Universidad Acción Pro Educación y Cultura

Asignatura:
Administración Financiera I

Facilitador:
Manuel Mercedes (Prof. Hugo)

Sustentante:
Manuel De Jesús Ortiz Díaz A00105481

Tema:
Capital de Trabajo
 Capital Trabajo
El capital de trabajo son los recursos necesarios para atender la
operación normal de la compañía, es decir, cumplir con las
obligaciones de corto plazo (pasivos corrientes). Para cumplir
con estas obligaciones corrientes, la compañía cuenta en
primera medida con sus activos corrientes, pues son estos los
activos que generan efectivo de forma rápida.
El capital de trabajo se refiere al saldo que una empresa puede
utilizar en función de sus activos (recursos) y pasivos (deudas o
pasivos que posee). Indica si la organización tiene los recursos
necesarios para operar hasta el final del día en que la
organización comienza a funcionar. Obtener ganancias.

Fórmula para calcular el capital de trabajo

Capital de trabajo = Activos corrientes - Pasivos corrientes

Para determinar el capital de trabajo de una forma más objetiva,

se debe restar de los activos corrientes, los pasivos corrientes.
De esta forma obtenemos lo que se llama el capital de trabajo
neto contable. Esto supone determinar con cuantos recursos
cuenta la empresa para operar si se pagan todos los pasivos a
corto plazo.

Capital de trabajo positivo y negativo

Un capital de trabajo positivo ocurre cuando tu pyme posee más
activos líquidos que deudas que vencerán en el corto plazo. Los
ingresos superan a los egresos, por lo que es el escenario ideal
para realizar acciones de crecimiento.
En cambio, el capital de trabajo negativo ocurre cuando hay
menos ganancias, existen deudas y es necesario aumentar el
dinero en efectivo para continuar operando.

¿Cómo calcular el capital de trabajo?

Capital de trabajo= activo corriente – pasivo corriente
Por ejemplo:
Dispones de un total de activos de $50 millones (efectivo en caja
y bancos),
Un total de pasivos de $15 millones (deudas a corto plazo y con
proveedores).
Al restar el total de activos menos los pasivos, te quedan $35
millones, que sería el capital de trabajo que tienes para pensar
en un plan de expansión o crecimiento.
En resumen, el capital de trabajo es la sangre que hace funcionar
a tu pyme. Pero es común que sufra una "anemia" porque tu
negocio no maneja bien las platas o bien tiene clientes que le
pagan tarde, mal o nunca.

Tipos de capital de trabajo

 Aportaciones de capital:
Consiste en todos los fondos a largo plazo que suministran los
dueños a la empresa.
  Fuentes del capital:
se pueden mencionar a las operaciones normales, la venta de
bonos por pagar, la utilidad sobre la venta de valores
negociables, las aportaciones de fondos de los dueños, la venta
de activos fijos, el reembolso del impuesto sobre la renta y los
préstamos bancarios

 Capital por deuda:

Este incluye cualquier tipo de fondos a largo plazo que se
obtengan por préstamos, con o sin garantía, por medio de venta
de obligaciones o negociado.

Importancia del capital de Trabajo

Puede que una compañía cuente con gran cantidad de bienes

inmuebles dentro de su patrimonio, pero no puede hacer frente
a varios pagos a corto plazo al no disponer de retornos
constantes de dinero. Lo anterior es común en tiempos de crisis
o faltas de liquidez.
Entonces, puede deducirse que esta magnitud (capital de
trabajo) es especialmente importante en empresas con
naturaleza comercial y con necesidad de disponer (debido a su
actividad habitual) de medios de pago a corto plazo por la
entrada y salida constante de inputs y outputs.
 Cuenta 2020 2019
Activos Corrientes
1.Efectivo, caja y 3,106,520 3,103,427
banco
2.Inventario de 100,594,841 85,536,050
mercancía
3.Cuenta por 334,928 511,311
Cobrar
4.Documentos por 980,000 775,852
cobrar
5.Pagos anticipados 3,561,684 3,598,767
Total de activos 108,577,973 93,525,407
Pasivos Corrientes
6.Cuenta por pagar 100,000 87,000
7.Documentos por 500,000 400,000
pagar
8.Intereses por 25,000 20,000
pagar
9.Sobre giros 15,000 10,000
bancarios
Total de pasivos 640,000 517,000

1.Efectivo, caja y (3,106,520+3,103,427) /2 3,104,973.5

banco
2.Inventario de (100,594,841+85,536,050) 93,056,445
mercancía /2
3.Cuenta por (334,928+511,311) /2 423,119.5
Cobrar
4.Documentos por (980,000+775,852) /2 877,926
cobrar
5.Pagos (3,561,684+3,598,767) /2 3,580,225.5
anticipados
Total de activos 101,042,690
La empresa cuenta con un total de bienes líquidos de
101,042,690

6.Cuenta por pagar 100,000+87,000) /2 93,500

7.Documentos por 500,000+400,000) /2 450,000
pagar
8.Intereses por 25,000+20,000) /2 22,500
pagar
9.Sobre giros 15,000+10,000) /2 12,500
bancarios
Total de pasivos 578,500

La empresa tiene un absoluto de 578,500 en deudas a corto

plazo.

Total de Activos Corrientes= 101,042,690

Total de Pasivos Corrientes= 578,500
Capital neto de Trabajo
AC-PC= 101,042,690 – 578,500= 100,464190
Capital Contable Operativo
AC+PC= 101,042,690 + 578,500= 101,621,190
 Conclusión

Para concluir, muchas veces se confunden los términos capitales

de trabajo neto y capital de trabajo, que en esencia resultan ser
dos cosas diferentes. El capital de trabajo neto es la diferencia
que se presenta entre los activos y los pasivos corrientes de la
empresa. Por otro lado, “el capital de trabajo se refiere a los
activos circulantes de una firma. El término ‘circulante’ quiere
decir aquellos activos que la compañía espera convertir en
efectivo en un periodo menor a un año.