FORMATO

N° 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
COR
RUC:
RELA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TIVO
DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA
REFERENCIA
COD DE LA OPERACIÓN A LA OPERCACIÓN
ASIE FECHA
GLOSA O DEL N° DEL
NTO DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA LIBRO N° DOCUME
O OPERA
OPERACIÓN O CORR NTO CÓDI
COD CIÓN DENOMINACIÓN
REGIST ELAT SUSTEN GO
DE
RO IVO TATORI
LA
1 1-Jan Inventario inicial (TABLA O 1041 Cuenta corriente
OPER
8)
ACIÓ 1699 Otras cuentas por cobrar
N 20111 Mercaderia - Costo
33411 Costo
39111 Depresiación Acumulada
40111 IGV - Cuenta propia
40171 IR Tercera categoria
40172 IR Cuarta categoria
4511 Instituciones financieras
45511 Instituciones financieras
501 Capital social
5911 Utilidades acumuladas
2 10-Jan Pago de impuestos 40111 IGV - Cuenta propia
40171 IR Tercera categoria
40172 IR Cuarta categoria
1041 Cuenta corriente
3 Abril Compra de mercaderias 6011 Mercaderias
40111 IGV - Cuenta propia
4212 Emitidas
4 Abril Ingreso al almacen 20111 Costo
6111 Mercaderias
5 Abril Pago con cheque 4212 Emitidas
1041 Cuenta corriente
6 29-May Compra de mercaderia 6011 Mercaderias
40111 IGV - Cuenta propia
4212 Emitidas
7 29-May Ingreso al almacen 20111 Costo
6111 Mercaderias
8 31-May Descuento según nota de crédito 42111 Emitidas
40111 IGV - Cuenta propia
7311 Terceros
9 31-May Pago con cheque el 20% 4212 Emitidas
1041 Cuenta corriente
10 SetiembreVenta de mercaderias 1212 En cartera
40111 IGV - Cuenta propia
70121 Merc. Venta local - terceros
11 SetiembreCobro con deposoto en Cta. Cte. 1041 Cuenta corriente
1212 En cartera
12 Octubre Pago de multa e intereses a Sunat 65921 Multa
65922 Intereses moratorios
4091 Multa
4092 Intereses moratorios
13 Octubre Destino de gastos 94 Administración
79 Cargas imputables a cuenta de
14 Octubre Pago de multa e intereses 101 Caja
 4091 Multa
4092 Intereses moratorios
15 30-Nov Prestamo del banco 1041 Cuenta corriente
4511 Instituciones financieras
16 30-Nov Por los intereses no devengados 3731 Intereses no devengados
45511 Instituciones financieras
17 DiciembrePago de remuneraciones 6211 Sueldos y salarios
6271 Regimen de prestación de salud
4031 Essalud
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
18 DiciembreDestino de gastos 94 Administración
79 Cargas imputables a cuenta de
19 DiciembrePor el pago con deposito en Cta. 4111 Sueldos y salarios por pagar
1041 Cuenta corriente
20 DiciembrePago de públicidad 6371 Publicidad
40111 IGV - Cuenta propia
4212 Emitidas
22 DiciembreDestino de gastos 95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuenta de c
23 DiciembrePago con cheque 4212 Emitidas
40111 IGV - Cuenta propia
24 31-Dec Pago al contador 6322 Legal y tributaria
40172 Rentas de 4ta categoria
424 Honorarios por pagar
25 31-Dec Destino de gastos 94 Gasto de administración
79 Cargas imputables a cuenta de c
26 31-Dec Pago de honorarios 424 Honorarios por pagar
1041 Cuenta corriente
27 DiciembrePor servicios varios 635 Alquileres
6364 Télefono
6361 Energia electrica
6363 Agua
40172 Rentas de 4ta categoria
4212 Emitidas
28 DiciembreDestino de gastos 94 Gastos de administración
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuenta de c
29 DiciembrePago con cheque 4212 Emitidas
1041 Cuenta corriente
30 DiciembreRevaluación de activos 33412 Revaluación
391 Depresiación Acumulada
571 Exedente de revaluación
30 DiciembrePor IR generados por la revaluación 571 Exedente de revaluación
de activo fijo 4912 IR Diferido patrimonio
31 DiciembrePago a cuenta del IR 4017 Irta
1041 Cuenta corriente
32 31-Dec Por pago de la cuota al Bco. 4511 Instituciones financieras
101 Caja
33 31-Dec Pago de intereses 45511 Instituciones financieras
101 Caja
34 31-Dec Devengado de no intereses diferidos 6711 Prestamo con instituciones financ
3731 Intereses no devengados
35 31-Dec Destino de gastos 97 Gasto financiero
79 Cargas imputables a cuenta de c
36 31-Dec Depreciación acumulada 681 Depreciación
391 Depreciación acumulada
37 31-Dec Costo de ventas 6911 Mercaderias
2011 Mercaderia
 MOVIMIENTOS

