ENUNCIADO DE EL EJERCICIO DE CONTABILIDAD (TUTUORIA)

se constituye una empresa de lavado en seco bajo la denominacion de" limpia seco"
Enero 11 sr jose lopez y pedro soria aportan 25000 dorales cada uno en efectivo y lo hacen constar en la notaria n#
enero 12 el sr soria decide comprar dos maquias de lavar a 1200 dolares cada una con dinero retiraado de cuenta
enero 15 paga con retirado de la ueta bancaria 1000 adiario el universo
enero 18 adquiere muebles de oficina valorados en 3000 a credito de 60 dias
enero 19 pago de arriendo correspondiete al mes de enero x 800 dolares retirados de la cuenta bancaria
enero 20 compra un lote sognificativo de materiales quimicos para facilitar su labor x500$ el 50% lo paga con diner
enero 25 ejecuta su primer trabajo de lavado de ropa x 6900$ le pagan en chque enero 28
enero 28 se deposita en el banco la csantidad recibida el dia anterior
enero 31 se paga sueldo a los empledos x 390 $ calcular aporte patronal y personal

EMPRESA LIMPIEZA EN SECO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31-Jan-22
ACTIVOS PASIVOS
CAJA $50,000.00

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

TOTAL ACTIVOS $50,000.00 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

 ANTHONY TANICUCHI
acen constar en la notaria n#6 del Canton Rumiñahui x segridad se habre una cuennta de ahorros en la que se deposita la plata de los s
n dinero retiraado de cuenta paga 1500 y por la diferencia firma una letra de cmabio a 30 dias

la cuenta bancaria
00$ el 50% lo paga con dinero retiraado del banco y la diferencia a 30 dias

$50,000.00

OS + PATRIMONIO $50,000.00
e se deposita la plata de los socios
La empresa LIMPIEZA RN SECO
LIBRO DIARIO
1/7/2020 AL 30-JUL-2020

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

11-Jan CAJA $ 50,000.00
CAPITAL $ 50,000.00
REF/ APORTE DEL CAPITAL DE LOS SOCIOS
2
11-Jan BANCOS $ 50,000.00
CAJA $ 50,000.00
REF/ SE BARE UNA CUENTA BANCARIA Y SE DEPOSITA EL CAPITAL
3
12-Jan MAQUINARIA $ 2,400.00
IVA EN COMPRAS $ 288.00
BANCOS $ 1,500.00
DOCUMENTO POR PAGAR $ 1,188.00
REF/ COMPRA DE MAQUINARIA FACTURA No 42 Y LETRA DE CAMBIO 001
4
15-Jan GASTO PUBLICIDAD $ 1,000.00
IVA EN COMPRAS $ 120.00
BANCOS $ 1,120.00
REF/ PAGO DE PUBLICIDAD SEGÚN FACTURA 002
5
18-Jan MUEBLES DE OFICINA $ 3,000.00
IVA EN COMRAS $ 360.00
CUENTAS POR PAGAR $ 3,360.00
REF/ COMPRA DE MUEBLES DE OFICINA SEGÚN FACTURA 003 SE CANCELA A CREDITO
6
19-Jan GASTO ARRIENDO $ 800.00
IVA EN COMPRAS $ 96.00
BANCOS $ 896.00
REF/ PAGO ARRIENDO MES DE ENERO SEGÚN FACTURA 004
7
20-Jan INVENTARIO DE MATERIALES QUIMICOS $ 500.00
IVA EN COMPRAS $ 60.00
BANCOS $ 280.00
CUENTAS POR PAGAR $ 280.00
REF/ COMPRA DE MATERIALES QUIMICOS SEGÚN FACTURA 005
8
25-Jan CAJA $ 18,928.00
INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS $ 16,900.00
IVA EN VENTAS $ 2,028.00
REF/ PRESTACION DE SERVICIOS COBRA 16900 SEGÚN CHEQUE 00005
 9
28-Jan BANCOS $ 18,928.00
CAJA 18928
REF/ DEPOSITO DE LA TRANSACCION ANTERIOR
10
GASTO SUELDO $ 390.00
31-Jan GASTO APORTE PATRONAL $ 43.49
BANCOS $ 353.15
IESS POR PAGAR $ 80.34
GASTO APORTE PATRONAL $ 43.49
APORTE PERSONAL $ 36.86
$ 146,913.49 $ 146,913.49

