UNIVERSIDAD AUTÓNOMA JUAN MISAEL SARACHO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

RESUMEN TEMA 1:
METODOLOGÍA DEL DIAGNÓSTICO DE LA EMPRESA Y LA
EVALUACIÓN DE SU RENDIMIENTO

Nombre: Barrientos Vetancur Luis Fernando

Carrera: Administración de Empresas
Materia: Diagnóstico Empresarial
NOMBRE: BARRIENTOS VETANCUR LUIS FERNANDO

METODOLOGÍA DEL DIAGNÓSTICO DE LA EMPRESA Y

LA EVALUACIÓN DE SU RENDIMIENTO
(RESUMEN)
1.1.1. ¿QUÉ ES UN DIAGNÓSTICO?
Se usa frecuentemente en el campo de la medicina y se refiere a la
actividad que determina la naturaleza de una enfermedad.
La observación de los síntomas y el análisis e identificación de sus
causas ayudarán al facultativo a ofrecer soluciones para lograr la
curación, soluciones que podrán ser de tipo terapéutico o quirúrgica.

1.1.2. MOTIVOS PARA LA REALIZACIÓN DE UN

DIAGNÓSTICO EN LA EMPRESA
Se pueden definir de forma esquemática dos situaciones en una empresa:

 Que se encuentre en dificultades

 Que goce de buena salud
Antes de precisar en qué y cómo el diagnóstico puede influir sobre la actividad de una
empresa, vamos a explicar lo que significa, el término rendimiento.
La palabra rendimiento dentro del campo de la gestión equivale a los resultados obtenidos
por una empresa, tanto nivel general como en aspectos concretos.

El diagnóstico es un medio de información que permite identifica un determinado grupo

de variables:

 De tipo externo: que comprenden la evolución del mercado, el volumen de la

demanda, gusto de los consumidores, actuación de la competencia, evolución
tecnológica, avance del mercado y del capital, desarrollo de las políticas
económicas y sociales, así como la evaluación de los sistemas socio – culturales.
 De tipo interno: que se refieren a la situación empresarial en cuanto a materiales,
conocimientos técnicos, cualificación y comportamiento del personal y recursos
financieros.
La elección de una estrategia empresarial, junto con la determinación de objetivos y
jerarquización de prioridades, revelará una gestión rigurosa y metódica.
La coordinación de todos estos aspectos ayudará a mejorar el funcionamiento de una
empresa en su conjunto.

1.1.3. ¿QUIÉN SOLICITA UN DIAGNÓSTICO?

Aunque se podría deducir, por lo que se ha comentado hasta el
momento, que es la dirección de la empresa la que más solicita un
diagnóstico, también otras personas pueden tener interés en requerir
este análisis.
Aparte de auditorías contables y financieras, estas instituciones (bancos,
organismos internacionales) exigirán, además:

 Un profundo diagnóstico de la empresa

 Un plan de desarrollo detallado

1.2.1. DIFERENTES TIPOS DE DIAGNÓSTICO

Según las circunstancias, es decir, la naturaleza o urgencia del problema, el diagnóstico
podrá revestir varias formas, sin por ello alterar el objetivo del proceso.
1. Diagnóstico global (profundo)
Se trata de un modelo base que analiza la empresa desde una perspectiva global a
través de sus funciones y organización, y que conducirá a unas propuestas de
mejora.

2. El diagnóstico expreso (rápido)

Consiste, por tanto, en crear unas medidas de gestión a corto plazo cuyos efectos
sean inmediatos, además de algunas normas estructurales que no se resientan con
el tiempo.

3. El diagnóstico funcional
Consiste en el análisis de una función concreta (diagnóstico técnico, diagnóstico
comercial). Está destinado a solucionar problemas de funcionamiento interno y a
mejorar sus resultados.
 1.2.2. LA AUDITORIA Y SUS FINALIDADES

1. Auditoria financiera
La contabilidad y las finanzas resultaron ser su primer campo de aplicación.
Actualmente en unos de los tipos de auditoría más utilizados. Consiste en un
conjunto de tareas y trabajos realizados por comisiones contables para la
certificación de la contabilidad de la empresa.

2. Auditoria operativa: de conformidad y eficacia

La auditoría operativa, término en vigor en estas formas de análisis, se diferencia
de la auditoria financiera en pretender unos objetivos más amplios dirigidos a
ayudar a todos los centros de decisión operativos de una empresa.

auditoria o diagnóstico ¿qué método debemos utilizar?

