Modelo de Informe SIMDEF

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Informe del simulador en gerencia financiera - SIMDEF
Firma 2
Experiencia curricular
Finanzas Corporativas
Sección:
B1
Integrantes:
Castañeda Luna Katherine Beatriz
Castillo Báez Maricielo
Flores Noblecilla Cristhian Joel
Ojeda Juárez José Edilberto
Profesor:
Mg. Rodríguez Castro Ángel Daniel
CHIMBOTE – PERÙ
2021
Índice
INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................... 3
Capítulo I ....................................................................................................................................... 4
Objetivos planteados .................................................................................................................. 4
Estrategias planteadas ................................................................................................................ 4
Aciertos ...................................................................................................................................... 4
Errores cometidos ...................................................................................................................... 4
Capítulo II ...................................................................................................................................... 5
Situación inicial de la empresa .................................................................................................. 5
Decisión 1 .................................................................................................................................. 8
Decisión 2 ................................................................................................................................ 11
Decisión 3 ................................................................................................................................ 14
Decisión 4 ................................................................................................................................ 17
Capítulo III................................................................................................................................... 20
Análisis de indicadores financieros – Liquidez ....................................................................... 20
Análisis de indicadores financieros – Endeudamiento ............................................................ 21
Análisis de indicadores financieros – Rentabilidad ................................................................. 22
Análisis de indicadores financieros – Gestión ......................................................................... 26
Conclusiones ................................................................................................................................ 27
Recomendaciones ........................................................................................................................ 27
Anexos ......................................................................................................................................... 28
Resultados de la primera decisión ........................................................................................... 28
Resultados de la segunda decisión ........................................................................................... 31
Resultados de la tercera decisión ............................................................................................. 34
Resultados de la cuarta decisión .............................................................................................. 37
Resultados Generales ............................................................................................................... 40
2
INTRODUCCIÓN
El presente informe es el trabajo en el simulador DIMDEF de la firma 2, en el cual

presentamos la situación inicial de la empresa que se encontró en el simulador, en el
capítulo I mostramos nuestros objetivos planteados para el desarrollo de la simulación, las
estrategias que planteamos al tomar las decisiones, así como los aciertos y errores que
tuvimos como grupo, en el capítulo II justificamos las decisiones tomadas por el equipo
desde decisión 1 a la decisión 4, donde damos a conocer los estados financieros
proyectados que realizamos y que son la base de análisis de nuestra toma de decisiones por
trimestre.
Finalmente, en el capítulo III se encuentran el análisis de los ratios financieros, como

indicador de liquidez, endeudamiento, gestión y rentabilidad, los cuales fueron también
muy necesarios para conocer la situación económica financiera de la empresa, así
concluimos que realizar estados financieros proyectados junto con los análisis de
indicadores financieros permiten conocer a tiempo a situación real de la empresa y tomar
las medidas necesarias para que la empresa se mantenga saludable.
3
I. Capítulo I
Objetivos planteados
 Evitar la multa prestamista
 Mantener una caja mínima de 150,000
 Mantener un precio acorde al de mercado
 Mantener en equilibro la planta y maquinaria con las unidades producidas
 Aprovechar el máximo el dinero de las ventas
Estrategias planteadas
 Subir el precio para aprovechar el exceso de demanda.
 Invertir en valores negociables para generar retornos.
 Analizar la capacidad de planta y maquinara para saber en qué momento
debemos comprar estos activos fijos.
 Aplicar descuentos por cobrar para aprovechar el máximo el dinero de las
ventas obteniendo liquidez.
 Realizar prestamos de 2 y 3 años pata invertir en planta y maquinaria,
evitando préstamos a corto plazo.
Aciertos
 Estudiar el manual SIMDEF que nos permitió desarrollar la simulación
 Analizar el precio de pronostico junto con la demanda, para establecer el
precio del trimestre.
 Realizar los flujos de caja proyectado que nos permitió identificar cuando
nos hacía falta efectivo.
 Realizar prestamos que nos permiten disminuir costos financieros de
impuestos y tener efectivo para invertir en activo fijo.
 Invertir en planta y maquinaria ya que nos permitió mantener la
producción a través de los trimestres
 Invertir en valores negociables ya que así no había efectivo ocioso y nos
generaba retornos
Errores cometidos
 Realizar un préstamo en la decisión 4 por 8,000,000 que aumentó los

pasivos de la empresa al 93% y redujo la liquidez corriente.
 No subir el precio en la decisión 4, habiendo exceso de demanda.
4
II. Capítulo II
Situación inicial de la empresa

ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL I
Ingresos Vtas. (97383 Unids a $ 100.00) 9,738,300.00
Otros Ingresos: Valores Negociables 2,575.00
Ingreso Total 9,740,875.00 9,740,875.00
Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial (9809 a $ 74.79) 733,567.00
Materia Prima 1,500,000.00
Mano de Obra Directa 3,500,000.00
Total Costos Dctos. 5,000,000.00
Gaston Almacen 60,408.00
Depreciación Maqui. y Equip. 478,125.00
Edificios 1,300,000.00
Otros Gastos Indirectos 200,000.00
Total Costos Indirectos 2,038,533.00
Costos Producción 100000 a $ 70.39 7,038,533.00
Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.78 por Unid.) 7,772,100.00

Menos: Inventario Final (12426 Unids.) 879,492.00
Costo Prod. Vend. 6,892,608.00
Utilidad Bruta 2,848,267.00
Gastos de Administración y Ventas 1,486,915.00
Gastos Financieros
Interes Prest. Corto Plazo Banco -
Prestamistas S.A. -
Interes Préstamo Mediano Plazo 92,750.00
Interes Bonos 33,600.00
Costo Redención Bonos -
Total Cargos Financieros 126,350.00
1,613,265.00
Ingso. Operativo Antes de Items Extraordin. 1,235,002.00
Items Extraordin. -
Ingreso Antes Impts. 1,235,002.00
Impuesto (.40 del Ingrs.) 494,000.00
Ingreso Desp. Impts. 741,002.00
Dividendos Accs. Preferen. -
Ingresos para Accnts. Comunes 741,002.00
Dividendos Accns. Común (.10 por Accn.) 100,000.00
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 641,002.00
5
SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE I
Información Histórica
Datos Sobre Acciones Comunes

Precio al Final Trimestre 35.57
Valor Acumulado Simdef 35.67
Ingresos por Acción 0.74
Tasa Dividendo 0.01
Razón Precio Ingresos (Basado en Ingresos Trim. Actl.) 12.00
Precio Venta o Mercado Cuando Oferta -
Datos Adicionales
Precio Libre 100.00
Demanda Libre 97,383.00
Tasa Ret. Val. Negs. Corto Plazo 0.01
Tasas Int. Saldos Deudores
Corto Plazo 0.03
2 Años Préstamo. 0.03
3 Años Préstamo 0.03
Bono 0.01
Prestamista 0.05
Precio Acciones Preferenciales 32.15
Tasa Dividendos Preferenciales 0.03
Dividendos por Accns. Prefer. Acum. e Impagas Aun -
Retorno Sobre Inversión 0.18
Retorno Sobre Capital 0.27
Premio Redencio Acciones Pref. 0.08
Bono Premio Reden 0.08
Datos para trimestres futuros
6
Datos para trimestres futuros
Periodo
2 3 4 5
Demanda estimada 104,669 113,004 108,712 102,786
Precio estimado 101.76 105.36 103.05 102.44
Capacidad de planta 100,000 100,000 100,000 80,000
Capacidad de maquinaria 100,000 100,000 75,000 60,000
BALANCE TRIMESTRAL I
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 120,547.00
Valores Negociables 200,000.00
Cuentas por Cobrar 6,524,661.00
Inventarios (12426 Unids A $ 70.78/Unid) 879,492.00
Total Activos Corrientes 7,724,700.00
Activos Fijos (Neto de Deprec.)
Maquinaria y Equipo 2,008,125.00
Total Activo Fijo 9,173,375.00
Total Activos 16,898,080.00
Pasivos y Capital Accionario

Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 520,000.00
Ptmos. Crto. Plazo Pagar -
Ptmos. Crto. Plazo Multa -
Parte Cte. Deuda a Mediano Plazo 1,850,000.00
Parte Cte. Bonos 1,200,000.00
Total Pasivos Corrientes 3,570,000.00
Pasivos a Largo Plazo
Ptmos. Mdno. Plazo 2 Años 937,500.00
3 Años -
Bonos 1,200,000.00
Total Pasivos a Largo Plazo 2,137,500.00
Total Pasivos 5,707,500.00
Capital Acciones
Acciones Prefer. (0 Accns.) -
Acciones Comunes (1000000 Accns.) 8,000,000.00
Utilis. Retenidas 3,190,576.00
Total Capital 11,190,580.00
Total Pasivo y Capital 16,898,080.00
Análisis:
Se analizó la situación económica financiera de la empresa con que se estaba iniciando la

simulación, donde encontramos lo siguiente:
 La empresa tiene una estructura financiera saneada, según los indicadores

financieros de liquidez, prueba ácida y endeudamiento.
 La estructura de la deuda es muy buena de origen.
 La demanda es estable en precio y cantidad, siendo inelástica en precio (aumentos
de precio, no reducen en proporción la demanda)
7
Decisión 1
Cuadro de decisión
1. Monto de Valores Negociables 1,000,000

