Fecha: Sab 09Abril 2022 Hora: 2 - 4.

30pm

Practica 2: La empresa comercial REMOCION II S.A.A, vende abarrotes al por mayor y menor, le
presenta la, Siguiente información
REMOCION II S.A.A.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Efec y Equiv Efectivo S/ 896,000 Otros Pasivos Financieros, Prestamos S/ 71,950
Otros Activos Financieros -0- Otras Cuentas por Pagar 32,304
Anticipos (Alquileres) 12,000 ESSALUD 400; SNP:800
Inventarios 70,000 IGV 11,804
Propiedades, Planta y Equipo I.Rta 3a Categoría 12,800
Computadora 5,000 I.Rta 4a Categoría 6,500
Depreciación computadora (1,250) Patrimonio
Camioneta 50,000 Capital Emitido 200,000
Depreciación acumulada (20,000) Resultados Acumulados 707,496
Total Activos S/ 1’011,750 Total Pasivos y Patrimonio S/ 1’011,750
Operaciones del año 2021
1. El 10.01.2021, se paga con cheque los impuestos pendientes de pago, ESSALUD, SNP, IGV, Impuesto a la
Renta 3a Categoría y 4ta Categoría (Saldos al 31.12.2020)
2. Las compras de mercaderías en Mayo 2021, sustentado con comprobantes de pago fidedigno y
pagados con cheque no negociable, fueron S/ 40,000 más IGV
3. El 26.06. 2021 se pagó con cheque no negociable, servicio de abogados a LEYES S.A, por S/ 3,500 más IGV.
Sustentado con comprobante falso. 100% Otros Gastos.
Importe bruto S/ 3,500.00
IGV 18% 630.00
Total 4,130.00
Detracción 12% (495.60)
Pagado neto 3,634.40
4. En Setiembre, Se vende mercaderías con cheque no negociable por S/ 210,000 más IGV y se
depositó en cuenta corriente, Costo de ventas S/ 90,000 (Acreditado y sustentado).
5. En Oct, Se pagó en efectivo multas a la SUNAT S/ 900 más S/ 90 intereses moratorios.
6. Las compras de mercaderías en Nov 2021, sustentado con comprobantes de pago falso y pagado
con cheque no negociable, fueron S/ 28,000 más IGV. La tasa adicional (5%) se paga en efectivo en Dic 2021
Se utilizó el IGV, Crédito Fiscal en Dic 2021.
7. El 30.12.2021, Se amortiza S/ 35,000 del préstamo financiero pendiente de pago al 31.12.2020,
El Banco se cobra de la Cuenta Corriente de la Empresa, Sustentado y acreditado
8. En Dic, Se pagó aviso publicitario al Diario OJITOS, S/ 410 más IGV pagado en efectivo, Sustentado con comprobante
de pago Falso, 100% Gastos de Ventas
9. El 30.12.2021, La empresa pago en efectivo gastos personales del gerente general por S/ 1,400 más IGV, sustentado
con factura fidedigna. La tasa adicional (5%) se paga en efectivo en Enero 2022
10. Las compras de útiles de oficina en Dic 2021, sustentado con comprobantes de pago falso y pagado
con transferencia de cuenta, fue S/ 1,320 más IGV. La tasa adicional (5%) se paga en efectivo en Enero 2022
11. En Dic, Se pagó Sueldos del Personal con transferencia de cuenta importe bruto S/ 23,000 (SNP)
Debidamente sustentado, 100% Gastos de Administración
12. Los tributos y aportes de los sueldos de Dic, se pagan en Enero 2022
13. El 31.12.2021, Se compra acciones de OMEGA S.A.A., en la Bolsa de Valores de Lima por S/ 3,200, pagándose en
Efectivo. Sustentado y Acreditado (No esta afecta al IGV)
14. La Depreciación del periodo total al 31.12.2021, es S/ 32,500 Anual. No Acreditado
Se Pide:
1. Determine el ITF del periodo 2021.
2. Determine el IGV a pagar o Crédito del periodo 2021.
3. Determine los Reparos Tributarios del periodo 2021.