Está en la página 1de 15

ACTIVIDAD 7

Presentado por:

Daylubis Valencia

Estephanie Cardozo
Gerson Torres

Jose Mariano Cantillo


Presentado a:

Jose Luis Solano Romo

Asignatura:
TRIBUTARIA I

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PÚBLICA

BARRANQUILLA
TALLER DE TRIBUTARIA
1. 1. La entidad compra mercancía a responsable del iva por valor de $19.390.444 más iva, se paga
y el 50% a crédito.
CUENTA NOMBRE CUENTA
143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
240802 IVA DESCONTABLE
236540 RETENCION COMPRAS
236749 IVA RETENIDO EN COMPRAS
236840 ICA RETENIDO EN COMPRAS
220505 PROVEEDORES NACIONALES
111005 BANCOLOMBIA
2. 2. Compra un terreno (construcción de una bodega) a una persona jurídica por valor de $92.301
se paga el 70% con cheque y el saldo pendiente de pago.
150401 TERRENOS
236540 RETENCION COMPRAS
111005 BANCOLOMBIA
238001 ACREEDORES
3. 3. Hace una venta de mercancía a cliente clasificado por la Dian como gran contribuyente, por v
$50.419.660; se cancela el 35% de contado, el saldo al mes siguiente.
1350501 COMERCIO AL POR MAYOR
240804 IVA POR PAGAR
236905 AURRETENCION
135505 AURRETENCION
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA
111005 BANCOLOMBIA
130505 CLIENTES
4.
4. Causa y cancela honorarios al asesor jurídico no responsable del iva, por valor de $2.220.000.
511025 ASESORIA JURIDICA
236515 RETENCION HONORARIOS
233525 HONORARIOS
233525 HONORARIOS
111005 BANCOLOMBIA
5.
5. Paga arrendamiento de la oficina a responsable del iva por valor de $1.648.779, gira un chequ
512020 ARRENDAMIENTOS
240802 IVA DESCONTABLE
236530 RETENCION ARRENDAMIENTOS
236749 IVA RETENIDO EN SERVICIOS
236840 ICA RETENIDO EN SERVICIOS
233540 ARRENDAMIENTOS
233540 ARRENDAMIENTOS
111005 BANCOLOMBIA
6. 6. Adquiere licencia de software a no responsable del iva por valor de $1.110.000, se cancela po
electrónica.
163540 LICENCIA DE SOFTWARE
236565 RETENCION SERVICIOS
233595 OTROS
233595 OTROS
111005 BANCOLOMBIA

7. 7. Compra participación en una sociedad (no sujeta a retención en la fuente ni iva) por valor de $
crédito, reconoce por concepto de comisión el 2% del valor de la compra, a un agente comisionis
129995 OTRAS INVERSIONES
233595 OTROS
129995 OTRAS INVERSIONES
421005 INTERESES
8
8. Compra equipo de oficina por valor de $990.000 más iva, de contado a otra empresa.
152405 EQUIPO DE OFICINA
236540 RETENCION COMPRAS
240801 IVA DESCONTABLE
236749 IVA RETENIDO EN COMPRAS
236840 ICA RETENIDO EN COMPRAS
220505 PROVEEDORES NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
110505 CAJA
9.
9. Cancela contrato de obra material por valor de $18.445.723, a una persona no responsable de
513595 OTROS SERVICIOS
236525 RETENCION SERVICIOS
233595 OTROS
233595 OTROS
111005 BANCOLOMBIA
10
10. Vende mercancías al contado a no responsable del iva por $1.700.000.
413501 COMERCIO AL POR MAYOR
240804 IVA POR PAGAR
236905 AURRETENCION
135505 AURRETENCION
130505 CLIENTES
130505 CLIENTES
110505 CAJA
11.
11. Cancela dividendos (gravados) del año gravable 2017, a los socios de la empresa cuya base e
370505 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMLADOS
236501 RETENCION EN LA FUENTE POR DIVIDENDO 5%
111005 BANCOLOMBIA

12.
12. Cancela a persona jurídica $1.900.000 más iva, por concepto de pintura de la oficina.
514520 MANTENIMIENTO
240802 IVA DESCONTABLE
236525 RETENCION SERVICIOS
236749 IVA RETENIDO EN SERVICIOS
236840 ICA RETENIDO EN SERVICIOS
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
111005 BANCOLOMBIA
RIA

de $19.390.444 más iva, se paga el 50% en efectivo

DEBITO CREDITO
$ 19,390,444.00 $ -
$ 3,684,184.00 $ -
$ - $ 484,761.00
$ - $ 552,627.60
$ - $ 135,733.00
$ - $ 10,950,753.20
$ - $ 10,950,753.20
na jurídica por valor de $92.301.112 (no causa iva),

