DE LA INSPECCION DE PANAM 27,999,751
890928257 ALICO S.A 29,676,758
900959091 PROCESADORA DE LACTEOS LOS ANGELES S.A.S. 42,312,289
11520100 JAVIER GONZALEZ CORREA 50,119,502
900767372 ALIMENTOS GAMAR S.A.S. 65,169,796
27786617 ANA JULIA GONZALEZ DE VILLAMIZAR 83,251,223
832008464 CIA LECHERA DE EL MORTIÑO LTDA COMLEMO LTDA 124,961,500
TOTAL PROVEEDORES 667,509,668
NOTA Nº 11
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

COMISIONES AGROPECUARIAS
830103828 AGROBOLSA S.A. 1,375,793
TOTAL 1,375,793
HONORARIOS
900405003 PLATCOM S.A.S. 157,500
900858795 ZADA SALUD OCUPACIONAL SAS 312,390
830040575 SEALED AIR COLOMBIA LTDA. 406,000
900617077 SANITIZAR S.A.S 682,500
830089945 CENTRO JURIDICO INTERNACIONAL S.A.S 713,434
900763443 LEE FINANCIAL SERVICES S.A.S 1,785,000
830068358 AUDINET CONSULTORES E.U. 9,626,452
900671192 NETPEOPLE CONSULTING GROUPS S.A.S 12,523,269
900099646 LABORATORIO EMICOL LTDA. 15,789,899
TOTAL 42,655,498
SERVICIOS TECNICOS Y DE MANTENIENTO

1032419201 JHON JAIRO ALVAREZ SIERRA 423,858
79789102 JHON JAIRO QUINTERO ARIAS 705,914
79862523 VLADIMIR GOMEZ VILLANUEVA 720,968
35465042 GLORIA LUCIA MESA SALAZAR 739,756
1014212018 ANDRES FELIPE CHAVARRO TELLEZ 1,089,374
830090229 KAZARCOL LTDA 1,200,640
53053795 CARLA JOHANNA PORTILLO 2,193,387
900241832 AMBICOL SERVICES S A S 2,562,262
830066586 SOTEING LTDA. SOLUCIONES TECNICAS EN ING 14,201,088
TOTAL 26,639,044
ARRENDAMIENTOS
1136883103 YENIFER VERA MORA 2,372,442
52349674 YEIN MARYANI MIRANDA GONZALEZ 2,433,036
1110464409 JHONATAN VERA MORA 24,173,687
TOTAL 28,979,165
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

900432616 PRYC LOGISTICA S.A.S 112,251
39791406 EIDY PATRICIA CARDENAS RODRIGUEZ 300,000
51811235 LUZ DARY JIMENEZ BLANCO 300,000
74856495 JUAN CARLOS BHORQUEZ SANABRIA 364,768
9772938 YAMID ALEXANDER OSORIO GUEVARA 364,768
1030569473 KAREN SIERRA 392,950
79747564 VICTOR JULIO TALERO GARCIA 1,232,325
74323538 NORBERTO ARTURO ECHEVERRIA 1,272,150
79618993 WILSON ALBERTO GONZALEZ RUEDA 1,716,681
804010418 COLFRIGOS CARGO SAS 4,767,514
TOTAL 13,248,928
SERVICIOS PUBLICOS
830053800 TELMEX COLOMBIA S.A. 262,301
899999115 EMPRESA DE TELEFONOS DE BOGOTA 409,190
830122566 COLOMBIA TELEC/CIONES MOVISTAR 2,343,171
800007813 GAS NATURAL S.A. ESP 2,551,610
899999094 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BTA. 3,899,190
830037248 CODENSA S.A. ESP 4,110,490
TOTAL 13,575,952
OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

900876369 FABIAN CAMARGO CELUMAN 16,800
17101166 LECHONA Y TAMALES DON CIRO 30,000
1014212018 ANDRES FELIPE CHAVARRO TELLEZ 70,096
1056572623 HERICA YOHANA VEGA VARGAS 144,750
74322999 ANGEL MARIA CEPEDA LEMUS 230,000
74323538 NORBERTO ARTURO ECHEVERRIA 390,000
800047326 GS1 COLOMBIA 787,500
52264261 YADIR ADRIANA PEÑA MORA 2,000,000
900269840 BBG COLOMBIA S.A.S MAQUIALIMENTOS 2,064,700
TOTAL 7,063,478
TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 133,537,858
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS

1019089034 RODRIGUEZ MORA NATALIA ANDREA 6,356,228
51739807 LUZ MARINA MORA OTALORA 123,669,988
TOTAL DEUDAS CON ACCIONISTAS 130,026,216
IMPUESTOS
RETENCION EN LA FUENTE 5,865,000
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 1,317,000
RETENCIONES DE INDUSTRIA Y COMERCIO 748,000
IMPUESTO DEL CREE 2,083,000
RETENCION FEDEGAN 315,735
INDUSTRIA Y COMERCIO 1,153,000
TOTAL RETENCION DE IMPTOS POR PAGAR 11,481,735
OBLIGACIONES LABORALES
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
APORTES E.P.S DE SALUD 4,501,900
APORTES A.R L. RIESGOS PROFESIONALES 2,263,494
APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COM 3,923,389
TOTAL RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 10,688,783
ACREEDORES VARIOS
FONDO CESANTIAS / PENSIONES 13,354,400
TOTAL ACREEDORES VARIOS 13,354,400
SALARIOS Y VACACIONES POR PAGAR

