Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

INSTITUTO DE EXCELENCIA
“CARLOS SALAZAR ROMERO”

PROGRAMA DE ESTUDIO : Contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA : Contabilidad de Sociedades

DOCENTE : JORGEN QUESQUEN

GRUPO: SALA Nº02

INTEGRANTES :

 ALBA VASQUEZ GERALDHINE

 CASTILLO CAMPOS ANDREA LUCIA
 CERNA CALDERO NORHA LIDIA
 CRUZALEGUI SANCHEZ ANTONNY LEE
 ESPINOZA PALACIOS ANGIE KAROLAY

SEMESTRE : IV – Noche

NUEVO CHIMBOTE- PERÚ

2021
NUEVO CHIMBOTE- PERÚ

2021
 FORMATO 5.1 "LIBRO DIARIO"
PERIODO: 2020
RAZON SOCIALDistribuidora
: Rosario
RUC: 10500243188
NUMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO
O CODIGO UNICO DE LA OERACION

FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

01 01/01/2021 Por inicio de actividades

01 01/01/2021 Por inicio de actividades
01 01/01/2021 Por inicio de actividades
01 01/01/2021 Por inicio de actividades
02 02/01/2021 Por inicio de actividades
01 01/01/2021 Por inicio de actividades
01 01/01/2021 Por inicio de actividades
01 01/01/2021 Por inicio de actividades
01 01/01/2021 Por inicio de actividades
01 01/01/2021 Por inicio de actividades
01 01/01/2021 Por inicio de actividades
02 01/01/2021 Por la compra de mercadería
02 01/01/2021 Por la compra de mercadería
02 01/01/2021 Por la compra de mercadería
03 01/01/2021 Por el ingreso al almacen
03 01/01/2021 Por el ingreso al almacen
04 02/01/2021 Por la venta de mercadería
04 02/01/2021 Por la venta de mercadería
04 02/01/2021 Por la venta de mercadería
05 02/01/2021

06 02/01/2021

07 12/12/2021 saldar la cuenta 70

08 12/12/2021 Saldar cuenta 601

09 12/12/2021 Saldar la cuenta 801

10 12/12/2021 Saldar la cuenta 821

11 12/12/2021 Saldar la cuenta 831

12 12/12/2021 Saldar la cuenta 841

13 12/12/2021 Saldar la cuenta 851

14 12/12/2021 Determinar el Res. Del Ejercicio

15 12/12/2021 Cierre de las cuentas de activo, pasivo y patrimonio

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN CUENTA ASOCIADA
CODIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NUMERO DEL DOCUMENTO

NUMERO CORRELATIVO

SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

CODIGO DENOMINACION

1041 Cuentas corrientes operativas

1212 Emitidas en cartera
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
592 Pérdidas acumuladas
4699 Otras cuentas por pagar
4212 Emitidas
4544 Pagarés
501 Capital social
582 Legal
589 Otras reservas
6011 Mercaderías
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
2011 Mercaderías
6111 Mercaderías
1212 Emitidas en cartera
40111 IGV – Cuenta propia
70121 Terceros
69121 Terceros
2011 Mercaderías
6111 Mercaderías
69121 Terceros
70121 Terceros
801 Margen comercial
801 Margen comercial
601 Mercaderías
821 Valor agregado
801 Margen comercial
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
821 Valor agregado
841 Resultado de explotación
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
841 Resultado de explotación
892 Pérdida
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
592 Pérdidas acumuladas
892 Pérdida
4212 Emitidas
4544 Pagarés
4699 Otras cuentas por pagar
501 Capital social
582 Legal
589 Otras reservas
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
40111 IGV – Cuenta propia
592 Pérdidas acumuladas

TOTAL
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

13,300.00
1,500.00
11,700.00
93,040.00
2,500.00
14,240.00
25,000.00
5,800.00
70,000.00
4,000.00
3,000.00
40,000.00
7,200.00
47,200.00
40,000.00
40,000.00
23,600.00
3,600.00
20,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
20,000.00
20,000.00
40,000.00
40,000.00
 20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
72,200.00
5,800.00
14,240.00
70,000.00
4,000.00
3,000.00
13,300.00
25,100.00
11,700.00
93,040.00
3,600.00
22,500.00