DEBE HABER

103,234.00
720.00
59,200.00
30,000.00
6,000.00
6,804.00
6,781.00
1,230.00
37,954.00
2,500.00
94,000.00
37,885.00
6,804.00
6,781.00
1,230.00
14,815.00
40,000.00
7,200.00
47,200.00
40,000.00
40,000.00
47,200.00
47,200.00
270,000.00
48,600.00
318,600.00
270,000.00
270,000.00
9,558.00
1,458.00
8,100.00
61,808.40
61,808.40
460,200.00
70,200.00
390,000.00
460,200.00
460,200.00
800.00
95.00
800.00
95.00
895.00
895.00
895.00
 800.00
95.00
50,000.00
50,000.00
2,500.00
2,500.00
17,200.00
1,548.00
1,548.00
2,236.00
14,964.00
18,748.00
18,748.00
14,964.00
14,964.00
1,779.66
320.34
2,100.00
1,779.66
1,779.66
2,100.00
2,100.00
5,000.00
400.00
4,600.00
5,000.00
5,000.00
4,600.00
4,600.00
2,100.00
3,200.00
1,300.00
1,150.00
1,017.00
8,767.00
7,013.60
1,753.40
8,767.00
8,767.00
8,767.00
2,500.00
500.00
2,000.00
737.50
737.50
6,400.00
6,400.00
1,000.00
1,000.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
 6,000.00
6,000.00
347,700.00
347,700.00

2,441,748.56 2,441,748.56
 10 12 16
103,234.00 14,815.00 460,200.00 460,200.00 720.00
460,200.00 47,200.00
50,000.00 61,808.40
895.00
14,964.00
4,600.00
8,767.00
6,400.00
1,000.00
50.00
613,434.00 160,499.40 460,200.00 460,200.00 720.00

20 33 37
59,200.00 347,700.00 30,000.00 2,500.00
40,000.00 2,500.00
270,000.00
369,200.00 347,700.00 32,500.00 2,500.00

40 41 42
6,804.00 6,804.00 14,964.00 14,964.00 47,200.00
6,781.00 6,781.00 9,558.00
1,230.00 1,230.00 61,808.40
7,200.00 1,458.00 2,100.00
48,600.00 70200.00 4,600.00
800.00 800.00 14,964.00 14,964.00 8,767.00
95.00 95.00
320.34 1,548.00 134,033.40
1,017.00 2,236.00
6,400.00 2,100.00
400.00
79,247.34 93,652.00

45 49 50
1,000.00 37,954.00 737.50
50.00 2,500.00
50,000.00
 2,500.00
1,050.00 92,954.00 737.50

59 60 61
37,885.00 40,000.00
270,000.00

310,000.00
37,885.00

62 63 65
17,200.00 1,779.66 800.00
1,548.00 5,000.00 95.00
2,100.00
3,200.00
1,300.00
1,150.00
18,748.00 14,529.66 895.00

68 69 70
6,000.00 347,700.00

6,000.00 347,700.00

79 94 95
895.00 895.00 1,753.40
18,748.00 18,748.00
1,779.66 1,779.66
5,000.00 5,000.00
8,767.00 7,013.60
50.00
35,239.66 33,436.26 1,753.40
16

37 39
50.00 6,000.00
500.00
6,000.00
50.00 12,500.00

42
47,200.00
318,600.00
2,100.00
4,600.00
8,767.00

381,267.00

50 57
94,000.00 737.50 2,000.00
 94,000.00 737.50 2,000.00

61
40,000.00
270,000.00

310,000.00

65 67
50.00

50.00

70 73
390,000.00 8,100.00

390,000.00 8,100.00

95 97
50.00

50.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

COD DENOMINACIÓN
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 613,434.00 160,499.40 452,934.60
12 460,200.00 460,200.00
16 720.00 720.00
20 369,200.00 347,700.00 21,500.00
33 32,500.00 32,500.00
37 2,500.00 50.00 2,450.00
39 12,500.00 12,500.00
40 79,247.34 93,652.00 14,404.66
41 14,964.00 14,964.00
42 134,033.40 381,267.00 247,233.60
45 1,050.00 92,954.00 91,904.00
49 737.50 737.50
50 94,000.00 94,000.00
57 737.50 2,000.00 1,262.50
59 37,885.00 37,885.00
60 310,000.00 310,000.00
61 310,000.00 310,000.00
62 18,748.00 18,748.00
63 14,529.66 14,529.66
65 895.00 895.00
67 50.00 50.00
68 6,000.00 6,000.00
69 347,700.00 347,700.00
70 390,000.00 390,000.00
73 8,100.00 8,100.00
79 35,239.66 35,239.66
94 33,436.26 33,436.26
95 1,753.40 1,753.40
97 50.00 50.00

TOTALES 2,441,748.56 2,441,748.56 1,243,266.92 1,243,266.92

 ESTADO DE PÉRDIDAS Y
AJUSTES Y/O SALDOS FINALES
SALDOS FINALES GANANCIAS POR
TRANSFERENCIAS BALANCE GENERAL NATURALEZA
PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO PÉRDIDAS
452,934.60

720.00
21,500.00
32,500.00
2,450.00
12,500.00
14,404.66

247,233.60
91,904.00
737.50
94,000.00
1,262.50
37,885.00
310,000.00

18,748.00
14,529.66
895.00
50.00
6,000.00
347,700.00
 - - - 510,104.60 499,927.26 697,922.66

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 10,177.34 45,417.00

- TOTALES 510,104.60 510,104.60 743,339.66

ESTADO DE PÉRDIDAS Y
ESTADO DE PÉRDIDAS Y
GANANCIAS POR
GANANCIAS POR FUNCIÓN
NATURALEZA

GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

310,000.00

347,700.00
390,000.00 390,000.00
8,100.00
35,239.66 35,239.66
33,436.26
1,753.40
743,339.66 382,889.66 425,239.66

42,350.00

743,339.66 425,239.66 425,239.66