SALARIOS POR PAGAR 38,830,139
CESANTIAS 60,255,651
INTERESES DE CESANTIAS 6,161,756
PRIMA
VACACIONES CONSOLIDADAS 40,744,061
TOTAL SALARIOS Y VACACIONES POR PAGAR 145,991,607
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 170,034,790
TOTAL PASIVOS 3,131,462,099

LACTEOS CAMPOREAL S.A.S
0
NOTA Nº 01
ENTIDAD, OBJETO SOCIAL Y PRÁCTICAS CONTABLES.
LACTEOS CAMPO REAL SAS, Identificada con el NIT: 830.110.002-8, domiciliada en

Bogotá; es un ente económico con ánimo de lucro, Legalmente constituido mediante escritura
Su objeto social es “Producción, fabricación y comercialización de productos lácteos en

general, para el mercado nacional y exportación, previo cumplimiento de los exigidos, previo el
cumplimiento de los requisitos exigidos por los estándares internacionales disposiciones
oficiales.
PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES.
Las políticas y prácticas contables de LACTEOS CAMPO REAL SAS, para la preparación de
los Estados Financieros se ajustan a lo dispuesto en los decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus
1. Valuación y Medición: Los hechos económicos que afectan estos, están cuantificados en
moneda nacional,
2. Causación: Estebajo el criterio
método de costo
permite histórico,
conocer ajustandolosaquellas
y contabilizar hechospartidas que deben
económicos en el
momento
3. que ocurren,
Realización no solamente
y asociación: en el momento
Reconocimiento de los del Pago,
hechos recibo o abono
efectivamente en cuenta.
realizados, hechos
plenamente
4. identificados
Depreciación: La empresa y cuantificados
LACTEOS CAMPO en losREAL,
cuales la sociedad
determino genera
el método de un beneficio
depreciación
por línea recta, para la determinación de los gastos de los activos fijos.
PRINCIPALES CUENTAS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS ANALISIS E INTERPRETACIÓN
FINANCIERA
La contabilidad y responsabilidad del control interno son de exclusiva responsabilidad de la
Administración. Los Estados
Dentro de las cuentas del Activo Financieros con corte a 30 de Junio de 2014, reflejan
tenemos las siguientes:
NOTA Nº 02
DISPONIBLE - EFECTIVO
CAJA 838,150
BANCOLOMBIA No. 186-205926-98 56,156,468
BANCO DE BOGOTA 57,777,310
BCO AV-VILLAS 2,823,557
BANCOLOMBIA Cta. No. 186-133867-31 1,015,689
BANCO BOGOTA CTA PROYECTO 35,919
TOTAL DISPONIBLE 118,647,095
Este rubro representa el dinero que posee la empresa de las Cajas menores, cuentas
corrientes y ahorros. Respecto a estas se elaboraron las respectivas conciliaciones bancarias.
NOTA Nº 03
DEUDORES
CLIENTES
900405343 VECINO SAS 3,430
830014577 HOJALDRES Y DELICIAS DIVALI LTDA 3,500
20824197 MARTHA MORA OTALORA 9,547
41909834 MARTHA LILIANA SOLANILLA 9,734
1019025293 KELLY JOHANA JULIO JULIO 13,759
1026576165 CARLOS JOSE HERNANDEZ SANCHEZ 16,349
36302978 GINA PAOLA BOLIVAR JARAMILLO 19,469
52274887 MARIA MELBA FLOREZ 23,400
19479801 CARLOS MORA GONZALEZ 31,824
1033734001 EUNICE VERGARA TAPIERO 35,942
20837633 DERLY MERCEDES TEUTA OTALORA 52,735
1002034154 KEIVER HERNANDEZ 63,994
79481108 CARLOS HERNANDO LEE AGUIRRE 75,303
1022402098 JUAN DAVID VINASCO MURILLO 105,674
79369123 RICARDO PAEZ 121,224
900788468 SERVICES PRIME SAS 154,563
1105682752 LUIS HERNANDO GARCIA GARCIA 186,336
22222222 VENTAS MENORES DE CONTADO. FERIA EXP. 189,034
79856547 PAULO IVAN OSPINA ACUÑA 212,553
830508167 COMERCIALIZADORA RUMBOS SAS 267,012
808001297 SERVIHOTELES S.A 288,500
900778507 INVERSIONES PIRGUA SAS 291,002
800178582 FRIGORIFICO DEL NORTE FRIGONORTE LTDA 312,815
891856718 DUFLO S.A. SERVICIOS PETROLEROS 317,140
830093773 GRUPO COMERCIAL SAGAL SAS 359,132
900311302 INVERSIONES VALLE DEL POTOSI S.A.S 361,586
900095648 NOVA MAR DEVELOPMENT SA 480,240
890901172 COOPERATIVA CONSUMO 520,438
890103618 GRUPO R.A CATERING S.A.S 531,579
832000957 LOS TESTIGOS DE JEHOVA 729,571
800019102 INTERASESORES S.A. 794,400
900268336 LICORELA S.A.S 1,066,969
800213075 RESTCAFE S.A.S 1,457,577
860013720 PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA 1,716,192
800037390 LECCESE Y CIA S. EN C.S 1,813,058
900604264 TACO HOLDING COLOMBIA SAS 2,130,000
811045607 INVERSIONES EURO SA 2,799,826
900263886 COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA SUAMEN 3,085,000
900891496 U.T.SERVICES PRIME SERCAPETROL 3,086,473
860066942 COMPENSAR CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 3,263,451
830021260 AUTOSNACK S.A.S 3,604,304
800054052 MAXLI & CIA LIMITADA 3,670,108
800179336 INVERSIONES IBERO CARIBE S.A.S 4,034,729
900121964 LOS HORNITOS PASTELERIA Y PANADERIA SAS 4,886,870
860035212 ASOC.PADRES DE FMILIA DEL COLEGIO SAN BARTOLO 5,548,297
900495930 BRITT COLOMBIA SAS bod. 41 5,899,466
900267439 NUTRIR DE COLOMBIA SAS 8,550,455
830101778 FRANQUICIAS Y CONCESIONES SAS FRAYCO 9,981,460
860076919 CREPES Y WAFFLES S.A. 10,229,413
860001847 LA CAMPIÑA SAS 12,452,500
860002095 CARULLA VIVEROS S.A. 14,223,803
800088424 FUNDACION EL ALCARAVAN 14,500,000
900059238 MAKRO SUPERMAYORISTA SAS 14,937,415
860013570 CAFAM CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 15,098,010
900386792 SERVICIOS DE CAMPO PETROLERO SAS SERCAPETROL 15,121,451
900412309 INDUSTRIAS ALIMENTICIAS PRAZER S.A.S 16,299,584
830046069 PANDEBONO VALLUNO S.A.S 16,654,015
830007430 SERVICIAL S.A. 17,916,000
830126204 GATE GOURMET COLOMBIA LTDA 18,126,376
830146063 JBY SERVICIO SAS 19,725,438
890929877 COMPASS GROUP SERVICES COLOMBIA S A 20,073,842
830009962 REPRESENTACIONES ANKAL SAS 25,320,211
830025638 GRANDES SUPERFICIES DE COLOMBIA 26,790,193
800079603 SERVICIO DE ALIMENTACION LA VIANDA S.A 35,698,345
900430148 IMC AIRPORT SHOPPES S.A.S 37,094,066
830129394 SPOLETO CULINARIA ITALIANA S.A.S 37,760,000
890107487 OLIMPICA S.A 50,831,109
892301290 LACTEOS DEL CESAR 53,810,612
890900943 ALKOSTO S.A Y/O COLOMBIANA DE COMERCIO S .A 54,887,096
830086392 SERVINUTRIR SAS 57,632,346
900155107 CENCOSUD COLOMBIA S.A. 65,491,790
860007336 COLSUBSIDIO CAJA COLOMBIANA DE COMPENSACION 82,208,875
860534221 PAN PA YA LTDA 113,500,041
800088424 FUNDACION EL ALCARAVAN 14,500,000
860007336 COLSUBSIDIO CAJA COLOMBIANA DE COMPENSACION 341,362
890300346 ALMACENES LA 14 S.A. 760,334
TOTALDEUDORES COMERCIALES 1,214,766,066
ANT. PROVEEDORES VARIOS

