CURSOS 1-9 VE S.

A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MAYO DEL 2023

ACTIVOS CORRIENTES
CAJA $ 35,000.00
BANCO $ 120,000.00
CUENTAS X COBRAR $ 20,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 240,000.00
ARRIENDO ANTICIPADO $ 24,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 439,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES

TERRENO $ 80,000.00
MAQUINARIAS $ 120,000.00
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIAS $ 16,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 20,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 68,000.00
DEPRE EQUIPO DE OFICINA $ 3,000.00
VEHICULO DEPR DE VEHICULOS $ 46,000.00
DEPR DE VEHICULO $ 3,200.00
EQUIPOS DE COMPUTO $ 56,000.00
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTO $ 6,400.00

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES $ 361,400.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 800,400.00

PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 25,000.00
SUELDOS POR PAGAR $ 120,000.00
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 30,000.00
INTERES COBRADO POR ANTICIPADO $ 47,500.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 12,000.00

TOTAL DE PASIVO CORRIENTE $ 234,500.00

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 89,000.00
HIPOTECA POR PAGAR $ 120,000.00

TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE $ 209,000.00

TOTAL DE PASIVO $ 443,500.00

PATRIMONIO

CAPITAL SUSCRITO $ 208,900.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 68,000.00
UTILIDAD ACUMULADA $ 50,000.00
RESERVA LEGAL $ 30,000.00
TOTAL DE PATRIMONIO $ 356,900.00

TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO $ 800,400.00

1. EL 1 DE JUNIO DEL PRESENTE AÑO, SE REGISTRAN LAS CUENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE MAYO, REGISTRAR EL ASIEN
2. 1 DE JUNIO DEL PRESENTE AÑO, UN SOCIO APORTA $ 200.000 INCREMENTANDO EL PATRIMONIO, LA CUAL SE REALIZA MED
3. 2 DE JUNIO DEL PRESENTE AÑO LA EMPRESA COMPRA MERCADERIA A LA EMPRESA TULIPAN S.A POR UNA VALOR DE $ 65,
4. 6 DE JUNIO DEL PRESENTA AÑO, LA EMPRESA VENDE MERCADERIA AL SEÑOR AXEL MORALES POR UN VALOR DE $ 35,000,
5. 10 DE JUNIO . SE CANCELA EL IMPUESTO A PAGAR CORRESPONDIENTE DE LAS VENTAS DEL MES DE MAYO
6. 15 DE JUNIO. SE CANCELA EL 40% DE LA QUINCENA DE LOS EMPLEADOS CORRESPONDIENTE DEL MES DE JUNIO, LA NÓMIN
7. 18 DE JUNIO SE CANCELA MEDIANTE CHEQUE A LA EMPRESA MANTENIMIENTOS S.A UN VALOR DE $18,600, POR CONCEPT
8. 20 DE JUNIO SE CANCELA SERVICIOS BÁSICOS POR $780 DE CONTADO
9. 22 DE JUNIO. SE COMPRA SUMINISTROS DE OFICINA A LA EMPRESA PAPELESA VALORADA EN $ 6,500, SE CANCELA EL 20% D
10. 24 DE JUNIO. SE CANCELA MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA $ 400 POR INTERES + 11666,67 RENTA DE LA HIPOTECA
DE MAYO, REGISTRAR EL ASIENTO DE APERTURA
ONIO, LA CUAL SE REALIZA MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA
N S.A POR UNA VALOR DE $ 65,000, LAS MISMA QUE SE CANCELA DE LA SIGUIENTE FORMA: EL 40% A CRÉDITO Y LA DIFERENCIA SE GIRO U
S POR UN VALOR DE $ 35,000, LA QUE NOS CANCELA EL 80% EN EFECTIVO Y LA DIFERENCIA A CRÉDITO. EL COSTO DE VENTA REPRESENTA
MES DE MAYO
E DEL MES DE JUNIO, LA NÓMINA CORRESPONDE A $42.000,MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA
OR DE $18,600, POR CONCEPTO DE MANTENIMIENTO DE LAS MAQUINARIAS DE LA EMPRESA,

N $ 6,500, SE CANCELA EL 20% DE CONTADO Y LA DIFERENCIA A CRÉDITO

66,67 RENTA DE LA HIPOTECA DEL TERRENO,
ITO Y LA DIFERENCIA SE GIRO UN CHEQUE
COSTO DE VENTA REPRESENTA EL 40% DE LA VENTA
 CURSOS 1-9 VE S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MAYO DEL 2023