2. Descuento de Cuentas por Cobrar
3. Préstamos a 4 Trimestres
4. Préstamos a 2 años de Plazo
6. Bonos a Largo Plazo
7. Nro. de Acciones Preferenciales
8. Nro. de Acciones Comunes
9. Precio Pedido por Acciones Comunes
10. Dividendos a Pagarse por Cada Acción
11. Nro. de Unid. de Capacidad de Máquina a Comprar
12. Nro. de Unid. de Capacidad de Planta a Comprar
13. Compra de Proyecto de Inversión A
14. Compra de Proyecto de Inversión B
15. Nro. de Unidades a Producir 100,000
16. Compra de Pronósticos de Demanda
17. Decisión para Pliego de Reclamos
18. Precio del Producto por Unidad 102
Información
Periodo
2 3 4 5
Precio estimado 101.76 105.36 103.05 102.44
Movimiento de inventarios
Inventario inicial 0
Producción 100,000
Disponible para ventas 100,000
Ventas estimadas 100,000
Inventario final 0
8
Estado de resultados proyectado
2 3 4 5
Ventas 10,200,000
Ingresos valores negociables 2,576
Material directo 1,500,000
Mano de obra 3,500,000
Almacén 0
Depreciación planta y maquinaria 1,778,125
Otros gastos indirectos 200,000
Inventario final 0
Costo de ventas 6,978,125
Utilidad bruta 3,224,451
Gastos de administración y ventas 1,510,000
Interés corto Plazo 0
Interés prestamo Intermedio 83,031
Interés bonos 33,600
Utilidad antes de impuestos 1,597,820
Impuestos 639,128
Utilidad después de impuestos 958,692
Flujo de caja proyectado
Ingresos 2 3 4 5
Ventas en efectivo 3,366,000
Cobranza de cuentas por cobrar 6,524,661
Ingreso de valores negociables 2,576
Venta de valores negociables
Préstamos a 1 año
Préstamos a 2 años
Emisión de bonos
(Multa- prestamista)
Factoring
Total ingresos 9,893,237
Egresos
Gastos de almacén 0
Pago de cuentas por pagar 500,000
Interés préstamo Intermedio 83,031
Interés Multa- prestamista 0
Pago principal préstamos a 1 año 0
Pago principal Préstamos a 2 años 312,500
9
Pago principal de bonos 300,000
Principal (Multa- prestamista) 0
Impuesto 639,128
Compra de maquinaria 0
Compra de planta 0
Compra de valores negociables 1,000,000
Total Egresos 9,378,259
Flujo de caja financiero 514,978
Caja inicio periodo 120,547

Caja final periodo 635,525
Fundamentación:
Se tomó la decisión 1 en base a los datos que encontramos en el simulador del
trimestre II, la cual se analizó tomando los datos de futuros trimestres, y realizando
el estado de resultados proyectado y flujo de caja proyectado. Se tomaron las
siguientes decisiones:
 Compra de valores negociables por 1,000,000.00, debido a que teníamos

excesivo efectivo y consideramos en realizar esta compra para no tener
efectivo ocioso y nos genere retornos.
 Número de unidades a producir fueron 100,000 ya que evaluamos la
capacidad de maquinaria y planta que tiene la empresa hasta ese momento.
 El precio del producto por unidad consideramos 102.00, lo cual elevamos
un poco al precio que estaba pronosticado 101.78, para aprovechar el
aumento de la demanda de productos que para ese trimestre era 104,669 la
cual era mayor a la producción que estábamos realizando.
10
Decisión 2
Cuadro de decisión
1. Monto de Valores Negociables