$ 92,301,112.00 $ -
$ - $ 2,307,528.00
$ - $ 62,995,509.00
$ - $ 26,998,075.00
como gran contribuyente, por valor de
ente.
$ - $ 50,419,660.00
$ - $ 9,579,735.00
$ - $ 201,679.00
$ 201,679.00 $ -
$ 1,260,492.00
$ 17,621,671.00 $ -
$ 41,117,232.00 $ -

del iva, por valor de $2.220.000.


$ 2,220,000.00 $ -
$ - $ 222,000.00
$ - $ 1,998,000.00
$ 1,998,000.00 $ -
$ - $ 1,998,000.00

lor de $1.648.779, gira un cheque.


$ 1,648,770.00 $ -
$ 313,266.00 $ -
$ - $ 57,707.00
$ - $ 46,989.90
$ - $ 11,541.00
$ - $ 1,845,798.10
$ 1,845,798.10 $ -
$ - $ 1,845,798.10
or de $1.110.000, se cancela por transferencia

$ 1,110,000.00 $ -
$ - $ 38,850.00
$ - $ 1,071,150.00
$ 1,071,150.00 $ -
$ - $ 1,071,150.00

en la fuente ni iva) por valor de $2.300.000 a


compra, a un agente comisionista de bolsa.
$ 2,300,000.00 $ -
$ - $ 2,300,000.00
$ 46,000.00 $ -
$ - $ 46,000.00

ontado a otra empresa.


$ 990,000.00 $ -
$ - $ 24,750.00
$ 188,100.00
$ - $ -
$ - $ 6,930.00
$ - $ 1,146,420.00
$ 1,146,420.00 $ -
$ - $ 1,146,420.00

a una persona no responsable del iva.


$ 18,445,723.00 $ -
$ - $ 368,914.00
$ - $ 18,076,809.00
$ 18,076,809.00 $ -
$ - $ 18,076,809.00

1.700.000.
$ - $ 1,700,000.00
$ - $ 323,000.00
$ - $ 6,800.00
$ 6,800.00 $ -
$ 2,023,000.00 $ -
$ - $ 2,023,000.00
$ 2,023,000.00 $ -

socios de la empresa cuya base es de $34.754.630.


$ 34,754,630.00 $ -
$ - $ 1,737,731.50
$ 33,016,898.00

o de pintura de la oficina.
$ 1,900,000.00 $ -
$ 361,000.00 $ -
$ - $ 76,000.00
$ - $ 180,500.00
$ - $ 13,300.00
$ - $ 1,991,200.00
$ 1,991,200.00 $ -
$ - $ 1,991,200.00
Declaración Retenciones en la Fuente

1. Año 2 0 2 0 3. Período 0 1
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

8 0 0 0 0 0 0 0 0
11. Razón Social

Comercial Ltda
98. Autorretenedores personas jurídicas
Si es una corrección Indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).

Base sujeta a retención para pagos o abono


Concepto
en cuenta
Rentas de trabajo 27

Rentas de pensiones
28

Honorarios
29 2,200,0
Comisiones
30

Servicios 31 1,900,0

Rendimientos financieros e intereses 32

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 2,758,7

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34

Dividendos y participaciones 35

Compras 36 113,979,6

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37

Contratos de Construcción 38 18,445,7


Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
39

Loterias, rifas apuestas y similares 40

Otros pagos sujetos a retención 41

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42

Ventas 43 52,119,6
Autorretenciones

Honorarios 44

Comisiones
45

Servicios 46

Rendimientos financieros
47

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48

Otros conceptos
49

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51


Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas


A título de

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados


IVA

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)

Retenciones Impuesto de timbre nacional

Retenciones impuesto solidario por el COVID 19

Aporte solidario voluntario por el COVID 19

Retenciones contribución laudos arbitrales

Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84 + 85 + 86)


Total

Sanciones

Total retenciones más sanciones (87 + 88)

981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora


Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para e


Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina


983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
Privada 350 Actualícese:
Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el
diseño del formulario emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta
guía en representación de dicha entidad. El diseño, los datos, comentarios
o interpretaciones bajo las cuales ha sido elaborada esta plantilla se
entregan a título de guía, será el contribuyente quien deba atender las
instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas, preparar y emitir
la información a que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de
las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta
herramienta.

