ESF

ACTIVO final inicial VARIACIONES

caja y bancos 1,400.00 400.00 1,000.00
cuentas por cobrar 53,550.00 29,155.00 24,395.00
provision incobrables - 2,000.00 - 500.00 - 1,500.00
inventarios 24,500.00 11,500.00 13,000.00
cargas diferidas 2,700.00 1,645.00 1,055.00
activo corriente 80,150.00 42,200.00 37,950.00
activo fijo bruto 40,550.00 36,600.00 3,950.00
depreciacion acumulada - 16,200.00 - 12,200.00 - 4,000.00
activo fijo neto 24,350.00 24,400.00 - 50.00
TOTAL ACTIVO 104,500.00 66,600.00 37,900.00
PASIVO Y PATRIMONIO
deuda bancos 36,085.00 9,836.00 26,249.00
proveedores(3) 10,115.00 6,664.00 3,451.00
gastos por pagar 1,800.00 800.00 1,000.00
intereses por pagar 4,500.00 2,300.00 2,200.00
impuesto renta por pagar 500.00 3,500.00 - 3,000.00
pasivo corriente 53,000.00 23,100.00 29,900.00
deuda largo plazo 6,500.00 4,500.00 2,000.00
TOTAL PASIVO 59,500.00 27,600.00 31,900.00
capital 35,000.00 35,000.00 -
utilidades retenidas 10,000.00 4,000.00 6,000.00
TOTAL PATRIMONIO 45,000.00 39,000.00 6,000.00
pasivo y patrimonio 104,500.00 66,600.00 37,900.00

DETERMINACION ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

1) COBROS A CLIENTES

saldo inicial de clientes 29,155.00

(-)saldo final de clientes - 53,550.00
(=)moviemiento en cuenta de clientes - 24,395.00
(+)ventas del periodo 190,000.00
IGV 36,100.00
venta a clientes 226,100.00
COBROS NETOS A CLIENTES 201,705.00

2) COMPRAS

saldo inicial de inventarios 11,500.00

(-) saldo final de inventarios - 24,500.00
movimiento en cuenta de inventarios - 13,000.00
(+)costo de ventas 125,400.00
compras brutas - 138,400.00
IGV - 26,296.00
TOTAL COMPRAS - 164,696.00

3) PAGO A PROVEEDORES

saldo inicial de cuentas por pagar 6,664.00

(-) saldo final de cuentas por pagar - 10,115.00
movimiento en cuenta de cuentas por - 3,451.00
compras - 164,696.00
PAGO A PROVEEDORES - 161,245.00

4) PAGO A OPERATIVO

Saldo inicial de los gastos operativos 800.00

(-)saldo final - 1,800.00
movimiento en cuenta de cuentas por pa - 1,000.00
gastos operativos 42,500.00
IGV 3,230.00
GASTOS OPERATIVOS - 43,500.00
gastos operativos - 46,730.00

5) PAGOS A CARGAS DIFERIDAS

Saldo inicial cargas diferidas 1,645.00

(-)saldo final - 2,700.00
movimiento en cuenta por pagar - 1,055.00
GASTO OPERATIVOS - 46,730.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS - 47,785.00

6)PAGOS POR INTERESES

Saldo inicial intereses 2,300.00

(-)saldo final - 4,500.00
movimiento en cuenta por intereses - 2,200.00
GASTO FINANCIERO - 4,300.00
TOTAL PAGO DE INTERESES - 2,100.00

7) PAGO DE IMPUESTOS

Saldo inicial pago de impuestos 3,500.00

(-)saldo final - 500.00
movimiento de tributos 3,000.00
igv ventas 36,100.00
igv compras - 26,296.00
igv gastos operativos - 3,230.00
igv del activo fijo
6,574.00