4. Préstamos a 2 años de Plazo 3,000,000
11. Nro. de Unid. de Capacidad de Máquina a Comprar 25,000
12. Nro. de Unid. de Capacidad de Planta a Comprar 20,000
18. Precio del Producto por Unidad 103.00
Información
Periodo
3 4 5 6
Precio estimado 103.49 102.67 101.80 99.06
3 4 5 6
Producción 100,000
Inventario final 0
3 4 5 6
Ventas 10,300,000
Inventario inicial
11
Almacén 0
Inventario final 0
Impuestos 691,025
Utilidad después de impuestos 1,036,537
Ingresos 3 4 5 6
Préstamos a 1 año
Préstamos a 2 años 3,000,000
Emisión de bonos
Factoring
Egresos
Impuesto 691,025
Compra de maquinaria 1,238,000
Compra de planta 6,735,200
Compra de valores negociables 0
12
Flujo de caja financiero -93,885

Fundamentación:
Se tomó la decisión 2 en base a los datos del simulador del trimestre III, la cual se
analizó tomando los datos de futuros trimestres, y realizando el estado de resultados
proyectado y flujo de caja proyectado. Se tomaron las siguientes decisiones:
 Préstamo a 2 años por 3,000,000.00 y préstamo a 3 años por 3,000,000.00.

Esta decisión se tomó debido a que la empresa necesitaba financiamiento
para comprar maquinaria y planta, y elegimos préstamo a mediano plazo ya
que es una tasa de interés menor.
 Capacidad de maquinaria se compró 25000 unidades para completar las
100,000 unidades en el trimestre 4 y que haya un equilibrio con la
producción de la planta.
 Capacidad de planta se compró 20,000 unidades que se harán efectivas en
el trimestre 5, para mantener el equilibrio entre maquinaria y planta y
continuar produciendo 100,000 unidades.
capacidad de maquinaria y planta que tiene la empresa para este periodo.
un poco al precio que estaba en 102, para aprovechar el aumento de la
demanda de productos y aumentar el ingreso por ventas.
13
Decisión 3
Cuadro de decisión
1. Monto de Valores Negociables 1,000,000

11. Nro. de Unid. de Capacidad de Máquina a Comprar 15,000
Información
Periodo
4 5 6 7
Precio estimado 103 102 96 109
4 5 6 7
Producción 100,000
Inventario final 0
4 5 6 7
Ventas 10,400,000
14
Almacén 0
Inventario final 0
Impuestos 664,601
Ingresos 4 5 6 7
Préstamos a 1 año
Emisión de bonos
Factoring
Egresos
Impuesto 664,601
15
Compra de maquinaria 709,200
Compra de planta 321,740
Compra de valores negociables 1,000,000

Fundamentación:
Se tomó la decisión 3 en base a los datos del simulador del trimestre IV, la cual se
 Compra de valores negociables por 1,000,000.00, debido a que teníamos

 Capacidad de maquinaria se compró 15000 unidades para el siguiente
trimestre, debido a que solo tenían 85000 unidades y se necesitaba encontrar
un equilibrio de producción con la planta.
 Capacidad de planta se compró 1000 unidades de planta ya que en el
trimestre 6 la demanda tenía un pronóstico de bajar a 83,425. Sin embargo,
fueron muy pocas unidades ya que no se logra el equilibrio entre planta y
maquinaria.
el precio que estaba en 103.00, para aprovechar el aumento de la demanda
de productos que para ese trimestre era 117,449 la cual era mayor a la
producción que estábamos realizando.
16
Decisión 4
Cuadro de decisión
1. Monto de Valores Negociables 500,000

11. Nro. de Unid. de Capacidad de Máquina a Comprar
Información
Periodo
5 6 7 8
Precio estimado 102.17 94.54 107.95 100.22
Producción 100,000
Inventario final 0
5 6 7 8
Ventas 10,400,000
17
Almacén 0
Inventario final 0
Impuestos 662,184
Ingresos 5 6 7 8
Préstamos a 1 año 0
Emisión de bonos 0
Factoring
Egresos
Impuesto 662,184
Compra de maquinaria 0
Compra de planta 9,330,460
Compra de valores negociables 500,000
18

Fundamentación:
Se tomó la decisión 4 en base a los datos del simulador del trimestre IV, la cual se
 Compra de valores negociables por 500,000.00, debido a que teníamos

