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EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ro

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00


Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00
Mercaderias 2,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00
dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021

Tributos por pagar S/. 2,500.00


Capital social 13,000.00
Resultados acumulados 7,200.00

22,700.00
cial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: 2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o


del Asiento de la Descripcion de
o Codigo Unico Operación La Operación
de la Operación
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación
Codigo del Libro Numero Numero del
o Registro Correlativo Documento Codigo
(Tabla 8) Sustentatorio
3 10411
3 12121
3 20111
3 42121
3 50111
3 5911
Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Denominación Debe Haber

Cuenta corriente en Instituciones Financieras 15,500


Cuentas por cobrar comerciales terceros 5,000
Mercaderia 2,200
Cuestas por cobrar comerciales terceros 2,500
Capital Social 13,000
Resultados Acumulados 7,200
TOTAL 22,700 22,700
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 Cuenta corriente en Instituciones Financieras

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/1/2021 1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuenta por cobrar

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/1/2021 1
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :20111 Mercaderia

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/1/2021 1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121 Cuentas por pagar

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/1/2021 1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/1/2021 1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/1/2021 1
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 Cuenta corriente en Instituciones Financieras

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por apertura del ejercicio

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuenta por cobrar

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por apertura del ejercicio

TOTALES
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :20111 Mercaderia

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por apertura del ejercicio

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121 Cuentas por pagar

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por apertura del ejercicio

TOTALES
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por apertura del ejercicio

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por apertura del ejercicio

TOTALES
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

15,500

15,500 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,000

5,000 0
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,200

2,200 0

Jan-20

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,500

0 2,500
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

7,200

0 7,200
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00


IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
,000.00 más IGV , según F/ 001-125.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERA


del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
2 10/1/2021 Por compra de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por compra de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por compra de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por destino de la compra de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por destino de la compra de mercaderia 8
2 10/1/2021 Cancelacion de la compra
2 10/1/2021 Cancelacion de la compra
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 001-125 60111 Compra de mercaderia 22,000
F/ 001-125 40111 Impuesto General de las ventas 3,960
F/ 001-125 42121 Cuentas por pagra comerciales terceros
F/ 001-125 20111 Mercaderia 22,000
F/ 001-125 61111 Variación de existencias-mercaderia
F/ 001-125 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 25,960
F/ 001-125 10411 Cuenta corriente en Instituciones Financieras
TOTAL 73,920
Movimiento

Haber

25,960

22,000

25,960
73,920
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :10411 Cuenta corriente en Instituciones Financ

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario

10/1/2021 4

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario

10/1/2021 3

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario

10/1/2021 2
10/2/2021 4

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :Compra de mercaderia

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/1/2021 2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Impuesto General de las ventas

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
10/1/2021 2

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :Variación de existencias-mercaderia

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
10/1/2021 3
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :10411 Cuenta corriente en Instituciones Financ

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

Cancelación de la compra

TOTALES 0

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

TOTALES 0

Jan-20
20126828661
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercaderia

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

Por el destino de la compra de mercaderia 22,000

TOTALES 22,000

Jan-20
20126828661
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121 Cuentas por pagar comerciales tercer

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

Por compra de mercaderia


Cancelacion de compra 25,960

TOTALES 25,960

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

TOTALES 0

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

TOTALES 0

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :Compra de mercaderia

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

Por compra de mercaderia 22,000


TOTALES 22,000

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Impuesto General de las ventas

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

Por compra de mercaderia 3,960

TOTALES 3,960

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :Variación de existencias-mercaderia

Glosa o Saldos y Movimiento


Descripcion de
La Operación Deudor

Por destino de la compra de mercaderia

TOTALES 0
Saldos y Movimiento

Acreedor

25,000

25,000

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-20
20126828661
DAKANI SAC
20111 Mercaderia

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-20
20126828661
DAKANI SAC
tas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