11
31-Jan-21 EQUIPO DE OFICINA $ 3,000.00
MUEBLES DE OFICINA $ 3,000.00
REF/ RECLASIFICACION POR CORRECCION DE CUENTAS UTILIZADAS
12
31-Jan-21 CAJA $ 1,120.00
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS $ 1,000.00
IVA VENTAS $ 120.00
REF/ REGISTRO NO ACENTADO EN LA FECHA CORRESPONDIENTE
13
31-Jan-21 DEPRECIACION MAQUINARIA $ 12.66
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA $ 12.66
REF/ DEPRECIACION MENSUAL DE MAQUINARIA
14
31-Jan-21 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA $ 10.83
DEPRECIACION ACUMULADAEQUIP. OFICINA $ 10.83
REF/ DEPRECIACION MENSUAL EQUIPOS DE OFICINA
15
INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS $ 17,900.00
IVA VENTAS $ 2,148.00
RESUMEN DE PERDIDAS Y GASTOS $ 20,048.00
REF/ CIERRE DE LAS CUENTAS DE INGRESO
16
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS $ 2,256.98
GASTOS $ 2,256.98
CIERRE DE LAS CUENTAS DE GASTO
17
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS $ 15,643.02
UTILIDAD DEL EJERICIO $ 15,643.02
REF/ CIERRE CUENTAS TEMPORALES RENTAS Y GASTOS Y DETERMINACION DE UTILIDAD
18
UTILIDAD DEL EJERICIO $ 15,643.02
 PARTICIPACION TRABAJOADORES 15% $ 2,346.45
IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 3,324.14
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 9,972.43
REFE/ CIERRE DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO Y DETERMINACION DE LA UTILIDAD NETA
$ 204,648.00 $ 204,648.00
VALOR - VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL

240
20
300
0.83333333
EMPRESA LIMPIEZA EN SECO
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 1 AL 31 DE ENERO

CAJA CAPITAL BANCOS

$50,000.00 $50,000.00 $50,000.00
$50,000.00 $ 1,500.00
$18,928.00 $ 1,120.00
18928 $ 280.00
$ 1,120.00 $18,928.00 $ 896.00
$ 353.15

$68,928.00 $68,928.00 $50,000.00 $68,928.00 $ 4,149.15

DOCUMENTO POR PAGAR GASTO PUBLICIDAD MUEBLES DE OFICINA

$ 1,188.00 $ 1,000.00 $ 3,000.00
$ 3,000.00

$ 1,188.00 $ 1,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00

INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS IVA EN VENTAS GASTO SUELDO

$16,900.00 $ 2,028.00 $ 390.00
$ 1,000.00 $ 120.00
$17,900.00 $ 2,148.00

$16,900.00 $ 2,028.00 $ 390.00

EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINA

$ 3,000.00 $ 12.66 $ 12.66
$ 3,000.00 $ 12.66 $ 12.66

RESUMEN DE PERDIDAS Y GASTOS RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS GASTOS

$20,048.00 $ 2,256.98 $ 2,256.98
$15,643.02

$20,048.00 $17,900.00 $ 2,256.98

IMPUESTO A LA RENTA 25% UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

$ 3,324.14 $ 9,972.43

$ 3,324.14 $ 9,972.43
 MAQUINARIA IVA EN COMPRAS
$ 2,400.00 $ 288.00
$ 120.00
$ 360.00
$ 60.00
$ 96.00

$ 2,400.00 $ 924.00

CUENTAS POR PAGAR GASTO ARRIENDO INVENTARIO DE MATERIALES QU

$ 3,360.00 $ 800.00 $ 500.00
$ 280.00

$ 3,640.00 $ 800.00 $ 500.00

GASTO APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR

$ 43.49 $ 80.34

$ 43.49 $ 80.34

N ACUMULADA MAQUINADEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADAEQUIP. OFICINA

$ 10.83 $ 10.83
$ 10.83 $ 10.83

UTILIDAD DEL EJERICIO PARTICIPACION TRABAJOADORES 15%

$15,643.02 $ 2,346.45
$15,643.02

$15,643.02 $15,643.02 $ 2,346.45

NVENTARIO DE MATERIALES QUIMICOS
EMPRESA LIMPIEZA EN SECO
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 1 AL 31 DE ENERO

