A. La empresa Clásica, S.A.

, tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su

mayor
general de $238 800 al 31 de julio de 20X2, y el estado de cuenta del banco mueun saldo de
$224 000, debido a la discrepancia de los saldos, se requiere:
a) Preparar una conciliación teniendo en cuenta lo siguiente:
1. El banco no contabilizó un depósito de $52 000 que se efectuó a última hora el 31 de
julio.
2. En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque núm. 123 por $30 000.
3. La empresa contabilizó adecuadamente el cheque núm. 129 por la cantidad de $15 700,
el
banco lo cargó indebidamente por $17 500.
4. En el estado de cuenta aparecen abonados $2 000 por concepto de intereses ganados por
inversiones.
5. En el estado de cuenta aparecen abonados $10 000 por concepto de cobro de docu
mentos.
6. En el estado de cuenta aparece un cargo por comisiones de $3 000.
b) Registre los asientos necesarios para mostrar el saldo conciliado.
CLASICA S.A CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE JULIO DEL 2020

Saldo según empresa $ 328,800.00

intereses ganados (4 ) $ 2,000.00

cobro de documento (5) $ 10,000.00

comisiones (6) $ 3,000.00

subtotal $ 9,000.00

total conciliacion empresa. $ 247,800.00

saldo según banco $ 224,000.00

deposito en circulante (1) $ 52,000.00

error de cheque $ 1,800.00

cheque en circulancion $ 30,000.00

subtotal $ 23,800.00
total conciliacion banco $ 247,800.00

asiento de diario clasica S.A 31 julio del 2010

concepto debe haber

1
banco $ 2,000.00
producto final $ 2,000.00

2
banco $ 10,000.00
documento por cobrar $ 10,000.00

3
gastos financieros $ 3,000.00 $ 3,000.00
bancos
B. Compañía Máxima tiene un saldo en su registro auxiliar de bancos y en su mayor auxiliar ge
al 30 de septiembre por $527 009; el estado de cuenta del banco presenta un saldo de $524 40
dada la diferencia:
Se pide:
a) Elabore una conciliación bancaria teniendo en cuenta lo siguiente:
1. En el estado de cuenta no aparece registrado el depósito efectuado el 30 de septiembre por
$30 145.
2. En el estado de cuenta no aparecen cargados diversos cheques, cuyo importe asciende a $
200
3. La empresa cometió un error al registrar un depósito por $80 120, el banco abonó la cantida
correcta de $80 210.
4. Aparecen registrados en el estado de cuenta intereses ganados por $15 000.
5. En el estado de cuenta se muestra un cargo por pago de documentos por $41 450.
6. Aparece registrado en el estado de cuenta como cargo un cheque sin fondos por $7 500.
b) Registre los asientos de ajuste necesarios para mostrar el saldo conciliado.

COMPAÑIA MAXIMA CONSILIACION BANCARIA DEL 30 SEPTIEMPRE DEL 2020.

SALDO SEGÚN EMPRESA

Error registro deposito (3) $ 100.00

aviso de abono (4) $ 15,000.00

pago doc según aviso de cargo (5)

cheque sin fondosegun aviso de cargo (6)

subtotal
saldo según conciliacion mayor de empresa

saldo según banco

deposito en transito (1) $ 30,145.00

cheques en transito (2)

subtotal
saldo conciliado según banco

en este inciso b la consiliacio a la hora de realizarla

no coincide según el saldo conciliado ya que hay
una difrencia de 31,290 esto se debe a un error de
la escritura del libro en el ejericio

saldo no coinciliado es 493,059

AJUSTES ASIENTOS DE LA COMPAÑÍA MAXIMA DE 30 DE SEPTIEM

CONCEPTO
1
BANCOS
CAJA
2
BANCOS
INTERESES GANADOS
3
DOCUMENTO POR PAGAR
BANCOS
4
DEUDOR DIVERSO
BANCOS
os y en su mayor auxiliar general
esenta un saldo de $524 404;

do el 30 de septiembre por

cuyo importe asciende a $30

, el banco abonó la cantidad

por $15 000.

entos por $41 450.
e sin fondos por $7 500.
conciliado.

