Ejercicio

El extracto bancario de Buenavista y Cía. muestra un saldo de $ 1.500.017 a julio 31, y a

esta fecha los registros contables (libros) presenta un saldo de $ 918.257; como se observa
existe una diferencia de $ 581.760, entre el valor del extracto y los registros contables de la
empresa. Por consiguiente, se decide solicitarle a usted que realice la respectiva
conciliación bancaria y que efectúe los registros necesarios según corresponda; teniendo en
cuenta la siguiente información:

1. Consignación por $ 31.090 realizada el día 31 de julio en horario adicional, no

aparece en el extracto bancario;

2. En julio 30 aparece en la cuenta de la entidad un abono por valor de $500.000,

corresponde a un documento (CDT) que la empresa dejo en el banco para que fuera
cobrado;

3. En el mes de julio aparecen Cuatro cheques que no han sido pagados por el banco,
estos son:

CHEQUE Nº FECHA VALOR BENEFICIARIO CONCEPTO

801 Junio 15 $ 10.000 Carlos Peralta Arriendo mes julio
888 Julio 24 $ 1.025 Evaristo Porras Fotocopias
890 Julio 27 $ 40.250 Jonás Padilla Sueldo mes julio
891 Julio 30 $ 20.500 Efraín Armenta Honorarios de Julio

4. El banco descontó por concepto de servicios bancarios GMF por $ 1.200, en julio
31. Aparece en el extracto bancario;

5. El cheque Nº 875 girado el 20 de julio por $ 8.500 se registró erróneamente en la

chequera y en el diario de pagos en efectivo por un valor de $ 5.800. este cheque fue
girado para realizar el pago del servicio telefónico.

6. El banco realizó la devolución de un cheque sin fondos consignado en la cuenta de

la empresa Buenavista & Cía. el 30 de julio por valor de $ 5.025 girado por el
cliente J.B Benavides;

7. El banco registra una consignación por $50.000 de un cliente que no se encuentra

registrado en contabilidad.

 Diligenciar el formato de conciliación bancaria por el método elegido por usted

 Efectuar los registros contables necesarios para ajustar el libro contable de bancos.
 BUENAVISTA Y CIA
CONCILIACION CUENTA BANCARIA PERIODO JULIO 31 DE 2020
CUENTA CORRIENTE #5240067896_77 BANCOLOMBIA

1. METODO DE SALDO EN LIBRO A SALDO EXTRACTO

=Saldo en libros $ 918.257

(+) Cheques pendientes de cobro $ 71.775
 Carlos peralta N°801 $10.000
 Evaristo porras N°888 $1.025
 Jonás Padilla N°890 $40.250
 Efraín Armenta N°891 $20.500

(-) Consignación pendiente $31.090

 Consignación 31 julio $31.090

(-) Notas debito no registradas $6.225

 Descuento de servicio Bancario (GMF) $1.200
 Devolución de cheque sin fondo $5.025

(+) Notas crédito no registradas $550.000

 Abono documento (CDT) $500.000
 Consignación no
registrada en libro de contabilidad $50.000

(-) Errores en auxiliar $2.700

 - Servicio telefónico $5.800
 + Error de chequera $8.500

=Saldo del extracto bancario $1.500.017

 AJUSTES CONTABLES

1. Cheques girados y no cobrados

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 Bancos $71.775
111005 Moneda Nacional $71.775
2335 Costos y gastos por pagar $31.525
233525 Honorarios $20.500
233540 Arrendamientos $10.000
233595 Otras Fotocopias $1.025
2505 Salario Por pagar $40.250
250505 Jonás Padilla $40.250
Sumas iguales $71.775 $71.775

2. Notas debito no registradas

CODIGO CUENTA PARCIA DEBE HABER
L
1305 Deudores comerciales $5.025
130505 Nacionales $5.025
5305 Financieros $1.200
530505 Gastos Bancarios $1.200
1110 Bancos $6.225
111005 Moneda Nacional $6.225
Sumas iguales $6.225 $6.225

3. Notas crédito no registradas

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 Bancos $550.000
111005 Moneda Nacional $550.000
1205 Certificados $500.000
120505 Certificado de depósitos a término (CDT)
1305 Deudores comerciales $50.000
130505 Nacionales $50.000
Sumas iguales $550.000 $550.000
 4. Error de auxiliar en libros de bancos cheque #875
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5135 Servicios $2.700
513535 Teléfono $2.700
1110 Bancos $2.700
111005 Moneda nacional $2.700
Sumas iguales $2.700 $2.700

2. El extracto bancario de Detalles SAS muestra un saldo de $1.285.600 a julio 31, y a

esta fecha los registros contables (libros) presenta un saldo de $850.000; como se
observa existe una diferencia de $435.600, entre el valor del extracto y los registros
contables de la empresa. Por consiguiente, se decide solicitarle a usted que realice la
respectiva conciliación bancaria y que efectúe los registros necesarios según
corresponda; teniendo en cuenta la siguiente información:

8. Consignación por $ 320.000 no aparece en el extracto bancario;

9. En el mes de julio aparecen cheques que no han sido pagados por el banco, estos
son:

CHEQUE N.º FECHA VALOR BENEFICIARIO CONCEPTO

801 Junio 15 $220.000 Carlos Peralta Arriendo mes julio
888 Julio 24 $150.000 Evaristo Porras Fotocopias

10. El banco descontó por concepto de servicios bancarios GMF por $48.300, en julio
31. Aparece en el extracto bancario;

11. El banco registra una consignación por $433.900. de un cliente que no se encuentra
registrado en contabilidad.

 Diligenciar el formato de conciliación bancaria por el método elegido por usted

 Efectuar los registros contables necesarios para ajustar el libro contable de bancos.
 COMPAÑÍA EJERCICIOS S.A.S
CONSILIACION CUENTA BANCARIA PERIODO 31 JULIO 2020
CUENTA CORRIENTE #7648930483_55 BANCOLOMBIA

1. METODO DE SALDO EN LIBRO A SALDO EXTRACTO

=Saldo en libro $850.000

(+) cheques pendientes de cobro $370.000

 Carlos Peralta N° 801 $220.000

 Evaristo Porras N° 888 $150.000

(-) consignaciones pendientes $320.000

 Consignación no aparece
en el extracto bancario $320.000

(-) notas debito no registrada $48.300

 Descuento bancario (GMF) $48.300

(+) Notas crédito no registrada $433.900

 Consignación no registrada
en la contabilidad $433.900

=Saldo en extracto bancario $1.285.000

 AJUSTES CONTABLE

1. Cheques pendientes de cobro

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 Bancos $370.000
111005 Moneda Nacional $370.000
233540 Arrendamientos $220.000
233595 Otros $150.000
Sumas iguales $370.000 $370.000

2. Nota debito no registrada

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 Bancos $48.300
111005 Monedas nacionales $48.300
5305 Financieros $48.300
530505 Gastos bancarios $48.300
Sumas iguales $48.300 $48.300

3. Notas crédito no registradas

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 Bancos $433.900
111005 Moneda nacional $433.900
1305 Deudores comerciales $433.900
130505 Nacionales $433.900
Sumas iguales $433.900 $433.900