1136883103 YENIFER VERA MORA 3,351,000
7222005 WILSON RICARDO BALVUENA PAREDES 900,000
79593767 JOSE EPIFANIO MENDOZA ES. 140,000
ANT A CONTRATISTAS Y A PROYECTOS

900617077 SANITIZAR S.A.S 557,760
TOTAL ANTICIPO A PROVEEDORES 927,060
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA 81,721,000
1355151 RETEFUENTE DE CLIENTES 2014 30,971,569
1355152 ANTICIPOS DE CREE 0,40% 29,660,408
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 3,196,406
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO 4,538,459
135520 SALDO A FAVOR DE IVA PERIODOS ANTERIORES 42,250,089
135530 SALDO A FAVOR IVA 6TO BIMESTRE 1,364,000
TOTAL IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 193,701,931
ANTICIPOS A TRABAJADORES / OTROS

1105682752 LUIS HERNANDO GARCIA GARCIA 5,900
32696445 ADRIANA MONDRAGON FLOREZ 10,100
39748226 YOLANDA ORJUELA CAMPOS 10,100
55151611 MARGARITA LURDUY CHARRY 10,100
33208495 GANDARA CONTRERAS MARIA CANDELARIA 10,203
1002034154 KEIVER HERNANDEZ 14,100
39543487 MARTHA ISABEL SIERRA 20,000
52494592 ACOSTA MURCIA XIMENA JULIETH 49,998
1015999651 JOSE HERNEY CASA OSPITIA 100,000
79369123 RICARDO PAEZ 250,844
1014194887 PAULA ANDREA OLMOS MORA 251,752
19479801 CARLOS MORA GONZALEZ 300,000
20470842 MARGARITA VASQUEZ 350,000
79750024 JHON FREDY BERRIO 391,861
79411078 OSCAR ALBERTO BASALLO 450,000
41909834 MARTHA LILIANA SOLANILLA 600,000
1072700386 JESSICA FERNANDA MORA 898,000
79909630 OSCAR FELIPE GODOY 959,767
80826003 FREDY ALEXANDER CAMARGO TORRES 1,040,000
41439081 GLORIA MERCEDES GIL 1,264,100
52277803 MARISOL CABRERA MOLINA 4,602,474
39776105 LILIA SANTRICH 105,200.00
TOTAL ANTICIPOS 15,102,326
TOTAL DEUDORES 1,428,888,383
NOTA Nº 04
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS 173,478,776
EMPAQUE 88,510,627
CANASTILLAS ENVASES Y EMPAQUE 3,498,596
TOTAL NVENTARIOS 265,487,999
NOTA Nº 05
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 165,000,000
CONSTRUCCIONES EN CURSO 482,789,992
MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE 18,255,582
TANQUES (PLANTA) 1,800,000
EMPACADORAS AL VACIO Y DESCREMADORAS 77,037,695
CALENTADOR A GAS (PLANTA) 4,286,996
EXTRACTORES EOLICOS 1,670,400
ELECTOBASCULAS LTDA. 1,084,600
CUARTOS FRIOS 56,407,700
EQ. DE REFRIGERACION 11,978,000
TAJADORAS Y CORTADORA 50,314,174
SELLADORAS 3,712,000
BANCO DE MANTENIMIENTO 26,206,550
MUEBLES Y ENSERES 12,132,928
EQUIPOS DE OFICINA Y OTROS 32,597,171
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS 61,906,124
AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS 13,700,000
CAMIONETAS Y AUTOS 94,587,947
MAQUINARIA Y EQUIPO -139,366,419
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA -31,702,341
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION -28,719,413
DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -73,468,333
AJUSTES POR INFLACION -998,783
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,014,540,920
NOTA Nº 06
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL 91,616,231
MARCAS ADQUIRIDAS 3,180,000
PATENTES 7,404,880
CONCESIONES Y FRANQUICIAS 2,939,911
DERECHOS
BANCOLOMBIA LEASING 28,338,684
LICENCIAS 386,667
TOTAL INTANGIBLES 133,866,373
NOTA Nº 07
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES PRESTAMO AV VILLAS 1,458,047
