1 - redactar objetivos

Determinar si las obligaciones de la empresa se encuentran pendiente de pago.

Determinar si las cuentas por pagar comerciales y obligaciones financieras lepertenecen a la empresa Lucero S.A

2.-

empresa lucero sac

rubro cuentas por pagar
periodo 2017

hoja de deficiencia de c

REF P/T DEFICIENCIA

La empresa no cuenta conmanuales para las

cuentas porpagar en donde se especifiquen
eltratamiento contable yadministrativo de las
mismas entodas las circunstancias quepuedan
surgir

La empresa asegura no tenermanuales debido

a que solamentetrabaja con un
proveedorpermanente y no es
necesarioimplementar mecanismos de
controlpara las cuentas porpagar.

Las conciliaciones de loslistados de cuentas

por pagarcon el mayor general no
sonrealizadas en forma oportuna olas partidas
conciliatorias no sonadecuadamente
investigadas yresueltas

EVIDENCIAS OBTENIDAS
Listado de proveedores.
Las cartas de confirmación de saldos de los proveedores, con el fin de confirmarlos saldos se solicitaron cartas fir
por el Gerente, de las cuales la empresaAcuario S.A no contestó a nuestra solicitud
 1 - redactar objetivos
nte de pago.
ancieras lepertenecen a la empresa Lucero S.A.

2.-

hoja de deficiencia de control interno

GRADO RECOMENDACIONES AMPLIACION PROCEDIMIENTO DE

AUDIOTIRA

La Gerencia se sirvaa disponer

Ampliar elprocedimientosolicitando
la elaboración de un manual los manuales delas cuentas porpagar
para el tratamiento contabley
delotratamientocontable
administrativo delas cuentas
yadministrativo
porpagar.

La Gerencias se sirva disponer Ampliar el procedimiento revisando

alárea decontabilidad arealizar las conciliaciones del listado de las
en losucesivo lasconciliaciones cuentas por pagarcon el mayor
delas cuentas porpagar con general para determinar la exactitud
elmayor general del saldo

ores.
de confirmarlos saldos se solicitaron cartas firmadas
S.A no contestó a nuestra solicitud
INCLUYEN LA CARTA DE
CONTROL
SI NO