$ 527,009.00

$ 41,450.00
$ 7,500.00

$ 33,950.00
$ 493,059.00

$ 524,404.00

$ 30,200.00

$ 55.00
$ 524,349.00
 bancos registro de mayor para
s) 527 009 $ 41,450.00 3) determinar el saldo consiliado
1) $ 7,500.00 4)
2) 15000

$ 542,009.00 $ 48,950.00
saldo no coinciliado es 493,059 $ 48,950.00

PAÑÍA MAXIMA DE 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2020

DEBE HABER
#

$ 15,000.00
$ 15,000.00

$ 41,450.00
$ 41,450.00

$ 7,500.00
$ 7,500.00
C. Delta, S.A., muestra un saldo en sus registros contables de $240 020 al 28 de febrero de 20X1,
el estado de cuenta bancario presenta un saldo de $240 020. Sin embargo, al cotejar los registros
contra el estado de cuenta aparecen diferencias, por tanto se requiere:
a) Elaborar una conciliación bancaria, tomando en cuenta la siguiente información:
1. El depósito del día 28 no aparece abonado en el estado de cuenta, su importe es de
$36 100.
2. Cheques con un importe de $60 940 no aparecen cargados en el estado de cuenta, permaneciendo en trá
3. Aparece en el estado de cuenta un cargo por $40 000 por pago de documentos.
4. En el estado de cuenta se muestra un cargo por $27 000, correspondiente a un cheque sin
fondos.
5. El estado de cuenta muestra un cargo por concepto de intereses por $24 000.
6. Aparecen abonados en el estado de cuenta $45 160 correspondientes al cobro de un documento.
7. El estado de cuenta indica un abono por concepto de intereses que asciende a $21 000.
b) Registre los asientos de ajuste necesarios para mostrar el saldo conciliado.

DELTA S.A CONCILIACION BANCARIA DEL 28 DE FEBRERO DEL 2020

Saldo segun mayor

intereses según aviso abono (7) $ 21,000.00

cobro doc según aviso abono (6) $ 45,160.00

pago doc según cargo (3)

cheque sin fondo aviso cargo (4)
intereses según aviso de cargo (5)
subtotal
TOTAL DE CONCILIADO DE EMPRESA

saldo segun esatdo de cuenta banco

deposito en transito (1) $ 36,100.00

cheques en transito
subtotal
total de conciliacion banco

AJUSTES DE DIARIO INCISO C DELTA DEL 28 DE FEBRERO DEL 2020

CONCEPTO CARGO ABONO

 1
BANCOS $21,000.00
INTERESES GANADOS $21,000.00
2
BANCOS $45,160.00
DOC X COBRAR $45,160.00
3
DOC XPAGAR $40,000.00
BANCOS $40,000.00
4
DEUDOR DIVERSO $27,000.00
BANCOS $27,000.00
rero de 20X1,
r los registros

a, permaneciendo en tránsito.

un documento.

$ 240,020.00

$ 40,000.00
$ 27,000.00
$ 24,000.00
$ 24,840.00
$ 215,180.00

$ 240,020.00

$ 60,940.00
$ 24,840.00
$ 215,180.00
 MUEBLERIA LA MORELIA
CONCILIACION BANCARIA DEL 30 DE ABRIL DEL 2020

Saldo segun estado mayor $ 384,335.00

error de registro $ 3,500.00

cobro de documentos $ 38,000.00

intereses $ 8,000.00 $ 49,500.00

subtotal $ 433,835.00

menos

cheque 80201 av car $ 40,000.00

comisiones ser ban $ 5,000.00
pago seguro av $ 27,500.00
$ 72,500.00
saldo conciliado $ 361,335.00

saldo según estado de cuenta $ 275,805.00

mas
deposito en transitro $ 116,720.00

subtotal $ 392,525.00

menos
error reg cheque $ 180.00
chequesen transito $ 16,700.00
cheques en transito $ 14,310.00 $ 31,190.00
saldo conciliado $ 361,335.00
 asientos de ajustes muebleria la morelia del 30 de abril del 2020

concepto debe haber

bancos $ 3,500.00
caja $ 3,500.00
2
bancos $ 180.00
gasto admon $ 155.17
iva acreditable $ 24.83
3
bancos $38,000.00
doc por cobrar $38,009.00
4
bancos $ 8,000.00
intereses gandos $ 6,896.55
iva acreditable $ 1,103.45
5
gastos financieros $ 4,310.34
iva acreditable $ 689.66
bancos $ 5,000.00
6
deudores $40,000.00
bancos $40,000.00
7
documentos por pagar $27,500.00
bancos $27,500.00