UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA

FACULTAD DE COMUNICACIÓN Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

FILIAL CHINCHA

PC3- EXAMEN CONTABILIDAD I MA

1- Realizar el Libro Diario (10), Registro de Compras(2), ventas(2) , Planilla (6)

Empresa Gabriela Mistral S.R.Ltda. Presenta la Información 30/04/2022:

S/.
1-Apr La empresa Huaraz S.A.C. se formó el 01 de Abril del 2022 con un Capital Pagado
por los Socios de S/. 200,000.00 y tuvo las siguientes opera

5-Apr Cobramos Alquileres S/F No 123 por S/.

8-Apr Compramos Mercaderias S/. 118,000.00

IGV.

10-Apr Compramos Software Contable Flash Com S/.

Aplicar el IGV.

12-Apr Se Compra Muebles y Enseres para uso de la Empresa por S/.

incluido el IGV en Efectivo.

16-Apr Pagamos Recibo No 111 a Telefonica por S/.

efectivo.

20-Apr Se solicita un Préstamo a largo plazo al Banco Continental del Perú por un importe
de S/. 5,000.00 en efectivo

22-Apr Vendemos Mercaderias por S/. 180,000.00

I.G.V, y cuyo Costo es de S/. 100,000.00

28-Apr Compramos Valores Emitidos por el Sistema Financiero por S/.

30-Apr Provisionamos y pagamos el sueldo de la secretaria.

Remuneración Bruta S/930 y esta en la ONP
Los Gastos Operativos se distribuyen : 50% Administración, 30% Ventas y saldo Finanz
N JUAN BAUTISTA
ADMINISTRATIVAS

IDAD I MA
Planilla (6)

n Capital Pagado
las siguientes operaciones:

20,000.00 en efectivo. Aplicar IGV

S/F No 123 al Contado. Deducir el

5,000.00 en Efectivo, S/F No 4020.

11,800.00

4,720.00 incluido el IGV, en

ú por un importe

S/F No 1912 al Contado Aplicar el

20,000.00
entas y saldo Finanzas
 FORMAT
PERÍODO:

No DE RUC:

DENOMINACIÓN, NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:

N° Código Referencia de la Operación

A Fecha Glosa de la Operación Libro No No
C Tabla 8 Doc. Correlativo

Por el Capital Suscrito 01

01 2-Jan Por el Capital Suscrito

02

02.Compra de muebles
01

02

03

03.compra de mercaderia
01

02

03
04.Cobramos alquileres
01

02

03

04

05.Compramos un software
01

02

03

04

06.VENDEMOS

01

02

03

04

07.Compras de mercaderia
01
 02

03

04

05

06

07

08.Pagamos recibos
01

02

03

04

09.Compramos una computadora

01

02

03

04
10.Prestamos a largo plazo

01

02

11.Ventas de mercaderias
01

02

03

04

05

12.compramos balores emitidos

01

02
 FORMATO No 5.1: "LIBRO DIARIO"
Del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2022

a de la Operación
Código Nombre de la Cuenta
Cuenta

14 Ctas. por Cobrar al Personal, Acc, Soc. y Dir.

142 Accionistas o socios
1421 suscripciones por cobrar socios o accionista
14211 natividad carmen bravo sifuentes
50 Capital
501 capital social
5011 Acciones

10 efectivo y equivalante de efectivo

101 caja
46 cuentas por pagar diversas teceros
4615 reclamos de garantias
4654 propiedad planta y equipo
40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar
401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas

60 Compras
601 mercaderias
42 cuentas por pagar comerciales teceros
421 facturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

101 Caja - Central

40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar
401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas

75 Otros Ingresos de Gestión

754 Alquileres

16 Ctas. por Cobrar Diversas Terceros

169 Otras cuentas por cobrar diversas

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

101 Caja - Central

40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar

401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas

34 intangibles
343 programas de computadoras
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

101 Caja - Central

40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar

401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas
46 cuentas por pagar diversos teceros
465 pasivos por compras de activos inmobilizados

40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar

401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas
69 costo de ventas
691 mercaderias
12 cuentas por cobras comerciales de terceros
121 facturas , boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 emitidas en carteras
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

101 Caja - Central

60 Compras
601 mercaderias
20 mercaderias
201 mercaderias el almacen
61 variacion de inventarios
611 mercaderias
42 cuentas por pagar comerciales teceros
421 facturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas
10 efectivo y equivalante de efectivo
101 caja
43 cuentas por pagar comerciales relacionados
423 letras por pagar
40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar
401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas

42 cuentas por pagar comerciales teceros

421 facturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas
63 gastos de servicios prestados por teceros
636 servicios basicos
6361 energia electrica
40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar
401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas
10 efectivo y equivalante de efectivo
101 caja

10 efectivo y equivalante de efectivo

101 caja
40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar
401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas
33 propiedad planta y equipo
36 desvalorizacion de activos inmobilizados
46 cuentas por pagar diversas teceros
465 reclamos de garantias
4654 propiedad planta y equipo

10 efectivo y equivalente de efectivo

104 cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 cuentas corrientes operativas
45 obligaciones financieras
451 prestamos de insitituciones financieras y otras identidades

40 tributos , cont. Y ap. Al spp y S. por pagar

401 gobierno nacional
4011 impuesto general a alas ventas
69 costos de ventas
691 mercaderias
70 ventas
701 mercaderias
12 cuentas por cobras comerciales de terceros
121 facturas , boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 emitidas en carteras
10 efectivo y equivalente de efectivo
101 caja - central

11 inversiones financieras
111 inversiones mantenidas para negociacion
10 efectivo y equivalente de efectivo
101 caja - central
 02

S/ - S/ -
Parcial Movimientos
CARGO ABONO