COMISIONES 8,624,970
IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO "DEBITOS" POR 24,494,600
TOTAL DIFERIDOS 34,577,617
NOTA Nº 08
VALORIZACIONES
TERRENOS 60,000,000
TOTAL VALORIZACIONES 100,000,000

NOTA Nº 09
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
PAGARES A CORTO PLAZO 25,878,008
COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 42,240,342
OTRAS OBLIGACIONES CON TERCEROS
41646491 DILIA MORA OTALORA 85,000,000
OTRAS OBLIGACIONES
890903938 BANCOLOMBIA 196,372
TOTAL 153,314,722
TOTAL OBLIGACIONES CORTO PLAZO 153,314,722

PAGARES . A LARGO PLAZO
PAGARES CREDIPAGOS 40,000,000
PAGARES A LARGO PLAZO 958,107,754
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 998,107,754
TOTAL OBLIGACIONES LARGO PLAZO 998,107,754

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,151,422,476
NOTA Nº 10
PROVEEDORES NACIONALES
900767372 ALIMENTOS GAMAR S.A.S. 213,525,700
832008464 CIA LECHERA DE EL MORTIÑO LTDA COMLEMO LTDA 182,249,550
11520100 JAVIER GONZALEZ CORREA 23,638,402
832001844 BARILKO 21,179,492
890928257 ALICO S.A 18,153,491
27786617 ANA JULIA GONZALEZ DE VILLAMIZAR 13,577,355
900270701 BR GRUUP S.A. 12,791,862
3224734 PEDRO PABLO GORDILLO DIAZ 9,380,004
900604069 LACTEOS LA PEÑITA SAS 8,984,389
860090331 LEVELMA S.A.S. 8,538,550
860524126 CENTRO AGROLECHERO GROUP S.A.S. 6,768,150
830083690 PAPYRUS FORMAS E IMPRESOS LTDA 6,670,851
800044840 OFIMARKET S.A.S. 6,433,624
52277803 MARISOL CABRERA MOLINA 5,113,860
860026759 CARTONES AMERICA S.A. CAME 5,065,868
91293152 CESAR AUGUSTO VELASCO MARTINEZ 4,361,000
800175937 PRODUCTOS ALIMENTICIOS SANTILLANA S.A. 4,136,735
830144652 GES Y COMP LTDA SERVICIOS TEMPORALES 3,278,217
28177477 Ma. CRISTINA MATEUS AREVALO LA UVITA 2,676,000
79571296 JOSE FERNANDO AGUIRRE AGUIRRE PALSTICOS 2,310,398
860527960 WESCO S.A. 2,252,002
900357617 NASA INDUSTRIAL Y COMERCIAL S.A.S 2,218,495
900582197 PESLAC PROCESADORA DE LACTEOS S.A.S. 2,145,317
900043394 DI-MATIC SISTEMA DE MARCACION LTDA. 1,818,347
830133722 ROSMI SAS 1,418,750
900264209 INSTRUMENTAL SERVICE 1,380,330
800011002 TECNAS S.A. 1,295,332
30710306 MARTHA ESPERANZA JIMENEZ DIAZ 1,195,263
23270292 ROSA ELENA RODRIGUEZ 955,678
900196844 COMERCIALIZADORA LODEV LTDA. 941,142
830063663 EXCEL GESTION AMBIENTAL SAS 936,320
830086318 SANEAMINETO AMBIENTAL SAS 862,400
900865146 DISTRISEC DE COLOMBIA SAS 844,898
890321151 CARVAJAL TECNOLOGIA Y SERVICIOS S.A.S 793,348
860049363 COOPCAFAM 764,113
1053607768 JOSE GONZALO BUITRAGO C ARRILLO 676,800
800131750 INDUSTRIAS CORY SAS 656,110
41708171 LUZ MARINA SUAREZ 559,542
46680612 EDY CRISTINA CAMARGO CUERVO 525,000
52268193 ALISON R ROCHA 517,600
900099646 LABORATORIO EMICOL LTDA. 504,420
830027539 QUALYPLASTICOS LTDA. 503,907
900108060 SOLUCIONES EN PLASTICO LTDA 494,254
900453454 REFRIGERACION S.A.S. 492,800
80492707 JOSE DÁVILA 451,000
900574946 IPS ANMEDIPRREV LTDA. 436,000
74301394 PEDRO ANTONIO PEREZ RINCON 400,000
830147396 UNIVERSAL DE CINTAS S.A. 389,760
892301290 LACTEOS DEL CESAR 370,126
900103393 ENDEAVOR COLOMBIA 280,000
830060056 EMBO PACK S.A.S 185,402
800192105 GRUPO RECORDAR S.A. 153,200
51640348 BLANCA AURORA VELANDIA AVILA 121,800
TOTAL PROVEEDORES 586,401,954
NOTA Nº 11
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