 Préstamo a 2 años por 3,000,000.00 y préstamo a 3 años por 5,000,000.00.
Esta decisión se tomó debido a que la empresa necesitaba financiamiento
para comprar planta, y elegimos préstamo a mediano plazo ya que es una
tasa de interés menor.
 Capacidad de planta se compró 29000 unidades de planta ya que en el
trimestre 7 la capacidad de planta es de 71000 unidades y queremos
recuperar el equilibrio entre maquinaria y planta que se había perdido,
además la demanda tenía un pronóstico de subir a 125,311 por lo que
teníamos que invertir si o si en planta para lograr satisfacer la demanda.
 El precio del producto por unidad consideramos mantenerlo en 104.00,
porque consideramos que no debíamos subir mucho el precio sabiendo en
el siguiente periodo habría un déficit de demanda.
19
III. Capítulo III
Análisis de indicadores financieros – Liquidez
Índice de liquidez
PERIODO 1 2 3 4 5
LIQUIDEZ 2.16 2.91 1.6 1.7 1.26
Liquidez
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
1 2 3 4 5
Interpretación:
Se puede observar que en el trimestre 1 la empresa tiene liquidez suficiente para

afrontar obligaciones a corto plazo, para el trimestre 2 se observa un incremento ya
que las ventas aumentaron en 527,600.00, en trimestre 3 hay un descenso debido a
que se obtuvo un préstamo de 6,000,000.00 para invertir en maquinaria y equipo lo
que aumento los pasivos, sin embargo nos mantenemos en el margen esperado de
1.2 y 1.4, en el trimestre 4 la empresa realiza otro préstamo por 8,000,000.00 que
ocasiona un déficit de liquidez ya que afecta el pago para el periodo 5.
Prueba ácida
PERIODO 1 2 3 4 5
PRUEBA ACIDA 1.92 2.67 1.55 1.7 1.26
20
Prueba Ácida
3
2.5
1.5
0.5
0
1 2 3 4 5
Interpretación:
Según los resultados del indicador encontramos que el periodo 2 fue el que tuvo
una mejor liquidez, descontando las existencias y sin cargas diferidas, ya que
nuestros ingresos por ventas aumentaron en un 5% (527,600.00) y se compraron
valores negociables por 1,000,000.00; en el periodo 3 la empresa realiza un
préstamo lo que aumenta los pasivos y el indicador baja hasta 1.55 lo que significa
que aunque bajo un poco todavía la empresa tiene recursos líquidos suficientes para
responder a sus obligaciones a corto plazo, en el periodo 4 se realiza otro préstamo
para adquirir activos fijos, lo que afecta en pago para el periodo 5, no obstante al
ya estar equipada con maquinaria y planta puede aumentar su producción y
rentabilidad recuperando su liquidez.
Análisis de indicadores financieros – Endeudamiento
Endeudamiento Patrimonial
PERIODO 1 2 3 4 5
ENDEUDAMIENTO 0.51 0.4 0.7 0.56 0.93
21
Endeudamiento patrimonial
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
1 2 3 4 5
Interpretación
En el trimestre 2 se observa el resultado de endeudamiento menor donde solo el
40% del capital está comprometido en los pasivos totales, en el trimestre 3 hay un
aumento a 57% de endeudamiento, sin embargo, lo que más resalta es el periodo 5
donde los pasivos totales aumentaron en 12% debido a un préstamo de
8,000,000.00 en el periodo 4, esto se ve reflejado que el 93% del capital de la
empresa está comprometido con acreedores y si no baja este indicador corre el
riesgo a que la empresa quede sobre endeudada y encuentre dificultades para
acceder a préstamos.
Análisis de indicadores financieros – Rentabilidad
Rentabilidad en relación a las Ventas
PERIODO 1 2 3 4 5
29.22 30.5 32.14 32.33 31.32
RENTABILIDAD BRUTA
Rentabilidad bruta
33
32.5
32
31.5
31
30.5
30
29.5
29
28.5
28
27.5
1 2 3 4 5
22
Interpretación
Según los resultados observamos que en los periodos 1, 2 y 3 tiene una tendencia
creciente muy significativa esto se debe a que los costos de producción bajaron en
el periodo 2 en 0.17% y en el periodo 3 a 0.59% (costo de producción periodo 2 en
7,026,871.00 desciende a 6,985,225.00 en el periodo 3), y las ventas aumentaron
en el periodo 4 fue donde se tuvo mejor resultado ya que las ventas aumentaron en
5.42% en el periodo 2 y 7.62% en el periodo 3 lo que refleja la capacidad de la
empresa para manejar eficientemente sus recursos, en el periodo 4 las ventas
disminuyen 2.39% sin embargo, hay un margen bruto de 32.33% debido a las
buenas decisiones que la gerencia a estado tomando, el en periodo 5 la rentabilidad
bruta baja ligeramente a 31.32% siendo la causa la reducción de las ventas en 4.34%
la gerencia debe implementar medidas para que este indicador no baje.
Retorno sobre la Inversión
PERIODO 1 2 3 4 5
RETORNO SOBRE LA
17.54 21.55 19.08 19.2 11.62
INVERSION
ROI
25
20
15
10
0
1 2 3 4 5
Interpretación
Observamos que el mayor retorno por inversión fue en el periodo 2 fue de 21.55%
esto se debe a que empresa está optimizando sus costos y hay un aumento en las
ventas, en el periodo 5 se observa un déficit de este indicador, donde muestra que
la empresa solo tiene 11.62% de rentabilidad disminuyendo el 7.58% respecto al
periodo anterior, esto se debe a la disminución de las ventas en un 4.34% en el
23
periodo 5, la empresa debe mejorar este indicador utilizando eficientemente sus
recursos.
Índice de Retorno sobre el Capital
PERIODO 1 2 3 4 5
RETORNO SOBRE EL 26.49 30.08 32.49 30.02 22.39
CAPITAL
ROE
35
30
25
20
15
10
0
1 2 3 4 5
Interpretación:
El trimestre 3 fue el periodo donde se obtuvo una mayor rentabilidad sobre el capital
(aporte de socios), debido a que es donde se obtuvo la mayor utilidad de
1,069,696.00 en el periodo 3, generando así un mayor rendimiento a favor de los
accionistas, el periodo 5 muestra la rentabilidad más baja debido a que la utilidad
disminuyó en 20.98% respecto al periodo 4.
Índice de Retorno sobre Activos
PERIODO 1 2 3 4 5
RETORNO SOBRE 4.39 5.39 4.77 4.8 2.9
ACTIVOS
24
ROA
6
0
1 2 3 4 5
Interpretación:
Según los resultados obtenidos, observamos que la empresa tiene indicadores con
tendencia a disminuir, en el periodo 2 se obtuvo la mayor rentabilidad generando
una ganancia de 5.39% de los activos invertidos, esto se debe a que la empresa
aprovecho al máximo sus recursos para aumentar su rentabilidad, en el periodo 5
observamos un déficit de 2.9% de rentabilidad, debido a que la utilidad disminuyó
en 20.98% respecto al periodo 4.
Margen neto de utilidad
PERIODO 1 2 3 4 5
MARGEN NETO 7.61 8.87 9.68 9.91 8.18
Margen Neto
12
10
0
1 2 3 4 5
25
Interpretación:
Según los resultados del indicador de margen neto, se observa una tendencia
positiva del periodo 1 al periodo 4, siendo éste último periodo el que tuvo un mayor
resultado, llegando a 9.91% de rentabilidad, en el periodo 5 se observa una
disminución de 1.73% respecto al periodo 4 esto se debe a la disminución de los
ingresos por ventas en 4.34% en el periodo 5.
Análisis de indicadores financieros – Gestión