La auditoria resulta, a nuestro parecer, una técnica especifica dirigida
hacia una mejora en la calidad de los métodos de gestión; por tanto,
puede ser utilizada en el marco del diagnóstico global de una
empresa.
En definitiva, la auditoria contable y las diferentes auditorías
operativas resultan ser instrumentos del diagnóstico y no a la inversa.

1.2.3. BASES METODOLÓGICAS DEL DIAGNÓSTICO

1. Justificación del proceso propuesto

A la hora de realizar un diagnóstico se debe uno preguntar:
¿Qué es una empresa? ¿Cómo funciona y cuales son los diferentes resultados
obtenidos durante su gestión?

Existen múltiples definiciones de empresa, pero nos contentaremos con recoger

aquí una descripción de este concepto común y poco controvertida.

La descomposición en etapas se encuentra tanto a nivel global en la empresa como

en cada una de las diferentes funciones.
Podemos sintetizar este proceso es una cadena sucesiva de etapas encaminadas
hacía unos objetivos:
 A. Misión, tareas y objetivos
Estas metas sectoriales deben, por supuesto, formar parte de la
consecución de los objetivos generales de la empresa.

B. Políticas y estrategias
Para alcanzar los objetivos asignados por los responsables de cada función
se formulan unos principales y reglas de actuación, así como las políticas y
estrategias de cada función, es decir, se responde a la pregunta ¿Cómo?

C. Organización y medios
Para poner en marcha las políticas y estrategias definidas, sus directivos
tendrán a su disposición un determinado numero de medios humanos,
materiales y financieros.

D. Métodos de gestión y control

Siguiendo un orden cronológico, tras organizar los medios se necesitará
manejarlos y controlarlos, es decir, se precisará definir normas y métodos
que fijen sus condiciones de utilización y sistemas de control.

E. Actividades y funcionamiento
Se trata aquí de hacer que funcione de la forma más eficaz posible el
conjunto de medios puestos a disposición de una función. Una excesiva
actividad o un bajo rendimiento puede ser resultado de una mala
organización, de un deficiente estado de los medios o métodos de gestión o
de una ausencia de control.

F. Resultados
Esta etapa está formada por los resultados obtenidos, resultados en cada
función en términos de calidad, cantidad y costes.

2. Coordinación del proceso

A partir de esta cadena cronológica de misiones, políticas, organización de medios,

métodos de gestión y control, actividades y resultados obtenidos podremos
regular nuestro proceso de análisis.
La decisión en la organización del trabajo de análisis depende de nuestra óptica y
de la finalidad del diagnóstico.
Este proceso no es más que una herramienta para comprender lo que pasa en la
empresa con el fin de intentar mejorar su funcionamiento y resultados.

Los resultados obtenidos en un periodo van a servir de meditación para fijar unos
nuevos objetivos que requerirán quizás una reformulación de políticas, una
modificación de medios y un cambio en los métodos de gestión.
Nuestro proceso, por tanto, consistirá en:

A. El análisis de los resultados

Estos indicadores posibilitaran a la empresa comparar sus resultados de
forma periódica y situarlos en relación con los de la competencia.

B. El estudio de las políticas llevadas a cabo

En esta fase el análisis se intenta a partir de un cuestionario o guía explicar
las distintas políticas en el campo comercial, industrial, social o financiero.
El objetivo principal es comprender la existencia o ausencia de estas
estrategias sin juzgar su desarrollo.

C. Evaluación de los medios y de la organización

Los servicios de la empresa disponen, según las políticas de sus
responsables, de medios humanos, materiales y de organización. Este tipo
de medios y su organización también deben ser estudiados.

D. La auditoría de los métodos de gestión por funciones

Es en el único terreno donde podemos realizar un juicio de valor en
relación a unas normas.
Como ejemplo, la inexistencia de un sistema de contabilidad analítica
constituirá, sin duda, un punto débil en el método de gestión empresarial.

E. Análisis de la actividad y de su funcionamiento

Cada función constituye un subsistema del sistema global, es decir, dentro
de la empresa.
Por tanto, es esencial intentar comprender la naturaleza y calidad de sus
actividades y la influencia sobre el funcionamiento del subsistema
analizado.
 1.2.4. ORGANIZACIÓN DEL TRABAJO DIAGNÓSTICO
Se compone de dos etapas:
1. Análisis interno
El análisis interno se realizará sobre las
diferentes funciones de la empresa.
En una empresa, las tareas a realizar serán
previamente definidas para después
agruparlas de la forma más homogéneas
posible y encomendarlas a varias personas o
servicios.