COMISIONES AGROPECUARIAS
830103828 AGROBOLSA S.A. 2,925,162
TOTAL 2,925,162
HONORARIOS
830068358 AUDINET CONSULTORES E.U. 4,183,400
900644565 ARITHEK S.A.S 4,058,400
900671192 NETPEOPLE CONSULTING GROUPS S.A.S 28,854,700
TOTAL 37,670,554
SERVICIOS TECNICOS Y DE MANTENIENTO

1014212018 ANDRES FELIPE CHAVARRO TELLEZ 983,435
1032419201 JHON JAIRO ALVAREZ SIERRA 396,136
53053795 CARLA JOHANNA PORTILLO 1,932,980
19344692 ALBERTO NAVARRO GUZMAN 895,562
TOTAL 5,987,479
ARRENDAMIENTOS
1110464409 JHONATAN VERA MORA 1,255,677
1136883103 YENIFER VERA MORA 236,629
TOTAL 1,492,306
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

51749210 MARIA RUBI GOMEZ ARISTIZABAL 1,154,541
39791406 EIDY PATRICIA CARDENAS RODRIGUEZ 600,000
52694616 MARIA YESENIA ESPITIA VASQUEZ 500,000
79618993 WILSON ALBERTO GONZALEZ RUEDA 259,238
804010418 COLFRIGOS CARGO SAS 252,959
79857296 GIOVANNI MORENO RODRIGUEZ 182,242
36302978 GINA PAOLA BOLIVAR JARAMILLO 161,000
900432616 PRYC LOGISTICA S.A.S 112,251
TOTAL 6,084,787
SERVICIOS PUBLICOS
800007813 GAS NATURAL S.A. ESP 2,078,590
830037248 CODENSA S.A. ESP 4,287,400
899999094 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BTA. 3,899,190
899999115 EMPRESA DE TELEFONOS DE BOGOTA 642,510
TOTAL 11,011,938
REEMBOLSOS DE CAJA MENOR

39543487 MARTHA ISABEL SIERRA 2,823,937
TOTAL 2,823,929
OTROS
0
TOTAL 0
TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 67,996,163
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS

1019089034 RODRIGUEZ MORA NATALIA ANDREA 22,203,646
TOTAL DEUDAS CON ACCIONISTAS 22,203,646
IMPUESTOS
2365 RETENCION EN LA FUENTE 9,443,466
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 1,017,642
2368 RETENCIONES DE INDUSTRIA Y COMERCIO 826,400
2369 IMPUESTO DEL CREE 2,678,602
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 6,873,997
TOTAL RETENCION DE IMPTOS POR PAGAR 20,840,107
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES E.P.S DE SALUD 3,055,040
237006 APORTES A.R L. RIESGOS PROFESIONALES 1,546,824
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COM 2,649,250
TOTAL RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 7,251,114
ACREEDORES VARIOS
238030 FONDO CESANTIAS / PENSIONES 8,574,033
TOTAL ACREEDORES VARIOS 8,574,033
SALARIOS Y VACACIONES POR PAGAR

250501 SALARIOS POR PAGAR 26,001,575
251005 CESANTIAS 47,754,357
251501 INTERESES DE CESANTIAS 4,913,190
252005 PRIMA 0
252501 VACACIONES CONSOLIDADAS 26,145,687
TOTAL SALARIOS Y VACACIONES POR PAGAR 104,814,809
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 120,639,956
PROVISIONES
260505 INTERESES 0
260520 PROVISION DE HONORARIOS Y SERVICIOS 3,000,000
TOTAL PROVISIONES 3,000,000
PROVISION LABORALES
261005 CESANTIAS 0
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS 0
261015 VACACIONES -59
TOTAL PROVISION RENTAS -59
PROVISION RENTAS Y CREE

261505 PROVISION RENTA 54,933,030
261515 PROVISION RENTA CREE 19,817,844
TOTAL PROVISION RENTAS 74,750,875
PARA CONTINGENCIAS
263540 COMERCIALES 8,400,000
TOTAL PASIVOS DIFERIDOS 8,400,000
TOTAL PROVISIONES 86,150,815
OTROS PASIVOS
890300346 ALMACENES LA 14 S.A. 1,441,114
890900608 ALMACENES EXITO S.A 418,388
890903938 BANCOLOMBIA 587,535
TOTAL PASIVOS DIFERIDOS 2,447,037
TOTAL PASIVOS 2,058,102,153