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cód. Dirección


Seccional.

0 2
nedores personas jurídicas
99.Tarifa
e aportes (Art. 114-1 E.T.).

tención para pagos o abonos


Retenciones a título de renta
en cuenta
0 52 0

0 53 0

2,200,000 54 220,000

0 55 0

1,900,000 56 76,000

0 57 0

2,758,770 58 96,557

0 59 0 Actualícese:
Ver la "hoja 2". A la fecha en que se hace esta herramienta, los países con
0 60 0
los cuales sí existe convenio para evitar la doble tributación son:
113,979,656 61 2,849,491
a) España (Ley 1082 julio/2006; aplicable desde octubre 23 2008)
62 0 b) Chile (Ley 1261 diciembre 2008; aplicable desde diciembre 22 de 2009)
18,445,723 63 368,914 c) Suiza (Ley 1344 julio 31 de 2009; aplicable desde enero 1 de 2012)
d) Canadá (Ley 1459 junio 29 de 2011; aplicable desde junio 12 de 2012)
64 0 e) México (Ley 1568 agosto de 2012; aplicable desde enero 30 de 2015)
f) Corea (Ley 1667 julio de 2013; aplicable desde julio 3 de 2014)
65 0
g) Con India (Ley 1668 de julio de 2013; aplicable desde julio 7 de 2014)
66 0 h) República Checa (Ley 1690 de diciembre de 2013; aplicable desde enero
1 de 2016)
0 67 0
i) Portugal (Ley 1692 de diciembre de 2013; aplicable desde enero 30 de
52,119,660 68 208,479 2015)
j) Gran Bretaña e Irlanda del Norte (Ley 1939 de octubre de 2018),
0 69 0 aplicable a partir enero 1 de 2020 (ver sentencia corte constitucional C-491
0 70 0 octubre de 2019)

0 71 0

0 72 0

0 73 0

0 74 0

0 75 0

0 76 0
77 0

78 3,819,441

79 0

80 0

81 0
82 0
83 0
84 0
85 0
86 0
87 3,819,441
88 0 Actualícese:
Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que el
89 3,819,441 pago incluya intereses de mora, pues en los renglones anteriores
no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan liquidar. Por
980. Pago Total $ 3,819,441 tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya intereses de mora, lo
mejor será usar el formulario 490 y en el mismo hacer solo el pago,
pues en él sí se pueden discriminar los intereses de mora.
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
a con base en el
ualícese no emite esta
los datos, comentarios
a esta plantilla se
en deba atender las
ridas, preparar y emitir
hace responsable de
ivadas del uso de esta

enta, los países con


tación son:

re 23 2008)
iembre 22 de 2009)
nero 1 de 2012)
e junio 12 de 2012)
enero 30 de 2015)
3 de 2014)
de julio 7 de 2014)
plicable desde enero

desde enero 30 de

bre de 2018),
constitucional C-491
e que el
anteriores
ar. Por
e mora, lo
solo el pago,
ra.
Retención en la fuente y autorretención del impuesto d
Declaración y pago mensual 202
(Artículo 1.6.1.13.2.33 del Decreto 1625 de 2016, modificado por el artículo 2 de

Ene Feb Mar Abr May Jun


Último dígito del NIT Plazo máximo para consignar en
Feb Mar Abr May Jun Jul
0 11 10 14 12 9 7
9 12 11 15 13 10 8
8 13 12 16 14 11 9
7 14 13 17 15 12 10
6 17 16 20 18 16 13
5 18 17 21 19 17 14
4 19 18 22 20 18 15
3 20 19 23 21 19 16
2 21 20 24 22 23 17
1 24 24 27 26 24 21
el impuesto de renta y complementarios
go mensual 2020
dificado por el artículo 2 del Decreto 2345 de 2019)

Jul Ago Sep Oct Nov Dic


ximo para consignar en 2020
Ago Sep Oct Nov Dic Jan-21
11 8 6 10 10 13
12 9 7 11 11 14
13 10 8 12 14 15
14 11 9 13 15 18
18 14 13 17 16 19
19 15 14 18 17 20
20 16 15 19 18 21
21 17 16 20 21 22
24 18 19 23 22 25
25 21 20 24 23 26

También podría gustarte