Rotación de Activos
PERIODO 1 2 3 4 5
ROTACIÓN DE 208.8 219.6 176.4 172.8 126
ACTIVOS
Rotación de activos
250
200
150
100
50
0
1 2 3 4 5
Interpretación
Según los resultados observamos que la empresa tiene una buena gestión ya que
sus activos rotan más rápido en cada periodo, esto se debe a la eficiencia de utilizar
sus recursos en la producción lo que genera retornos de una forma más eficiente.
26
Conclusiones
La situación financiera de la empresa hasta el periodo 5 es mala según el análisis de ratios

de liquidez, puesto que, cuenta con poca liquidez suficiente para cumplir con sus
obligaciones a corto plazo, debido a que aumentaron sus pasivos, reflejando dificultades
en el indicador de endeudamiento debido a que el 93% del capital de la empresa está
comprometido con acreedores.
La situación económica de la empresa hasta el periodo 5, ha sido eficiente según el análisis

de las ratios de gestión y rentabilidad, ya que sus existencias rotan en menos de 1 año y
esta frecuencia se está reduciendo lo que refleja en su rentabilidad que demuestra que la
empresa está manejando eficientemente sus recursos.
Realizar los estados financieros y flujos de caja de forma periódica permiten conocer a
tiempo la situación en la que se encuentra la empresa y permite tomar las decisiones
correcta para el buen funcionamiento de la empresa.
Recomendaciones
La empresa debe tomar medidas necesarias para reducir sus pasivos y tener liquidez
suficiente para responder a sus obligaciones a corto plazo, y evitar el riesgo que la empresa
quede sobre endeudada y encuentre dificultades para acceder a préstamos.
La empresa debe implementar estrategias que le permitan seguir con la tendencia de reducir
su rotación de activos pata que así genere más retornos y tenga más rentabilidad.
Se debe realizar los estados financieros proyectado y flujo de caja proyectado para tomar
buenas decisiones financieras y económicas en la empresa.
Conocer el manual SIMDEF para hacer la simulación de forma correcta y evitar problemas
como la multa prestamista.
27
Anexos
Resultados de la primera decisión
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL II
Ingreso Total 10,281,800.00 10,281,800.00
Costo Prod. Vendida