FECHA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

$35,000
$120.000
$ 20.000
CAJA $240.000
BANCOS $24.000
CUENTAS X COBRAR $80.000
INVENTARIOS DE MERCADERIA $120.000
ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO
TERRENO $ 20.000
MAQUINARIA $78.000
DEPRE MAQUINARIA
MUEBLES Y ENSERES $46,000 $16.000
EQUIPOS DE OFICINA
DEP.EQUIPOS DE OFICINA $56.000 $3.000
VEHICULOS
DEPR.VEHICULO $3.200
EQUIPOS DE COMPUTO
DEPR DE E.COMPUTO $6.400

1/1/2023
CUENTAS X PAGAR
SUELDOS X PAGAR $25.000
DIVIDENDOS X PAGAR $120.000
PROVISIONES POR PAGAR $30.000
IMPUESTOS POR PAGAR $47,500
OBLIGACIONES FINANCIERAS $12.000
HIPOTECAS POR PAGAR $89000
CAPITAL SUSCRITO $120.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $208.900
UTILIDAD ACUMULADA $68.000
RESERVA LEGAL $50.000
$30.000
-1
6/1/2023 BANCOS $ 200,000.00
APORTE A SOCIOS $ 200,000.00
P/R EL APORTE DEL SOCIO X Y AUMENTAR EL PATRIMONIO
-2
6/2/2023 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 65,000.00
IVA PAGADO $ 7,800.00
CUENTAS POR PAGAR $ 29,120.00
BANCOS $ 43,680.00

P/R LA COMPRA DE MERCADERIA A LA EMPRESA

TULIPAN, SE CANCELA EL 40% A CRÉDITO Y LA
DIFERENCIA CON CHEQUE # 00456 DEL BANCO DE
GUAYAQUIL
-3
 6/6/2023 $ 31,360.00
CUENTAS POR COBRAR $ 7,840.00
VENTAS DE MERCADERIA $ 35,000.00
IVA COBRADO $ 4,200.00

P/REGISTRAR LA VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE AXEL

MORALES, NOS CANCELA 80%EFECTIVO Y LA DIFERENCIA A
CRÉDITO
6/6/2023 3a
COSTO DE VENTA $ 14,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 14,000.00
P/REGISTRAR EL COSTO DE VENTA DE LA
MERCADERIA VENDIDA
6/10/2023 -4
IMPUESTO POR PAGAR $ 12,000.00
BANCOS $ 12,000.00
P/REGISTRAR EL PAGO DEL IMPUESTO DEL MES DE MAYO
-5
6/15/2023 SUELDOS Y SALARIOS $ 16,800.00
BANCOS $ 16,800.00
P/REGISTRAR LA PRIMERA QUINCENA CORRESPONDIENTE A
SALARIOS DEL MES DE JUNIO
6/18/2023 -6
GASTOS POR MATENIMIENTO $ 18,600.00
IVA PAGADO $ 2,232.00
BANCOS $ 20,832.00

P/REGISTRAR EL GASTOS POR MANTENUMIENTO DE LA

MAQUINARIA Y SE CANCELO CON CHEQUE 000457 B.G
6/20/2023 -7
GASTOS SERVICIOS BÁSICOS $ 780.00
$ 780.00

P/REGISTRAR EL PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS Y SE CANCELO EN

EFECTIVO
6/22/2023 -8
SUMINISTROS DE OFICINA $ 6,500.00
IVA PAGADO $ 780.00
ACREEDORES X PAGAR $ 5,824.00
$ 1,456.00

P/REGISTRAR LA ADQUISICIÓN DE SUMINISTRO DE OFICINAS

6/24/2023 HIPOTECA POR PAGAR $ 1,266.67

INTERESX PAGAR 400
BANCOS $ 1,666.67
COMPRA 65000
IVA 7800
T.COMPRA 72800
29120 CREDITO
43680 CHEQUE

VENTA 35000 100%

IVA 4200
TOTAL DE LA 39200
31360 EFECTIVO
7840 CRÉDITO

COSTO 40% $14,000.00

M.G 60%

VENTA 100% $35,000.00

NÓMINA 42000
16800

CAPITAL 40000
INTERES 12% ANUAL

TIEMPO 2 AÑOS

9600 400
69.4445833

RENTA+ INTERES