CONCILIACIÓN BANCARIA.

:
Al 31-01-2017 el estado de cuenta del banco ´´REGIONAL ‘es de C$ 5,388.48; la cuenta
de efectivo de la Empresa ´´AFAIRE´´ S.A. tiene un saldo de C$ 3,294.21. Tome en cuenta
los datos adicionales y elabore la conciliación bancaria.
1. El depósito del 30 de Enero por C$ 1,591.63 no aparece en el estado de cuenta del banco.
2. Por error el banco cargó a la cuenta de empresa un cheque de C$ 100, el N°665, se notificó
al banco tal error.
3. El banco no ha pagado cinco cheques de la empresa emitidos a fines de enero y registrados
en el diario de egresos de caja:
CHEQUE N° FECHA IMPORTE C$
337 Enero 27 286.00
338 Enero 28 319.47
339 Enero 28 83.00
340 Enero 29 203.14
341 Enero 30 458.53
1. El banco cobró por cuenta de la empresa un documento por cobrar de C$ 2,114; el cual no
ha sido registrado en el diario de ingresos de caja.
2. El estado de cuenta del banco muestra in ingreso por intereses de C$ 28.01que le ha pagado
el banco a la empresa por su saldo en efectivo.
3. El cheque N° 334 por C$ 150, pagado a Soyla Casco de Baca, fue registrado en el diario de
egreso de caja por un importe de C$ 510.
4. El cargo por servicios bancario fue de C$ 14. 25.
5. El estado de cuenta del banco muestra un cheque SSF de C$ 52 que se recibió del cliente
Armando Paredes del Castillo.
 AFAIRE S.A
CONCILIACION BANCARIA
AL 31 DE ENERO DEL 2017
       
Saldo Según Banco   C$ 5,388.48  
       
Mas:      
       
Deposito en transito C$ 1,591.63    
Error en CK Nº 665 C$ 100.00 C$ 1,691.63  
       
Menos:      
       
Error en CK N º 334 C$ 360.00    
CK Nº 337 C$ 286.00    
CK Nº 338 C$ 319.47    
CK Nº 339 C$ 83.00    
CK Nº 340 C$ 203.14    
CK Nº 341 C$ 458.53 C$ 1,710.14  
Saldos Ajustados     C$ 5,369.97
       
Saldo Según Libros   C$ 3,294.21  
       
Mas:      
Doc. Por Cobrar C$ 2,114.00    
Pago de Intereses C$ 28.01 C$ 2,142.01  
       
Menos:      
Pago por S. Bancario C$ 14.25    
CK SSF C$ 52.00 C$ 66.25  
Saldos Ajustados     C$ 5,369.97
En los registros contables de la empresa El Martillo S.A. al 31. de Marzo de 2017 en el
Banco Placita figuraban las siguientes partidas:
A. Cheques Pendientes de Cobro:
 Cheque 569 $ 3.450
 Cheque 598 $. 6.760
 Cheque 532 $.12.500
 Cheque 535 $ 7.890

B. Un depósito enviando al banco no pudo ser entregado a tiempo por $ 5.800 por
concepto de pago de una factura de un cliente, sin embargo fue registrado en libros.
C. El Banco nos carga dos notas de débito por concepto de gastos de cobranza: $ 8.900,00
y $3.400
D. Un cheque emitido y pagado por $ 49.500 fue registrado en libros por $. 45.900 de
manera equivocada
E. Nos notifican que un giro por $.24.500 fue cobrado ya acreditado su importe en nuestra
cuenta.
F. Un cheque emitido por $ 68.900,00 fue pagado por el banco por Bs. 69.800,00 de
manera equivocada.
Los Saldos al final del período analizado son como sigue:
Bancos Libros
$145.800,00 $113.300,00
 EL MARTILLO S.A
CONCILIACION BANCARIA
AL 31 DE MARZO DEL 2017
       
Saldo Según Banco   C$ 145,800.00  
       
Mas:      
Deposito en Transito C$ 5,800.00    
Error en CK C$ 3,600.00 C$ 9,400.00  
       
Menos:      
CK en Transito Nº 569 C$ 3,450.00    
CK en Transito Nº 598 C$ 6,760.00    
CK en Transito Nº 532 C$ 12,500.00    
CK en Transito Nº 535 C$ 7,890.00 C$ 30,600.00  
       
Saldos Ajustados     C$ 124,600.00
       
Saldo Según Libros   C$ 113,300.00  
       
Mas:      
Cuentas Cobradas   C$ 24,500.00  
       
       
Menos:      
Gastos Por S. Bancarios C$ 8,900.00    
Gastos Por S. Bancarios C$ 3,400.00    
Error en CK C$ 900.00 C$ 13,200.00  
Saldos Ajustados     C$ 124,600.00