La empresa XYZ, para el mes de junio de 2020 inicio con los siguientes saldos en sus cuentas contables

caja 5 millones aseo y cafeteria 500 mil

bancos 4 millones fotocopias 200 mil
cuentas x cobrar 2 millones servicios publicos 1 millon
proveedores 8 millones inventario de balones 3 millones

las transacciones realizadas durante el periodo son las siguientes:

1 El socio A aporta 60 millones de los cuales 10 corresponde a un lote el resto en efectivo
2 compra implementos de aseo y papeleria por valor de 2 millones cancela el 20% en efectivo y el saldo a 30 dias
3 compra un vehiculo por valor de 15 millones a credito de 30 dias
4 Paga arriendo por 800 mil pesos en efectivo
5 paga servicios publicos por valor de 200 mil pesos en efectivo
6 compra 60 balones a un costo de 40 mil cada uno paga el 30% en efectivo el saldo a 60 dias
7 compra 30 peluches a 3 mil pesos cada uno a credito
8 vende 10 balones a 70 mil cada uno a credito
9 vende 15 peluches a 6 mil pesos de contado
10 el cliente pedro castro cancela la factura de los balones

realizar los asientos contables y estados financieros (estado de la situación financiera y estado de resultado)

actividad como reemplazo de la actividad evaluativa No. 8

NATALIA MANQUILLO PERDOMO

ID: 743369
 56 P Y G DE ENERO A JUNIO 30/20
DÉBITO CRÉDITO
$ 500,000
$ 200,000
$ 1,000,000
$ 1,700,000

31 PATRIMONIO
DÉBITO CRÉDITO
$ 7,700,000

$ 1,700,000 $ 7,700,000
$ 6,000,000

1105 CAJA GENERAL

DÉBITO CRÉDITO
saldo inicial $ 5,000,000 400,000 Papelería
$ 50,000,000 $ 800,000 Arriendo
$ 200,000 Servicios públicos
$ 720,000 inventario balones
cmp. Peluches $ 90,000 Venta de peluches
canc. fra cliente balones $ 700,000 canc. fra cliente balones
$ 55,790,000 $ 2,120,000
$ 53,670,000

519525 ASEO Y CAFETERIA

DÉBITO CRÉDITO
$ 500,000 5

$ 500,000

3115 APORTE SOCIALES

DÉBITO CRÉDITO
$ 7,700,000 capital
perdida mes anterior $ 1,700,000 perdida/utilidad ejercicio
$ 10,000,000
$ 50,000,000
$ 1,700,000 $ 67,700,000
 $ 66,000,000

5220 ARRENDAMIENTOS
DÉBITO CRÉDITO
$ 800,000

$ 800,000

DE JULIO 1 A DIC 31/2020

VENTAS $ 790,000
COSTO VENTAS $ 445,000
UTILIDAD BRUTA $ 345,000
GASTOS ADMIN Y
$ 3,000,000
VENTAS
PERDIDA
OPERACIONAL -$ 2,655,000

PERDIDA ANTES -$ 2,655,000

DE IMPUESTO
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A JUNIO 30/2020
ACTIVOS
EFECT. Y EQUIVALENTE $ 9,000,000
CUENTAS POR COBRAR $ 2,000,000
INVENTARIOS $ 3,000,000
TOTAL ACTIVO $ 14,000,000

PASIVOS
CXP $ 8,000,000
TOTAL PASIVO $ 8,000,000

PATRIMONIO
CAPITAL $ 7,700,000
PERDIDA EJERC -$ 1,700,000
TOTAL PATRIM $ 6,000,000
TOTAL PAS + PAT $ 14,000,000

1110 BANCOS
DÉBITO CRÉDITO
saldo inicial $ 4,000,000 saldo inicial saldo inicial
vta balones
$ 4,000,000

1435 M/CIA NO FABRICADA

POR LA EMPRESA
DÉBITO CRÉDITO
saldo inicial $ 3,000,000
inventario balones $ 2,400,000 $ 400,000 costo 1 vta balones
peluches $ 90,000 $ 45,000 costo 2 vta peluches
$ 5,490,000 $ 445,000
$ 5,045,000

5195 ASEO Y PAPELERIA 2335 OTRAS CUENTAS X PAGAR

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 2,000,000 $ 1,600,000

$ 2,000,000 $ 1,600,000
 5135 SERVICIOS PÚBLICOS 6135 COSTO VTA
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
$ 200,000 costo balones $ 400,000
costo peluches $ 45,000
$ 200,000 $ 445,000

ESTADO SITUAC FINANCIERA A DIC 31/2020

ACTIVOS
EFECT. Y EQUIVALENTE $ 57,670,000
CUENTAS POR COBRAR $ 2,000,000
INVENTARIOS $ 5,045,000
DISPONIBLE $ 64,715,000

ACTIVO FIJO
TERRENO $ 10,000,000
VEHICULO $ 15,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO $ 25,000,000
TOTAL ACTIVO $ 89,715,000

PASIVOS
CUENTAS POR COBRAR $ 9,770,000
OTRAS CXP $ 1,600,000
OTRAS OBLIGACIONES $ 15,000,000
TOTAL PASIVO $ 26,370,000

PATRIMONIO
CAPITAL $ 67,700,000
PERDIDA ACUMULADA -$ 1,700,000
PERDIDA EJE. PRESENTE -$ 2,655,000
TOTAL PATRIMONIO $ 63,345,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 89,715,000
 1305 CLIENTES 2205 PROVEEDORES
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 2,000,000 $ 8,000,000
$ 700,000 $ 700,000 pago cliente $ 1,680,000 inv. Balones
$ 2,700,000 $ 700,000 $ 90,000 inv. Peluche
$ 2,000,000 $ 9,770,000

1504 TERRENOS 1540 FLOTA Y EQUIPO TRANSP.

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 10,000,000 $ 15,000,000

$ 10,000,000 $ 15,000,000

2195 OTRAS OBLIGACIONES

DÉBITO CRÉDITO
$ 15,000,000

$ 15,000,000
6135 COSTO VTA 413501 VENTA DE M/CIA
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 700,000 balones
$ 90,000 peluches
$ 790,000