LATEOS CAMPOREAL S.A.S
NIT: 830.110.002-8
0
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Nota No 1
ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
LACTEOS CAMPOREAL S.A.S identificada con el Nit: 830.110.002-8, domiciliada en Bogotá; es un ente
constituido mediante escritura pública N°. 0001542 de la notaria décima de Bogotá, de fecha 27 de Septiembr
de Bogotá el 08 de Octubre de 2002, bajo el número 00847860 del libro IX.
Su objeto social es "Producción, fabriación y comercialización de productos lácteos en general, para el

cumplimiento de los requisitos exigidos por los estandares internacionales de acuerdo a las disposiciones oficia
La sede principal se encuentra ubicada en la ciudad de Bogotá D.C. Carrera 84 A N° 75-81 .
Nota No 2
PRINCIPALES POLÌTICAS CONTABLES
Las politicas y prácticas contables de LACTEOS CAMPOREAL S.A.S., para la prepación de los Estados F
decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus decretos reglamentarios, es decir se ajusta a las normas y principios gener
A continuación se describen las principales politicas contables que la empresa ha adoptado.
1. Valuación y Medición: Los hechos económicos que afectan estos, estan cuantificados en moneda naciona
aquellas partidas que deben ajustarse para reconocer el efecto ocasionado por la variación del poder adquisitiv
2. Causación: Este método permite conocer y contabilizar los hechos económicos en el momento en que ocu
recibido o abono en cuenta.
3. Realización y Asociación: Reconocimiento de los hechos efectivamente realizados, hechos plenamente

sociedad genera un beneficio económico a corto plazo; Se reconoce el respectivo periodo los costos y lo
generados por el ente económico en el periodo expresado.
4. Depreciación: la empresa Lácteos Camporeal S.A.S, determino el metodo de depreciación por línea recta
activos fijos.
Los principales grupos de activos y su tiempo de depreciación son:

Maquina y Equipo 10 años
Equipo de Oficina 10 años
Equipo de Cómputo 5 años
Equipo de Transporte 5 años
5- Obligaciones laborales: Las obligaciones laborales fueron consolidadas al cierre del ejercicio con base en
Representadas en cesantías e intereses y vacaciones. Durante el año se diò estricto cumplimiento al pago de la
6- La entidad cuenta con en el sistema de información LD5000 en el cual se manejan la contabilidad.
PRINCIPALES CUENTAS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, ANALISIS E INTERPRETACION FINANCIERA.
La contabilidad y responsabilidad del control interno son de exclusiva responsabilidad de la Administración.

Diciembre de 2014 y 2015, reflejan razonablemente la situación financiera de la empresa. A continuacion
representativas y que tienen incidencia sobre los resultados de la compañía.
Dentro de las cuentas del Activo tenemos las siguientes
Nota No 3
DISPONIBLE
El saldo del disponible se detalla así :
31-Dec-15
Caja Menor 0
Caja General 838,150
Cuentas corrientes 116,757,335
Cuentas de Ahorros 1,051,608
Total Disponible 118,647,093
Nota No 4
DEUDORES
Clientes : 31-Dec-15
Comerciales: 1,214,592,922
Deudores Comerciales 1,214,592,922
Nota No 5
Otros Deudores : 31-Dec-15
Anticipos a Proveedores 5,318,060
Anticipos a Trabajadores 14,997,126
Otros Deudores 137,405,262
Total Otros Deudores 157,720,448
Nota No 6
DEUDORES OFICIALES
Renta y Complementarios 81,721,000
Retenciones en la Fuente de Renta 30,971,569
Auto Retenciones de CREE 29,660,408
Retenciones en iva 3,196,406
Retenciones Industria y Comercio 4,538,459
Sobrantes Liquidación Privada 42,250,089
Impuestos Descontables 1,364,000
Total Deudores Oficiales 193,701,931
Gran total deudores 1,566,015,301
Nota No 7
INVENTARIOS
El saldo de Inventarios se detalla asi :
31-Dec-15
Materia Prima 173,478,776
Envases y Empaques 88,510,627
Canastillas Envases y Empaque 3,498,596
Total Inventarios 265,487,999
Nota No 8
ACTIVOS FIJOS
El saldo de activos fijos se detalla asi :
31-Dec-15
No Depreciables:
Terrenos 165,000,000
Maquinaria y equipo en montaje 18,255,582
Construcciones en Curso 345,489,930
Total No Depreciables 528,745,512
Depreciables:
Maquinaria y equipo 407,826,464
Muebles y Enseres 44,730,099
Equipo de Computación y Comunic. 61,906,124
Autos, Camionetas y Camperos 108,287,947
Total Depreciables 622,750,634
Depreciación Acumulada :
Maquinaria y Equipo -139,366,419
Equipo de Oficina -31,702,341
Equipo de Computo y Comunicación -28,719,413
Flota y Equipo de Transporte -73,468,333
(+) Ajuste por inflación -998,783
Total Depreciación Acumulada -274,255,288
Total Activo Fijo Neto 877,240,858
Nota No 9
OTROS ACTIVOS
El saldo de Intangibles se detalla asi : 31-Dec-15
INTANGIBLES
Marcas, Patentes, 279,141,633
Amortizacion Intangibles -145,275,260
Total Intangibles 133,866,373
DIFERIDOS
Diferidos 34,577,617
Total Diferidos 34,577,617
VALORIZACIONES
Terrenos 60,000,000
Maquinaria y Equipo 40,000,000
Total Valorizaciones 100,000,000
Total Otros Activos 268,443,990