Gastos Financieros
Prestamistas S.A. -
1,629,926.00
Items Extraordin. -
Dividendos Accns. Común (.00 por Accn.) -
28
BALANCE TRIMESTRAL II
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 6,152,717.00
Valores Negociables 1,200,000.00

Pasivos Corrientes
3 Años -
Bonos 900,000.00
Capital Acciones
29
SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE II

Tasa Dividendo 0
Precio Venta o Mercado Cuando Oferta 0
Datos Adicionales
Precio Libre 101
Demanda Libre 102493
Corto Plazo 0.0199
Bono 0.014
Prestamista 0.05
Dividendos por Accns. Prefer. Acum. e Impagas Aun 0
Datos para Trimestres Futuros
Trimestre 3 4 5 6
Pronosticos
Unidades Demandadas 104126 102324 115050 81411
Precio Unidades $ 103.49 102.67 101.8 99.06
Segundo Pronóstico (Unidades)
Precio
Tercer Pronóstico (Unidades)
Precio
Trimestre 3 4 5 6
Actual
Capacidad Planta (Unids.) 100000 100000 80000 50000
Capacidad Maquin. (Unids.) 100000 75000 60000 60000
Otros Gastos Indts. (Dólar) 200000 200000 200000 200000
Depreciación (Dólar):
Maquinaria 478125 384375 311250 311250
Proys. Inv. Capital 0 0 0 0
Planta 1300000 1300000 989000 667500
Repago Principal Deudas
Corto Plazo 0 0 0
2 Años 312500 312500 312500 312500
3 Años 300000 0 0 0
Bonos 300000 300000 300000 300000
30
Resultados de la segunda decisión
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL III
Otros Ingresos: Valores Negociables 16,350.00 16,356.00
Ingreso Total 11,064,950.00
Costo Prod. Vendida

Gastos Financieros
Prestamistas S.A. 3,644.00
1,784,186.00
Items Extraordin. -
Ingreso Desp. Impts. 1,069,696.00
Ingresos para Accnts. Comunes 1,069,696.00
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 1,069,696.00
31
BALANCE TRIMESTRAL III
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 1,458.00
Valores Negociables 1,074,896.00 1,200,000.00
Edificios 11,400,450.00

Pasivos Corrientes
Ptmos. Mdno. Plazo 2 Años 1,437,500.00
3 Años 1,750,000.00
Bonos 600,000.00
Capital Acciones
32
SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE III

Tasa Dividendo 0
Datos Adicionales
Precio Libre 103
Corto Plazo 0.0196
Bono 0.014
Prestamista 0.05
Trimestre 4 5 6 7
Pronosticos
Precio Unidades $ 103.08 102.47 96.27 109.31
Precio
Precio
Trimestre 4 5 6 7
Actual
Maquinaria 539126 466001 466001 177251
Planta 1300000 1330760 1009260 1009260
Corto Plazo 0 0 0
2 Años 687500 687500 687500 687500
3 Años 250000 250000 250000 250000
Bonos 300000 300000 300000 300000
33
Resultados de la tercera decisión
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL IV
Costo Prod. Vendida
Gaston Almacen -

Menos: Inventario Final (0 Unids.) -
Gastos Financieros
Prestamistas S.A. 706.00
1,733,684.00
Items Extraordin. -
Ingreso Desp. Impts. 1,068,514.00
Ingresos para Accnts. Comunes 1,068,514.00
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 1,068,514.00
34
BALANCE TRIMESTRAL IV
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 283.00
Inventarios (0 Unids A $ 70.37/Unid) -
Edificios 10,522,190.00

Pasivos Corrientes
3 Años 1,500,000.00
Bonos 300,000.00
Capital Acciones
35
SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE IV