El orden de su presentación o jerarquía puede, sin embargo, parecer en la

actualidad anacrónico si uno se olvida de la época económica en que surgió
esta teoría:

 Función técnica
 Función comercial
 Función financiera
 Función de seguridad
 Función de contabilidad
 Función administrativa

2. Análisis externo del entorno
Una empresa no vive aislada, funciona en un entrono y gracias a esto
mantiene unas constantes relaciones con diferentes asociados.

Según la teoría de los sistemas, toda actuación de un elemento relacionado

con otro provoca una reacción de este último (feed back).
El análisis de estos elementos es vital en el diagnóstico.

Distinguiremos por tanto entornos de tipo:

 Económico y comercial
 Tecnológico
 Sociocultural
 Administrativo y financiero
 Político
1.2.5. REALIZACIÓN DEL DIAGNÓSTICO

1. Fuentes de información
Es necesario disponer de la información adecuada. El problema que se
plantea, por tanto, es procurar esa información y que tipo de documentos
debemos seleccionar.
La información en términos cuantitativos y cualitativos constituye la
materia prima del analista, por lo que conviene detallar qué tipos de datos
necesitamos y como procurarlos.
 ¿Qué tipos de datos?
 Datos internos
 Datos externos
 ¿Dónde y cómo procurarlos?
 El cuestionario
 La entrevista

2. La creación de un equipo de diagnóstico

No hay regla absoluta o criterio objetivo para determinar cuál resulta la
mejor fórmula. Presentaremos una serie de medidas a tener en cuenta
según los casos.

A. Diferentes fórmulas posibles

 El diagnóstico es realizado por el director de la empresa
 Diagnóstico realizado por un equipo directivo
 Por un consultor externo o gabinete de expertos
 Elaborado por un equipo de consultores y personal de la empresa

B. Comportamiento del o de los clientes

 Primera regla: explicar las razones del diagnóstico
 Segunda regla: cortesía y saber escuchar
 Tercera regla: juzgar los métodos y resultados, no a las personas
 Cuarta regla: informar al personal de las conclusiones y conocer sus
opiniones

3. Organización práctica del trabajo de diagnóstico

Abordaremos en principio el tema de la preparación del trabajo, para luego
hablar sobre su etapa de realización en la empresa.
 A. Preparación del diagnóstico
 Preparación del analista
 Preparación por parte de la empresa y en la empresa
 Preparación del diagnóstico en la empresa

B. Realización práctica del diagnóstico y plan de trabajo

La mejor manera de comenzar es una primera toma de contacto general
bajo la forma de una reunión de trabajo con la dirección y mandos
responsables, seguida de una visita al lugar.

1.2.6. EL INFORME DEL DIAGNÓSTICO

Todo diagnóstico debe dar lugar a un informe escrito cuya redacción

respete una regla en la forma y contenido.

1. La forma del informe

El informe escrito es lo que queda como muestra del

diagnóstico realizado. Será leído y consultado por numerosas personas después del
proceso, por eso es importante que su presentación y formas sean cuidadas de
manera especial. La imagen de marca del consultor o del gabinete depende en
gran parte de este trabajo de redacción.

2. El contenido del informe

La introducción del informe no necesita un desarrollo particular, no es más que

una evocación muy clara de los objetivos del trabajo solicitado y de las
circunstancias en las cuales esta investigación se ha desarrollado.

La presentación de los hechos merece una atención especial por parte del
redactor.

Mientras la presentación de los hechos es una fase descriptiva, la conclusión

posterior formará la parte explicativa del diagnóstico.

 Propuestas y recomendaciones
 Forman el objetivo principal de esta investigación.

El consultor deberá destinar todos sus esfuerzos a idear y definir lo que se

deberá hacer en los distintos campos de la empresa, este proceso tiene dos
fases:
 Creatividad y búsqueda de soluciones
 Evaluación y elección de soluciones

3. Presentación / discusión del informe y las recomendaciones a la empresa

El informe redactado o su borrador debe ser presentado a la empresa de manera

formal. Esta presentación podrá ser verbal en el acto de la entrega del documento
o entregar previamente un borrador para su examen y estudio.

A menudo, surgen tanto en materia de gestión como en otros campos diferencias

entre lo que hay que hacer y lo que realmente se puede o quiere hacer.

Numerosos informes con recomendaciones técnicamente perfectas se apolillan en

los archivadores de muchos despachos por no haber sido lo suficientemente
pragmáticos a la hora de su puesta en marcha.