SUMAS SALDOS
CUENTA DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA $ 68,928.00 $ 68,928.00 $ -
2 CAPITAL $ 50,000.00
3 BANCOS $ 68,928.00 $ 4,149.15 $ 64,778.86
4 MAQUINARIA $ 2,400.00 $ 2,400.00
5 IVA EN COMPRAS $ 924.00 $ 924.00
6 DOCUMENTO POR PAGAR $ 1,188.00
7 GASTO PUBLICIDAD $ 1,000.00 $ 1,000.00
8 MUEBLES DE OFICINA $ 3,000.00 $ 3,000.00
9 CUENTAS POR PAGAR $ 3,640.00
10 GASTO ARRIENDO $ 800.00 $ 800.00
11 INVENTARIO DE MATERIALES QUIMICOS $ 500.00 $ 500.00
12 INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS $ 16,900.00
13 IVA EN VENTAS $ 2,028.00
14 GASTO SUELDO $ 390.00 $ 390.00
15 GASTO APORTE PATRONAL $ 43.49 $ 43.49
16 IESS POR PAGAR $ 80.34
17 IVA POR PAGAR
18 EQUIPO DE OFICINA
19 DEPRECIACION MAQUINARIA
20 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
21 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
22 DEPRECIACION ACUMULADAEQUIP. OFICINA
23 PARTICIPACION TRABAJOADORES 15%
24 IMPUESTO A LA RENTA 25%
25 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
TOTAL $ 146,913.49 $ 146,913.49 $ 73,836.34

EL CONTADOR OBSERVO QUE COMETIO UN ERROR AL REGISTRAR LA COMPRA DE MUEBLES EFECTUADA EL 18 D

POR UN OLVIDO INVOLUNTARIO NO REGISTRO EL INGRESO EN EFECTIVO DE $1000 CORRESPONDIENTE AL LAVA
CALCULAR LA DEPRECIACION CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO POR EL METODO LINEAL
 SALDOS AJUSTES Y RECLASIFICACION BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
ACREEEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS
$ 1,120.00 $ 1,120.00
$50,000.00 $ 50,000.00
$64,778.86
$ 2,400.00
$ 924.00 $ -
$ 1,188.00 $ 1,188.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 3,000.00 $ -
$ 3,640.00 $ 3,640.00
$ 800.00 $ 800.00
$ 500.00
$16,900.00 $ 1,000.00 $ 17,900.00 $17,900.00
$ 2,028.00 $ 2,148.00 $ 120.00 $ -
$ 390.00 $ 390.00
$ 43.49 $ 43.49
$ 80.34 $ 80.34
$ 1,224.00 $ 1,224.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 12.66 $ 12.66 $ 12.66
$ 12.66 $ 12.66
$ 10.83 $ 10.83 $ 10.83
$ 10.83 $ 10.83

$73,836.34 $ 6,291.49 $ 6,291.49 $74,055.83 $ 74,055.83 $ 2,256.98 $17,900.00

$15,643.02

UEBLES EFECTUADA EL 18 DE ENERO PUESTO QUE EL REGISTRO CORRECTO DEBE SER EQUIPOS DE OFICINA
ORRESPONDIENTE AL LAVADO DE ROPA TOALLA Y SABANAS DEL HOSPITAL SAN FRANSICO
ESTADO DE SITACION FINANCIERA FINAL
DEBE HABER
$ 1,120.00
$ 50,000.00
$ 64,778.86
$ 2,400.00
$ -
$ 1,188.00

$ -
$ 3,640.00

$ 500.00

$ -

$ 80.34
$ 1,224.00
$ 3,000.00

-$ 12.66

-$ 10.83
$ 2,346.45
$ 3,324.14
$ 9,972.43
$ 71,775.36 $ 71,775.36
EMPRESA LIMPIEZA EN SECO
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 28 DE ENERO

INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS $17,900.00

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 17900

TOTAL INGRESOS $17,900.00

GASTOS
GASTOS OPERACIONALES

GASTO PUBLICIDAD $ 1,000.00

GASTO ARRIENDO $ 800.00
GASTO SUELDO $ 390.00
GASTO APORTE PATRONAL $ 43.49
DEPRECIACION MAQUINARIA $ 12.66
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA $ 10.83

TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 2,256.98

TOTAL GASTOS $ 2,256.98

UTILIDAD DEL EJERICIO $15,643.02

PARTICIPACION TRABAJOADORES 15% $ 2,346.45

$13,296.57

IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 3,324.14

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 9,972.43