Dentro de las cuentas del Pasivo tenemos las siguientes
Nota No 10
OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo de Obligaciones Financieras se detalla asi :
31-Dec-15
Parte Corriente
Sobregiro 0
Pagares 68,118,350
Otras Obligaciones 85,196,372
Subtotal Oblig. Financ. (Parte Cte) 153,314,722
Parte No Corriente
Obligaciones Financieras con Particulares 0
Compañía Leasing 958,107,754
Credipagos 40,000,000
Subtotal Oblig. Financ. (Parte No Cte) 998,107,754
Total Obligaciones Financieras 1,151,422,476
Nota No 11
PROVEEDORES
El saldo de Proveedores se detalla asi :
31-Dec-15
Nacionales 586,401,954
Total Proveedores 586,401,954
Nota No 12
CUENTAS POR PAGAR
El saldo de Proveedores se detalla asi :
31-Dec-15
Comisiones 2,925,162
Honorarios 37,670,554
Servicios Tecnicos 5,091,917
Seervicios Mantenimiento 895,562
Arrendamientos 1,492,306
Transportes, Fletes y Acarreos 6,084,787
Servicios Publicos 11,011,938
Reembolso Caja Menor 2,823,937
Otros 0
Otras Cuentas por Pagar 0
Deudas con Accionistas 22,203,646
Total Cuentas por Pagar 90,199,809
Nota No 13
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 31-Dec-15
Retención en la Fuente 9,443,466
Retención de Iva 1,017,642
Retención de Ica 826,400
Retención Cree 2,678,602
ICA 6,850,115
Total Impuestos 20,816,225
Nota No 14
El saldo de Obligaciones Laborales se detalla asi : 31-Dec-15
Aportes Salud 3,055,040

Aportes ARP 1,546,824
Aportes Parafiscales 2,649,250
Aportes Pensión 8,574,033
Salarios por Pagar 26,001,575
Cesantias Consolidadas 47,754,357
Intereses sobre Cesantías Consolidadas 4,913,190
Vacaciones Consolidadas 26,145,687
Total Obligaciones Laborales 120,639,956
Nota No 15
OTROS PASIVOS 31-Dec-15
Provision Renta 54,933,030
Provision Cree 19,817,785
Provision para contingencias 8,400,000
Provision para otros gastos 3,000,000
Otros pasivos 2,447,036
88,597,852
TOTAL PASIVO 2,058,078,271
Nota No 16
PATRIMONIO
CAPITAL
El capital Suscrito y Pagado

de Lacteos Camporeal S.A.S
es la suma de $350.000.000,
ver Estado de Cambios en el CUOTAS %
Patrimonio. El Otora
Luz Marina Mora capital esta 244 70%
dividido en acciones
Nicolas Rodriguez Morade valor 53 15%
nominal
Natalia Andres Rodriguez cada
de $1.000.000 Mora 53 15%
una.
Total Capital Social 350 100%
El valor intrínseco se obtiene

tomando el total del
patrimonio , sobre el numero
de acciones en circulación.
Esta sociedad no está inscrita
en bolsa.
31-Dec-15
No. De acciones en circulación 350
Valor intrínseco de la Acción 2,963,766

LATEOS CAMPOREAL S.A.S
NIT: 830.110.002-8
0
#VALUE!
it: 830.110.002-8, domiciliada en Bogotá; es un ente económico con ánimo de lucro. Legalmente
a notaria décima de Bogotá, de fecha 27 de Septiembre de 2002, inscrita en la cámara de comercio
847860 del libro IX.
cialización de productos lácteos en general, para el mercado nacional y de exportación, previo

es internacionales de acuerdo a las disposiciones oficiales.
Bogotá D.C. Carrera 84 A N° 75-81 .
MPOREAL S.A.S., para la prepación de los Estados Financieros se ajustan a lo dispuesto en los
arios, es decir se ajusta a las normas y principios generales aceptados en Colombia.
tables que la empresa ha adoptado.
afectan estos, estan cuantificados en moneda nacional, bajo el criterio de costo histórico, ajustando
efecto ocasionado por la variación del poder adquisitivo de la moneda.
izar los hechos económicos en el momento en que ocurren, no solamente en el momento del pago,
hechos efectivamente realizados, hechos plenamente identificados y cuantificados en los cuales la

o; Se reconoce el respectivo periodo los costos y los gastos para la realización de los ingresos
do.
S, determino el metodo de depreciación por línea recta, para la determinación de los gastos de los
iación son:
fueron consolidadas al cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales vigentes.
Durante el año se diò estricto cumplimiento al pago de las obligaciones parafiscales.