25,960

25,960

Saldos y Movimiento
Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor
0

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

22,000

22,000
EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranfe

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta


Mercaderia 11,760.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00

VALOR DE COSTO 11,760.00


cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

Detalle Venta
23,520.00
12,000.00
11,520.00

VALOR DE VENTA 23,520.00


IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60
e como sigue:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:Ene_2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓ


del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
5 1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14
5 1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14
5 1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14
6 1/15/2021 Por el destino del costo de la mercaderia 14
6 1/15/2021 Por el destino del costo de la mercaderia
7 1/15/2021 Cancelación de la venta
7 1/15/2021 Cancelación de la venta
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 003-250 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 27,753.60
F/ 003-250 40111 Impuesto general a las ventas
F/ 003-250 70111 Ventas de mercaderia
F/ 003-250 69111 Costo de venta 11,760.00
F/ 003-250 20111 Mercaderia
F/ 003-250 10411 Cuenta corriente en instituciones financiera 27,753.60
F/ 003-250 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros
TOTAL 67,267.20
Movimiento

Haber

4,233.60
23,520.00

11,760.00

27,753.60
67,267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :10411 cuenta corriente en instituciones financieras

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
10/1/2021 4
1/15/2021 7

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :20111 Mercaderia

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/15/2021 3
1/15/2021 6
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/15/2021 5
1/15/2021 7

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :42121 Cuentas por pagar comerciales terceros

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
10/1/2021 2
10/1/2021 4

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :60111 compra de mercaderia

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/1/2021 2

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :40111 Impuesto general a las ventas

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
10/1/2021 2
1/15/2021 5

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :61111 variación de existencias-Mercaderia
Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
10/1/2021 3

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :0111 ventas de mercadería

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/15/2021 5

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69111 Costo de venta

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/15/2021 6

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene_2021
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
1/15/2021
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :10411 cuenta corriente en instituciones financieras

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Cancelacion de la compra
Cancelación de la venta

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :20111 Mercaderia

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por destino de la compra de mercaderia


Por el destino del costo de la mercaderia

TOTALES
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por la venta de mercaderia


Cancelación de la venta

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :42121 Cuentas por pagar comerciales terceros

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por compra de mercaderia


Cancelacion de la compra

TOTALES
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :60111 compra de mercaderia

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por compra de mercaderia

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :40111 Impuesto general a las ventas

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por compra de mercaderia


Por la venta de mercaderia

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :61111 variación de existencias-Mercaderia
Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por destino de la compra de mercaderia

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :0111 ventas de mercadería

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por la venta de mercaderia

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69111 Costo de venta

Glosa o
Descripcion de
La Operación

Por el destino del costo de la mercaderia

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Glosa o
Descripcion de
La Operación

TOTALES

, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC


NACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Glosa o
Descripcion de
La Operación
TOTALES
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25960
27,754

27,754 25,960

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000
27753

22,000 27,753
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

27,754
11760

27,754 11,760

Jan-20

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,960
25,960

25,960 25,960
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000

22,000 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,960
4,233.60

3,960 4,234
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13000

0 13,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22000

0 22,000

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

11,760

11,760 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas

VALOR DE COMPRA 3,813.56


IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
ajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank

Administracion Ventas
1,144.07 2,669.49
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha


del Asiento de la
o Codigo Unico Operación
de la Operación
8 1/17/2021
8 1/17/2021
8 1/17/2021
9 1/17/2021
9 1/17/2021
9 1/17/2021
10 1/17/2021
10 1/17/2021
, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN


Descripcion de Codigo del Libro Numero
La Operación o Registro Correlativo
(Tabla 8)
Por la compra de elementos de proteccion personal 8
Por la compra de elementos de proteccion personal 8
Por la compra de elementos de proteccion personal 8
Por el destino de los elementos de proteccion personal
Por el destino de los elementos de proteccion personal
Por el destino de los elementos de proteccion personal
Por el cheque 301 de pago de elementos de proteccion personal
Por el cheque 301 de pago de elementos de proteccion personal
DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero del
Documento Codigo Denominación Debe Haber
Sustentatorio
F/. 002-210 65911 Otros gastos de gestión 3,813.56
F/. 002-210 40111 Impuesto general a las ventas 686.44
F/. 002-210 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 4,500.00
F/. 002-210 94111 Gastos administrativos 1,144.07
F/. 002-210 95111 Gasto de venta 2,669.49
F/. 002-210 79111 Cargas imputables a cuentas de costos 3,813.56
F/. 002-210 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 4,500.00
F/. 002-210 10411 Cuenta corriente en instituciones financiera 4,500.00
TOTAL 12,813.56 12,813.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera ele

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00


IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
mprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y
iante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN


del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio

TOTAL
Movimiento

Haber
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Número Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

7,200

0 7,200
Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0

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