662,080.00 662,080.00
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENE
EJERCICIO: 2020
RUC:10500243188
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Distribuidora Rosario
EJERCICIO O
PERÍODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos(10) 13,300.00
Valores Negociables 0
Cuentas por Cobrar Comerciales(12-19) 1,500.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas(13) 0
Otras Cuentas por Cobrar(14,15,16) 11,700.00
Existencias(2-29) 0.00
Gastos Pagados por Anticipado 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26,500.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumu 93,040.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 93,040.00

TOTAL ACTIVO 119,540.00

NTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
JERCICIO: 2020

tribuidora Rosario
EJERCICIO O PERÍODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 5,800
Cuentas por Pagar Comerciales(42) 25,000
Cuentas por Pagar a Vinculadas(43) -
Otras Cuentas por Pagar(40,41,45,46) 14,240
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 45,040.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 45,040.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 70,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 4,000
Otras Reservas 3,000
Resultados Acumulados 2,500
TOTAL PATRIMONIO NETO 74,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 119,540.00
-
Accionista Participacion % Certidicados Dis.
Carlos Sifuentes 1,000.00 14.29% 321.43
Jose Medina 1,500.00 21.43% 482.14
Miguel Ponce 2,500.00 35.71% 803.57
Carmen Salgado 500.00 7.14% 160.71
Julia Perez 1,500.00 21.43% 482.14
7,000.00 100% 2,250.00

Capital 70,000.00 100% 22,500.00

Reserva 4,000.00 5.71% 1285.71
Descuento de reserva
183.67
275.51
459.18
91.84
275.51
1285.71

47,500.00
2,714.29
 1041 1212 1421
13,300.00 1,500.00 11,700.00
23,600.00 0.00

13,300.00 25,100.00 11,700.00

13,300.00 13,300.00 25,100.00 25,100.00 11,700.00 11,700.00

40111 4212
7,200.00 3,600.00 0.00 25,000.00
0.00 47,200.00

3,600.00 72,200.00
7,200.00 7,200.00 72,200.00 72,200.00

501 582 589

70,000.00 4,000.00 3,000.00
0.00 0.00 0.00

70,000.00 4,000.00 3,000.00

70,000.00 70,000.00 4,000.00 4,000.00 3,000.00 3,000.00

6111 69121 70121

40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 0.00 20,000.00
0.00 0.00 0.00

20,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 20,000.00 20,000.00

831 841 851

20,000.00 0.00 20,000.00 20,000.00
0.00 0.00 0.00

20,000.00 20,000.00 20,000.00

20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
 2011 33
40,000.00 40,000.00 93,040.00 0.00
0.00 0.00

93,040.00
40,000.00 40,000.00 93,040.00 93,040.00

4544 4699
0.00 5,800.00 0.00 14,240.00
0.00 0.00 0.00 0.00

5,800.00 14,240.00
5,800.00 5,800.00 14,240.00 14,240.00

592 6011
2,500.00 0.00 40,000.00 0.00
20,000.00 0.00

22,500.00 40,000.00
22,500.00 22,500.00 40,000.00 40,000.00

801 821
40,000.00 20,000.00 20,000.00 0.00
0.00 0.00

20,000.00 0.00 20,000.00

40,000.00 40,000.00 20,000.00 20,000.00

892
20,000.00 0.00
0.00

20,000.00
20,000.00 20,000.00
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENE
EJERCICIO: 2020
RUC:10500243188
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Distribuidora Rosario
EJERCICIO O
PERÍODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos(10) 13,300.00
Valores Negociables 0
Cuentas por Cobrar Comerciales(12-19) 1,500.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas(13) 0
Otras Cuentas por Cobrar(14,15,16) 11,700.00
Existencias(2-29) 0.00
Gastos Pagados por Anticipado 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26,500.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumu 93,040.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 93,040.00

TOTAL ACTIVO 119,540.00

NTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
JERCICIO: 2020

tribuidora Rosario
EJERCICIO O PERÍODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 5,800
Cuentas por Pagar Comerciales(42) 48,786
Cuentas por Pagar a Vinculadas(43) -
Otras Cuentas por Pagar(40,41,45,46) 14,240
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 68,825.71

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 68,825.71

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 47,500
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 2,714
Otras Reservas 3,000
Resultados Acumulados 2,500
TOTAL PATRIMONIO NETO 50,714.29
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 119,540.00