CASO PRACTICO 05 DE FLUFO DE CAJA

A continuación, la empresa “HUARAZ S.A.”, le presenta la siguiente información:

HUARAZ S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)

ACTIVO S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivale. 10,800 Impuesto a la Renta 600
Cuentas por Cobrar Comerciales 1,900 Cuentas por Pagar Comerciales 1,400
Existencias 2,000 Préstamos 11,100
Total Activo Corriente 14,700 Total Pasivo Corriente 13,100
Activo No Corriente Total Pasivo 13,100
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 3,000 Patrimonio Neto
Depreciación Acumulada (600) Capital 2,000
Reservas 2,000
Total Patrimonio Neto 4,000
Total Activo 17,100 Total Pasivo y Patrimonio Neto 17,100

Información Adicional:

 Para el mes de enero del 2021 se estiman los siguientes ingresos y gastos:
o El 15 de Enero 2021 se adquiere acciones de Telefónica en la Bolsa de
Valores,
pago efectivo S/. 10,000. El 10 de Enero del 2021, se aumentó el Capital
Social, aportando los socios S/. 95,000 efectivo.
o El 20 de Enero del 2021 Se compra una maquinaria para ser pagado en Marzo
S/. 1,000; más IGV, entra en funcionamiento en Febrero 2021.
o Ventas: S/. 62,000, que se cobrarán en Febrero; más IGV.
o Compras: S/. 23,000 que se pagarán en Marzo; más IGV.
o Gastos de Personal: S/. 8,000 que se pagarán en Enero.
o Gastos Financieros: 2% del préstamo incluido en el balance inicial, y que se
pagarán en Enero.
o El pago a cuenta del Impuesto a la Renta es 2.5% de la venta del mes, que se
paga al mes siguiente.
o Otros Gastos: S/. 7,000 a pagar en Enero.
 Adicionalmente se producirán en Enero los siguientes cobros y pagos:
COBROS
S/. 1,100 de clientes.

PAGOS
S/. 1,400 de proveedores; Impuesto a la Renta S/. 600.
S/. 5,000 de préstamos.

SE PIDE:
1. Elabore el Presupuesto de Caja al 31 ENERO.2021.
 HUARAZ S.A.
PRESUPUESTO DE CAJA AL 31 DE ENERO

Saldo Inicial 10,800

(+) Cobros
Clientes 1,100
Aumento de Capital 95,000
(-) Pagos
Gastos de Personal 8,000
Compra de Acciones 10,000
Gastos Financieros 222
Otros gastos 7,000
Proveedores 1,400
Prestamos 5,000
Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta 600
Saldo Final 74,678.00