D5000 en el cual se manejan la contabilidad.
OS, ANALISIS E INTERPRETACION FINANCIERA.
on de exclusiva responsabilidad de la Administración. Los Estados Financieros con corte a 31 de

la situación financiera de la empresa. A continuacion se realiza un análisis de las cuentas más
dos de la compañía.
31-Dec-14
1,000,000 110510CAJAS MENORES
3,536,724
39,575,253
372,470
44,484,447
31-Dec-14
944,579,562
944,579,562
31-Dec-14
0
15,089,405
8,500,000
23,589,405
120,057,000
40,046,705
29,057,000
0
3,186,568
56,358,000
11,916,467
260,621,740
1,228,790,707
31-Dec-14
225,825,598
3,351,780
0
229,177,378
31-Dec-14
90,000,000
18,255,582
0 1516CONSTRUCCIONES Y ED
108,255,582
370,043,289
44,019,099
57,386,124
133,787,947
605,236,459
-103,688,742
-23,011,629
-17,752,024
-61,264,075
-527,783
-206,244,253
507,247,788
31-Dec-14
229,173,169 1605CREDITO MERCANTIL

-67,651,716
161,521,453
0
0
60,000,000
40,000,000
100,000,000
261,521,453
2,271,221,774
31-Dec-14
16,446,588
314,050,765 210510PAGARES CORTO PLAZ
0
330,497,353
294,578,868 210515PAGARES . A LARGO PL

66,666,978 2120COMPA¥IAS DE FINANCIA
0
361,245,846
691,743,199
31-Dec-14
380,549,387
380,549,387
31-Dec-14
685,660
14,884,993
1,573,842
5,008,179
2,351,596
3,901,406
13,158,768
3,762,943
2,550,476
0
43,372,239
91,250,102
31-Dec-14
7,282,599
2,376,655
1,282,062
2,345,000
6,356,000
19,642,316
31-Dec-14
3,204,776
1,229,619
3,298,190
9,463,724
29,228,474
48,053,519 2510CESANTIAS CONSOLIDAD
4,949,310 2515INTERESES SOBRE CESA
25,842,527 252501VACACIONES CONSOL
125,270,139
31-Dec-14
42,340,000
15,482,000
8,838,213
0
0
66,660,213
1,375,115,358
valor
245,000,000
52,500,000
52,500,000
100%
31-Dec-14
350
2,560,304

Estados Financieros Empresa de Lacteos-1

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EMPRESA DE LACTEOS S.A.

COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

Total Pasivo Corriente 1,415,421,042 971,396,547

Obligaciones Financieras lar 1,716,041,058 998,107,754

Provisiones y Pasivos Estimados

Otros Pasivos 0 2,447,037

TOTAL PASIVO 3,131,462,099 2,058,102,153

Capital Social 350,000,000 350,000,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 4,265,221,961 3,096,008,387

Razón Corriente ( veces ) Activo Corriente 1,885,284,991

Prueba Ácida ( Veces ) Activo Corriente- Inventario 1,518,277,390

Capital de Trabajo ($) Activo Corriente- Pasivo Corriente 1,885,284,991-1,415,421,042

Nivel Endeudamiento ( % ) Total Pasivo 3,131,462,099

Apalancamiento Total ( Veces ) Total Pasivo 3,131,462,099

INDICADORES DE ROTACION O DE EFICIENCIA

Rotación Activo fijo ( Veces ) Ventas Netas 8,804,505,438

Rotación Inventarios ( Veces ) Costo de ventas 6,575,223,129

Rotación Cartera ( Días ) Ventas Netas 8,804,505,438

Porcentaje Gatos. Operación sobre VeGastos Operacionales 1,782,067,449

Rotación de proveedores Compras a crédito 667,509,668

Margen Bruto Utilidad ( % ) Utilidad Bruta 2,068,758,080

Margen Neto Utilidad ( % ) Utilidad Neta 95,853,627

Rentabilidad Patrimonial ( % ) ROE Utilidad Neta Operacional 447,214,859

Rentabilidad de la Inversión ( % ) R Utilidad Neta 95,853,627

O 2016 AÑO 2015

1.33 1,813,023,475 1.87

1.07 1,547,535,476 1.59

367,007,601 1,813,023,475-971,396,547 841,626,928

73.42% 2,058,102,153 66.48%

2.76 2,058,102,153 1.98

4.10 7,337,699,476 7.23

17.92 5,097,589,529 19.20

7.3 7,337,699,476 6.0

20.2% 1,893,655,800 25.8% 35

2.24 586,401,954 4.89

1.09% 145,334,603 1.98%

39.45% 346,454,147 33.38%

2.25% 145,334,603 4.69%

Capital Social 350,000,000 350,000,000

38% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,265,221,961 3,096,008,387

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE I 163,532,627 2% 220,202,729 3.0% -$ 56,670,102

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 95,853,627 1% 145,334,603 2.0% -$ 49,480,976

LACTEOS CAMPO REAL SAS, Identificada con el NIT: 830.110.002-8, domiciliada en

Su objeto social es “Producción, fabricación y comercialización de productos lácteos en general,

PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES.

TOTAL DISPONIBLE 80,084,130

ANT. PROVEEDORES VARIOS

ANT A CONTRATISTAS Y A PROYECTOS

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

ANTICIPOS A TRABAJADORES / OTROS

TOTAL DEUDORES 1,438,193,259

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO 4,265,221,961

TOTAL OBLIGACIONES LARGO PLAZO 1,716,041,058

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

SERVICIOS TECNICOS Y DE MANTENIENTO

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 133,537,858

DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS

SALARIOS Y VACACIONES POR PAGAR

TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 170,034,790

TOTAL PASIVOS 3,131,462,099