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  • EjerciciosEnClase 11-12 Por Resolver

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    Luz Reyna Valverde Chahua
    9 vistas6 páginas
    El documento describe el cálculo del capital de trabajo necesario para una empresa minorista (InRetail) de tres formas diferentes: 1) a partir de los tiempos de rotación operativos como periodo promedio de pago, cobranza e inventario, 2) estimando los ingresos y egresos trimestrales de efectivo, y 3) proyectando las ventas, costos y políticas de capital de trabajo para los próximos 3 años. En todos los casos, el capital de trabajo necesario calculado es positivo, lo que indica que los tiempos de rotación establecidos por la empresa son a

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    Título original

    EjerciciosEnClase 11-12 Por Resolver (2)

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    El documento describe el cálculo del capital de trabajo necesario para una empresa minorista (InRetail) de tres formas diferentes: 1) a partir de los tiempos de rotación operativos como periodo promedio de pago, cobranza e inventario, 2) estimando los ingresos y egresos trimestrales de efectivo, y 3) proyectando las ventas, costos y políticas de capital de trabajo para los próximos 3 años. En todos los casos, el capital de trabajo necesario calculado es positivo, lo que indica que los tiempos de rotación establecidos por la empresa son a

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    Desarrollo

    3.1 Cálculo del Capital de Trabajo a partir del Ciclo Operativo de Efectivo

    Periodo Promedio de Pago (días) 109 días


    Periodo Promedio de Cobranzas (días) 13 días
    Periodo Promedio de Inventario (días) 73 días
    Gasto Operativo Anual S/ 16,422,774

    Ciclo Operativo de Efectivo -23 días


    Capital de Trabajo Necesario -S/ 1,034,859.73

    3.2 Cálculo del Capital de Trabajo a partir de estimaciones de Ingresos y Egresos de Efectivo

    Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4


    Ingresos S/ 4,343,632 S/ 4,248,998 S/ 4,500,728 S/ 4,828,979
    Egresos -S/ 4,047,826 -S/ 3,894,389 -S/ 4,091,231 -S/ 4,389,328

    Saldo Trimest S/ 295,806 S/ 650,415 S/ 1,355,718 S/ 2,741,590


    Saldo Acumul S/ 295,806 S/ 946,221 S/ 2,301,939 S/ 5,043,529

    El Capital de Trabajo necesario es de S/ 295,806

    3.3 ¿Qué decisión debe tomar el financiero? Opine.


    Espacio para Comentarios: Los tiempos de rotación establecidos por InRetail son
    adecuados y brindan un resultado positivo sobre el capital de trabajo necesario.

    Fuente: Resumen Financiero InRetail - 2021


    https://www.inretail.pe/Reportes%20Financieros/44/
    ail son
    sario.
    Desarrollo
    4. Capital de Trabajo

    (miles de soles) Clave Año 1 Año 2 Año 3


    Ventas Proyectadas 17,922,337.00 18,567,541.13 19,124,567.37
    Costo de Ventas 60% de ventas 10,753,402.20 11,140,524.68 11,474,740.42
    Compras 80% de costo de ventas 8,602,721.76 8,912,419.74 9,179,792.34

    Políticas de capital de trabajo Días


    Caja mínima (en días de ventas) -23
    Periodo promedio de cobranza (en días) 13
    Periodo promedio de Inventario (en días) 73
    Periodo promedio de pagos (en días) 109

    (miles de soles) Año 1 Año 2 Año 3


    Caja Mínima - 1,129,352.74 - 1,170,009.44 - 1,205,109.72
    Cuentas por Cobrar 638,329.81 661,309.68 681,148.97
    Inventario 2,150,680.44 2,228,104.94 2,294,948.08
    Cuentas por Pagar 2,569,031.98 2,661,517.13 2,741,362.64
    Capital de Trabajo Requerido 4,228,689.49 4,380,922.31 4,512,349.98
    4,228,689.49 152,232.82 283,660.49
    Fuente: Proyecciones realizadas para el desarrollo de la tarea N°4. Bajo un supuesto de un crecimient
    para el 2022 y un 3.0% para el 2023 en el sector retail.
    EE.FF. Inretail Corp.

    2022 2023 2024


    3.60% 3.00% 3.00%
    area N°4. Bajo un supuesto de un crecimiento de 3.6%

    2025 2026
    3.00% 3.00%

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