Libro Diario Libro Mayor

Fecha Cuenta Debe Haber Caja

2-Jan Caja 500,000 500,000 119,000
Muebles 150,000 178,500 250,000
Inventario 80,000 200,000
Cuenta por pagar 200,000 63,070
Capital 530,000 678,500 632,070
G: inicio de actividades 46,430
3-Jan Inventario 100,000 678,500 678,500
IVA Crédito 19,000
Caja 119,000 Muebles
G: compra de inventario 150,000
4-Jan Clientes 238,000 150,000 -
IVA Débito 38,000 150,000
Ingreso por venta 200,000 150,000 150,000
G: Ingreso por venta de mercadería
4-Jan Costo de venta 100,000 Inventario
Inventario 100,000 80,000 100,000
G: costo de venta de la mercadería 100,000 75,000
5-Jan Gasto de arriendo 250,000 53,000
Caja 250,000 233,000 175,000
G: Arriendo de un local por 1 mes 58,000
6-Jan Caja 178,500 233,000 233,000
IVA Débito 28,500
Ingreso por venta 150,000 IVA Crédito
G: Ingreso por venta de mercadería 19,000 29,070
6-Jan Costo de venta 75,000 10,070
Inventario 75,000 29,070 29,070
G: costo de venta de la mercadería -
7-Jan Cuenta por pagar 200,000
Caja 200,000 Clientes
G: Pago de cuenta por pagar en efectivo 238,000
8-Jan Inventario 53,000 238,000 -
IVA Crédito 10,070 238,000
Caja 63,070 238,000 238,000
G: Importación de mercaderías

9-Jan Banco 1,000,000 Banco

Préstamo bancario 1,000,000 1,000,000 400,000
G: Solicitud de préstamo 115,000
31-Jan Gasto de sueldo 500,000 40,930
Cotizaciones por pagar 88,000 1,000,000 555,930
Aporte patronal por pagar 12,000 444,070
Banco 400,000 1,000,000 1,000,000
G: Reconocimiento de sueldos enero
31-Jan IVA Débito 66,500 PPM
IVA Crédito 29,070 3,500
 IVA por pagar 37,430 3,500 -
G: Ajuste de IVA enero 3,500
31-Jan PPM 3,500 3,500 3,500
PPM por pagar 3,500
G: Ajuste de PPM enero Costo de venta
9-Feb Préstamo bancario 100,000 100,000
Gasto por intereses 15,000 75,000
Banco 115,000 175,000 -
G: Pago cuota del préstamo bancario 175,000
12-Feb PPM por pagar 3,500 175,000 175,000
IVA por pagar 37,430
Banco 40,930 Gasto de arriendo
G: Pago del F29 250,000
Total 3,679,500 3,679,500 250,000 -
250,000
250,000 250,000

Gasto de sueldo
IVA CF 29,070 500,000
IVA DF 66,500 500,000 -
IVA por pagar 37,430 500,000
500,000 500,000

Gasto por intereses

15,000
15,000 -
15,000
15,000 15,000
 350,000 Balance 8 columnas

Cuenta por pagar Cuentas Debe

200,000 200,000 Caja 678,500
200,000 200,000 Banco 1,000,000
0 Inventario 233,000
Clientes 238,000
Capital PPM 3,500
Saldo deudor 530,000 Muebles 150,000
0 530,000 Préstamo bancario 100,000
530,000 Cotizaciones por pagar -
530,000 530,000 Aporte patronal por pagar -
Capital -
IVA Débito Costo de venta 175,000
Saldo deudor 66,500 38,000 Gasto de arriendo 250,000
28,500 Gasto de sueldo 500,000
66,500 66,500 Gasto por intereses 15,000
0 Ingreso por venta -
Suma 3,343,000
Préstamo bancario Resultado del ejercicio
100,000 1,000,000 Totales 3,343,000
100,000 1,000,000
900,000
1,000,000 1,000,000

Cotizaciones por pagar

88,000
- 88,000
88,000
88,000 88,000
Aporte patronal por
pagar
12,000
- 12,000
12,000
12,000 12,000

IVA por pagar

37,430 37,430
37,430 37,430
0

PPM por pagar

3,500 3,500
3,500 3,500
0
Ingreso por venta
200,000
150,000
0 350,000
350,000
350,000 350,000
Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia
632,070 46,430 46,430
555,930 444,070 444,070
175,000 58,000 58,000
- 238,000 238,000
- 3,500 3,500
- 150,000 150,000
1,000,000 900,000 900,000
88,000 88,000 88,000
12,000 12,000 12,000
530,000 530,000 530,000
- 175,000 175,000
- 250,000 250,000
- 500,000 500,000
- 15,000 15,000
350,000 350,000 350,000
3,343,000 1,880,000 1,880,000 940,000 1,530,000 940,000 350,000
590,000 590,000
3,343,000 1,880,000 1,880,000 1,530,000 1,530,000 940,000 940,000