TOTAL DE IMPUESTOS 8,824.00

ESTADO DE RESULTADOS
ventas 190,000.00 115,000.00
costo de ventas 125,400.00 71,300.00
utilidad bruta 64,600.00 43,700.00
gastos operativos 42,500.00 33,500.00
gastos de operación 4,000.00 2,500.00
gastos por incobrables 1,500.00 500.00
Utilidad operativa 16,600.00 7,200.00
gastos financieros 4,300.00 1,650.00
utilidad antes de impuestos 12,300.00 5,550.00
impuesto a la renta 3,690.00 1,665.00
utilidad neta 8,610.00 3,885.00
cobros=ventas-variasc cuentas por cobrar
ventas (incluido igv)
var.cuentas.cobrar clientes
cobros clientes
compras=costos ventas+ variac inventarios
costo de ventas
variac.inventarios
compras proveedores
pagos proveedores=compras -variac cuentas por pagar
variac.inventarios

DETERMINACION ACTIVIDADES DE INVERSION

8) COMPRA DE ACTIVOS FIJOS

Saldo inicial 36,600.00

saldo final - 40,550.00
movimiento de activos - 3,950.00
IGV - 750.50
TOTAL COMPRAS -4,700.50

9) PRESTAMO BANCARIO

Saldo inicial 9,836.00

saldo final -36,085.00
movimiento de activos -26,249.00

10) DEUDAS DE LARGO PLAZO

Saldo inicial 4,500.00

saldo final -6,500.00
movimiento de activos -2,000.00

11) DIVIDENDOS

Saldo inicial 4,000.00

saldo final 10,000.00
-6,000.00
UTILIDADES 8,610.00

TOTAL DE DIVIDENDOS 2,610.00

 Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017 y 2016
(En miles de nuevos soles)

Notas XX1 XX0

Flujos de efectivo de actividad de operación

Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 201,705 0
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0 0
Arredamiento y posterior venta de esos activos 0 0
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Proveedores de Bienes y Servicios (161,245) 0
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0 0
Pagos a y por cuenta de los empleados 0
Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación (46,730) 0
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones (6,270) 0
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) (2,100) 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 8,824 0
Otros cobros (pagos) de efectivo 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 454 0
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
Pérdida control de subsidiarias u otros negocios 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0
Venta de Activos Intangibles 0 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0
Subvenciones del gobierno 0 0
Intereses Recibidos 0 0
Dividendos Recibidos 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 0
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo (4,701) 0
Compra de Activos Intangibles 0
Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados (3,690) 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión (8,390.50) 0
 Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017 y 2016
(En miles de nuevos soles)

Notas XX1 XX0

Flujos de efectivo de actividad de financiación

Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 28,249 0

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0 0

Emisión de Acciones 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0
Subvenciones del gobierno 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos 0 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0 0

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0
Intereses pagados 0 0
Dividendos pagados (2,610) 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Financiación 25,639 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
Tasas de Cambio 55 0
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 55 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 400 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 455 0
 Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017 y 2016
(En miles de nuevos soles)

Notas 2017 2016

Flujos de efectivo de actividad de operación

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0

Ajustes para Concliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las
Actividades de Operación por:
Gasto por Intereses 0 0
Ingreso por Intereses 0 0
Ingreso por Dividendos 0 0
Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas 0 0
Gasto por Impuestos a las Ganancias 0 0
Ganancias (pérdidas) no distribuidas de asociadas 0 0
Ajustes No Monetarios:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el
Resultado del Ejercicio 0 0
Depreciación, Amortización y Agotamiento 0 0
Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable 0 0
Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta 0 0

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar 0 0
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de Inversión
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0
Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles 0 0
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio 0 0
3D01ST
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
(Aumento) Disminución en Inventarios 0 0
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos 0 0
(Aumento) Disminución de otros activos no financieros 0 0
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 0
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones 0 0
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas) 0 0
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones 0 0
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 0

3D0205
 Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017 y 2016
(En miles de nuevos soles)

Notas 2017 2016

Flujos de efectivo de actividad de inversión

Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
Pérdida control de subsidiarias u otros negocios 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0
Venta de Activos Intangibles 0 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0
Subvenciones del gobierno 0 0
Intereses Recibidos 0 0
Dividendos Recibidos 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 0
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0
Compra de Activos Intangibles 0 0
Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 0

Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 0 0

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0 0

Emisión de Acciones 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0
Subvenciones del gobierno 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos 0 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0 0

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0
Intereses pagados 0 0
Dividendos pagados 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Financiación 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
Tasas de Cambio 0 0
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 0