CONTABILIDAD II

ALUMNA
NOELIA JAMILETH
MARQUEZ SORTO
CATEDRATICO
JUAN RAMON CANALES
N DE CUENTA
20222020044
SECCION
1500
27. A continuación se presenta los registros de efectivo de abril para Donald Insurance.

La cuenta efectivo de Donald Insurance muestra un saldo de $17,040 al 30 de abril. El 30

de abril, Donald Insurance recibió el siguiente estado de cuenta bancaria.

Datos adicionales para la conciliación bancaria:

a) El abono de TEF fue por el cobro de renta. El cargo de TEF fue por el pago de un
seguro.
b) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.
c) La cobranza bancaria de $1,600 fue por un documento por cobrar.
d) El monto correcto del cheque 1419 del gasto por renta es de $1,920.
El contralor de Donald registro erróneamente el cheque por $1,290.

1 Preparar la conciliación bancaria de Donald Insurance al 30 de abril del 2011.

 DONALD INSURANCE
CONCILIACION BANCARIA
30-ABRIL-11
RD$

Saldo 30 de abril RD $18,430.00

según banco.
MAS
Deposito en transito RS$ 1,860.00
MENOS RD $1,860.00
Cheques en transito
Cheque 1420 RD$
1,450.00
Cheque 1421 RD$ 800.00
Cheque 1422 RD$ 660.00
Total cheques en RD $2.910.00
transito
Saldo ajustado RD $17,380.00
banco

Saldo 30 de abril RD $2,100.00

según libros
MAS
Transferencias
Electrónicas RD$ 500.00
Cobranza Bancaria
cxc RD$ 4,600.00
TOTAL RD $2,100.00
Cheques sin fondos RD$ 900.00
Errores de anotación RD$ 630.00
libro
Cargos Bancarios RD$ 30.00
Seguro RD$ 200.00
Saldo ajustado libros RD $17,380
 a) Registrar en el diario cualquier asiento requerido por la conciliación bancaria.
Fecha Detalle cuenta Debe haber
1-abril Efectivo, caja y RD $500.00
banco
Rentas RD $500.00

Para registrar el
cobro de renta
a cliente

Fecha Detalle cuenta Debe Haber

30-abril Efectivo caja y RD $1,600.00
banco
Cuentas por RD $1,600.00
cobrar

Para registrar
cobro de cuenta
por cobrar a
cliente

Fecha Detalle cuenta Debe Haber

30-abril Cuentas por RD $900.00
cobrar
Efectivo caja y RD $900.00
banco

Para registrar
cheque
devuelto por
falta de fondos

Fecha Detalle cuenta Debe Haber

30-abril Cuentas por RD $630.00
cobrar
Efectivo caja y RD $630.00
banco
Para registrar
corrección de
error en libro
 registro CK

Fecha Detalle cuenta Debe Haber

30-abril Gastos
generales y RD $30.00
administrativos
Efectivo caja y RD $30.00
banco

Fecha Detalle cuenta Debe Haber

30-abril Gastos
generales y RD $200.00
administrativos
Efectivo caja y RD $200.00
banco

Para registrar
gasto de
seguros
35. A continuación se presentan los registros de efectivo de Dickson Insurance para julio.

La cuenta efectivo de Dickson Insurance muestra un saldo de $16,520 al 31 de julio.

El 31 de julio, Dickson Insurance recibió el siguiente estado de cuenta.

Datos adicionales para la conciliación bancaria:

a) El depósito de TEF fue el cobro de una renta. El cargo por TEF fue un pago de
seguros.
b) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.
c) El cobro bancario de $1,400 fue por un documento por cobrar
d) El monto correcto del cheque 1419 por concepto de gasto de renta es de $1,950. El
contralor de Dickson registro erróneamente el cheque como $1,590.
 1. Preparar la conciliación bancaria de conciliación de Dickson Insurance al 31 de julio
de 2011.
Saldo al 31 de julio $18,270.00
MAS
Depósito de transito $1,840.00
MENOS $20,110.00
Cheques en transito
Cheque 1420 $1,440.00
Cheque 1421 $1,100.00
Cheque 1422 $620.00
Total cheques en transito $3,160.00
Saldo bancario ajustado $16,950.00

Saldo al 31 de julio $16,520.00

MENOS
Costo por servicios $10.00
bancarios
Cheque sin fondo (recibido $500.00
clientes)
TOTAL $16,010.00
TEF (pago seguro) $300.00
TEF (cobro de una renta) $200.00
Cobro efectuado por el $1,400.00
banco
Error registro por el banco $360.00
Saldo ajustado de libros $16,950.00

2. Registrar en el diario cualesquiera asientos requeridos a partir de la conciliación

bancaria.
Fecha Descripción Debe Haber
Part #1
***** Gastos de renta $360.00
Banco $360.00

***** Part #2
Gastos diversos $10.00
Banco $10.00

***** Part #3
Pago de seguro $200.00
Banco $200.00
Fecha Detalle Debe Haber
***** Part #4
Pago de seguros $300.00
Banco $300.00
***** Part #5
Banco $1,400.00
Cuentas por cobrar $1,400.00