PROYECCIONES DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

1 Ingresos por ventas

Contado (60%) 27,000 31,800 51,000 39,000 33,000
Crédito (40%) 18,000 21,200 34,000 26,000 22,000
Total 45,000 53,000 85,000 65,000 55,000
2 Ingresos a caja
Ventas contado 27,000 31,800 51,000 39,000 33,000
Cobranza ventas a crédito - 16,000 21,200 34,000 26,000
Total 27,000 47,800 72,200 73,000 59,000
3 Mercaderías: Costo de ventas, compras y variación de existencias
Existencias finales 54,283 71,963 60,913 55,388 49,863
Costo de ventas 29,250 34,450 55,250 42,250 35,750
Requerimientos 83,533 106,413 116,163 97,638 85,613
Inventario inicial 49,863 54,283 71,963 60,913 55,388
Compras 33,670 52,130 44,200 36,725 30,225
4 Egreso de caja por compras
Mes anterior - 16,835 26,065 22,100 18,363
Mes actual 16,835 26,065 22,100 18,363 15,113
Total 16,835 42,900 48,165 40,463 33,475
5 Gastos de administración y ventas
Remuneraciones 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Comisiones 9,000 10,600 17,000 13,000 11,000
Otros Gastos Variables 4,500 5,300 8,500 6,500 5,500
Otros GAV fijos 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700
Depreciación 500 597 597 597 597
Total 19,700 22,197 31,797 25,797 22,797
6 Egresos de caja por Remuneraciones y Comisiones
Mes anterior - 6,000 6,800 10,000 8,000
Mes actual 6,000 6,800 10,000 8,000 7,000
Total 6,000 12,800 16,800 18,000 15,000
7 Egresos de caja por Gastos de administración y ventas
Mes anterior - - - - -
Mes actual 7,200 8,000 11,200 9,200 8,200
Total 7,200 8,000 11,200 9,200 8,200
8 Egresos de caja por Inversión
Mes anterior - - - - -
Mes actual - 3,500 - - -
Total - 3,500 - - -
TOTAL Ingresos por ventas 100% DICIEMBRE ENERO FEBRERO
Costo de venta 65% 4,500 5,300 8,500
154,800 Margen explotación 35%
103,200 Mantención existencias 85% 25,000
258,000 Comisiones 20%
Otros Gastos Variables 10%
154,800 Otros GAV Fijos 2,500 200 500
97,200 Inversion 3,500
252,000 Depreciacion 97

2 paso
167,700 1 paso
3 paso
4 paso
163,280 5 paso

12,000
51,600
25,800
10,800

102,589

30,800
31,800
62,600

-
36,600
36,600

-
3,500
3,500
MARZO ABRIL
6,500 5,500
1.- Presupuesto Operacional.
PROYECCIONES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL
Ventas 53,000 85,000 65,000 55,000 258,000
Costo de ventas 34,450 55,250 42,250 35,750 167,700
UTILIDAD BRUTA 18,550 29,750 22,750 19,250 90,300
Gastos administrativos 22,197 31,797 25,797 22,797 102,589
Depreciación 597 597 597 597 2,389
Resultado antes de Impuesto (UAI) -4,244 -2,644 -3,644 -4,144 -14,678
Impuestos - - - - -
PERDIDA NETA -4,244 -2,644 -3,644 -4,144 -14,678

1.- Presupuesto de Caja

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

INGRESOS
Ventas 47,800 72,200 73,000 59,000
Total Ingresos 47,800 72,200 73,000 59,000
EGRESOS
Compras 42,900 48,165 40,463 33,475
Remuneraciones y comisiones 12,800 16,800 18,000 15,000
Gav 8,000 11,200 9,200 8,200
Inversión 3,500
Total Egresos 67,200 76,165 67,663 56,675
Saldo de caja deseado 12,000 12,000 12,000 12,000
FLUJO DE CAJA -31,400 -15,965 -6,663 -9,675
Financiamiento 63,703
Amortización de deuda 20,610 21,228 21,865
Intereses de la deuda 1,911 1,293 656
TOTAL 63,703 20,610 21,228 21,865
Saldo final de caja 12,000 12,000 12,000 12,000
Saldo de la deuda 43,093 21,865 -

CUOTA AMORTIZACIÓN
Prestamo
$ 63,703

CALCULO AMORTIZACION (M
Años
0
1
2
3
UOTA AMORTIZACIÓN
Tasa Credito Periodo AmorCuota Amortización
0.0300 3 $ 22,521

ALCULO AMORTIZACION (Método frances)

Cuota Intereses Capital Saldo Insoluto
$ 63,703
$ 22,521 $ 1,911 $ 20,610 $ 43,093
$ 22,521 $ 1,293 $ 21,228 $ 21,865
$ 22,521 $ 656 $ 21,865 $ -