La empresa comercial Caxamarca S.A.C.

le presenta la siguiente informacin:

1. Situacin financiera al 30.06.2015

Caxamarca S.A.C.
Estado de Situacin financiera
al 30.06.2015
(Expresado en Soles)

Activos S/. Pasivos y patrimonio S/.

Efectivo y equivalentes al efectivo 200,000 Otros pasivos financieros-Corriente 91,020
Otros activos financieros - Corriente 5,500 Cuentas por pagar comerciales-Corriente 8,930
Pagos a cuenta Impuesto a la Renta 600 IGV 850, Imp.Rta 170 1,020
Inventarios 7,000 Aportes y retenciones 490
Anticipos 5,000 Otras cuentas por pagar - Corriente 3,280
Camioneta 30,000 Total pasivos 104,740
Depreciacin acumulada (6,000) Capital emitido 200,000
Propiedades de inversin (Terrenos) 70,000 Otras reservas de capital 11,000
Resultados acumulados (3,640)
Total patrimonio 207,360
Total Activos 312,100 Total pasivos y patrimonio 312,100

Informacin adicional para el 2. semestre del ao 2015

2. Se pagan los otros pasivos financieros S/.91,020, ms intereses financieros S/.3,080, El

Banco se cobra de nuestra cuenta corriente, en julio 2015.
3. Los inventarios al 30 de junio, se venden con cheque no negociable el 9 de julio; y se
deposita en cuenta corriente, La venta se efecta con un margen de utilidad del 120%
sobre el costo de la mercadera.
4. Las compras para el 2. semestre de 2015 serian: julio, S/.7,000; agosto, S/.7,400;
setiembre, S/.7,900; octubre S/.9,300; noviembre S/.11,000; diciembre S/.13,000; ms el
IGV, se paga con cheques no negociables.
5. Las ventas con cheques no negociables y con depsito en cuenta corriente, para el 2.
semestre de 2015, serian: julio, S/.54,000; agosto, S/.42,000; setiembre, S/.49,000;
octubre, S/.39,000; noviembre, S/.53,000; diciembre, S/.41,000; ms IGV.
6. Los pagos con cheque, a cuenta del Impuesto a la Renta es 2.5% de la venta mensual y el
IGV se paga en el mes que corresponde con cheque.
 7. Pago de sueldos S/.2,800 mensual con transferencia de cuenta; y el Essalud, SNP se
paga en efectivo en el mes que corresponde, gratificacin en el mes que corresponde
junto con la bonificacin extraordinaria.
8. Se paga las retenciones y aportes sociales en el mes que corresponde.
9. En julio 2015 se paga en efectivo el Impuesto a la Renta, IGV y aportes y contribuciones
(saldo al 30 de junio de 2015).
10. No existe inventario de mercaderas al finalizar cada mes.
11. Los anticipos al 30 de junio de 2015, corresponde a seguros pagados por anticipado, que
vencen a partir de agosto a diciembre, S/. 1,000 mensual.
12. El 30 de agosto de 2015 se compra una computadora por S/.3,800 ms IGV, se gira
cheque o negociable (Depreciacin, puesta en uso 1 de setiembre de 2015).
13. En setiembre 2015, se efecta mantenimiento a la camioneta pagando con cheque, a la
empresa Brillos S.A., S/.1,400 ms IGV, se efecta la detraccin respectiva 9%.
14. La depreciacin de la camioneta es 20% anual, depreciacin de la computadora es 25%
anual y la caja mnima mensual es S/.1,000.
15. En setiembre de 2015, el Banco se cobra de nuestra cuenta corriente, los otros pasivos
financieros al 30 junio 2014 ms intereses financieros por S/.750.
16. El saldo inicial de otras cuentas por pagar se paga con cheque no negociable el 16 de
diciembre de 2015.
17. El 28 de octubre de 2015 se aumenta el capital social aportando y depositando en cuenta
corriente S/.20,000.
18. Se paga el 30 de noviembre al Estudio Contable Jurdico JURIS, una factura por S/.11,000
incluido IGV con cheque no negociable, se le efecta la detraccin respectiva 12%, el cual
se paga en la fecha indicada segn normas vigentes:
19. En noviembre del 2015, se paga multas con cheque a la Sunat por S/.1,050.
20. En noviembre 2015, se paga con cheque al contador de la empresa con recibo de
honorarios, importe bruto S/.2,500, efectu la retencin y pago en el mes que corresponde.
21. El terreno mostrado el 30 de junio de 2015 en el estado de situacin financiera, se vende
en julio, con cheque no negociable al Sr. Ral Loli, por S/.95,000.
22. En noviembre 2015, se paga publicidad por un panel publicitario con cheque, a la empresa
Publiser S.A., por S/.3,400 ms IGV, se efecta la detraccin respectiva 12%.
23. Asuma que el Impuesto a la Renta Anual es S/.13,100 (Dato solo para estados financieros
consolidados).

Se pide:
1. Elabore el Presupuesto de Caja de julio a diciembre 2015
2. Elabore los Estados financieros proyectados de julio a diciembre 2015
a. Estado de resultados mensuales;
b. Estado de situacin financiera mensuales.
3. Realice el flujo de efectivo e interprete financieramente sus resultados.

Utilidad sobre venta 120%

IGV 18%
Renta 2.50%
Depreciacin Automvil 20%
Depreciacin equipos diversos 25%
Detraccin 12%
Essalud 9%
SNP 13%