Tasa Dividendo 0
Datos Adicionales
Precio Libre 104
Corto Plazo 0.0191
Bono 0.014
Prestamista 0.05
Trimestre 5 6 7 8
Pronosticos
Precio Unidades $ 102.17 94.54 107.95 100.22
Precio
Precio
Trimestre 5 6 7 8
Actual
Maquinaria 554652 554652 265902 265902
Planta 1330760 1030347 1030347 676597
Corto Plazo 0 0 0
2 Años 687500 687500 687500 687500
3 Años 250000 250000 250000 250000
Bonos 300000 300000 300000 300000
36
Resultados de la cuarta decisión
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL V
Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial (0 a $ .00) -
Gaston Almacen -

Menos: Inventario Final (0 Unids.) -
Gastos Financieros
Prestamistas S.A. -
1,853,762.00
Items Extraordin. -
37
BALANCE TRIMESTRAL V
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 6,510,535.00
Inventarios (0 Unids A $ 70.85/Unid) -
Edificios 16,717,040.00

Pasivos Corrientes
Ptmos. Mdno. Plazo 2 Años 1,500,000.00
3 Años 4,162,000.00
Bonos -
Capital Acciones
38
SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE IV

Tasa Dividendo 0
Datos Adicionales
Precio Libre 103
Corto Plazo 0.0173
Bono 0.014
Prestamista 0.05
Trimestre 6 7 8 9
Pronosticos
Precio Unidades $ 96.59 105.24 103.61 98.6
Precio
Precio
Trimestre 6 7 8 9
Actual
Maquinaria 554652 265902 265902 243402
Planta 1030347 1406627 1052877 1052877
Corto Plazo 0 0 0
2 Años 1062500 1062500 1062500 750000
3 Años 666000 666000 666000 666000
Bonos 300000 300000 300000 300000
39
Resultados Generales
40
41

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Informe del simulador en gerencia financiera - SIMDEF

Castañeda Luna Katherine Beatriz

Castillo Báez Maricielo

Flores Noblecilla Cristhian Joel

Ojeda Juárez José Edilberto

Mg. Rodríguez Castro Ángel Daniel

El presente informe es el trabajo en el simulador DIMDEF de la firma 2, en el cual

Finalmente, en el capítulo III se encuentran el análisis de los ratios financieros, como

 Realizar un préstamo en la decisión 4 por 8,000,000 que aumentó los

Situación inicial de la empresa

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.78 por Unid.) 7,772,100.00

Datos Sobre Acciones Comunes

Datos para trimestres futuros

Pasivos y Capital Accionario

Se analizó la situación económica financiera de la empresa con que se estaba iniciando la

 La empresa tiene una estructura financiera saneada, según los indicadores

1. Monto de Valores Negociables 1,000,000

Flujo de caja proyectado

Caja inicio periodo 120,547

 Compra de valores negociables por 1,000,000.00, debido a que teníamos

1. Monto de Valores Negociables

Estado de resultados proyectado

Flujo de caja proyectado

Caja inicio periodo 635,525

 Préstamo a 2 años por 3,000,000.00 y préstamo a 3 años por 3,000,000.00.

1. Monto de Valores Negociables 1,000,000

Estado de resultados proyectado

Flujo de caja proyectado

Caja inicio periodo 541,640

 Compra de valores negociables por 1,000,000.00, debido a que teníamos

1. Monto de Valores Negociables 500,000

Estado de resultados proyectado

Flujo de caja proyectado

Caja inicio periodo 541,640

 Compra de valores negociables por 500,000.00, debido a que teníamos

Se puede observar que en el trimestre 1 la empresa tiene liquidez suficiente para

Análisis de indicadores financieros – Endeudamiento

Análisis de indicadores financieros – Rentabilidad

Rentabilidad en relación a las Ventas

Índice de Retorno sobre Activos

Margen neto de utilidad

Análisis de indicadores financieros – Gestión

La situación financiera de la empresa hasta el periodo 5 es mala según el análisis de ratios

La situación económica de la empresa hasta el periodo 5, ha sido eficiente según el análisis

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.33 por Unid.) 7,906,363.00

Pasivos y Capital Accionario

Datos Sobre Acciones Comunes

Datos para Trimestres Futuros

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 69.90 por Unid.) 7,756,570.00

Pasivos y Capital Accionario

Datos Sobre Acciones Comunes

Datos para Trimestres Futuros

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.37 por Unid.) 7,297,753.00

Pasivos y Capital Accionario

Datos Sobre Acciones Comunes

Datos para Trimestres Futuros

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.85 por Unid.) 7,085,412.00

Pasivos y Capital Accionario

Datos Sobre Acciones Comunes

Datos para Trimestres Futuros

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