Taller de desempeño Calcular las retenciones

Retención en la fuente por renta

Ejercicio 3 Concepto de retención
Datos del comprador Base de retención
Es persona jurídica SI Tarifa de la retención
Es responsable del IVA SI Valor de la retención
Es gran contribuyente SI
Es autorretenedor SI Retención en la fuente por IVA
Base gravable
Datos del vendedor Tarifa de la retención
Es persona jurídica NO Valor de la retención
Es responsable del IVA NO
Es gran contribuyente NO Retención en la fuente por ICA
Es autorretenedor NO Base gravable
Tarifa de retención
Detalles de la factura valor de la retención
valor de la venta $ 5,000,000.00
IVA $ - Total de retencione prácticadas
Total $ 5,000,000.00 Total a pagar a proveedor

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Retención en la fuente por renta
Ejercicio 4 Concepto de retención
Datos del comprador Base de retención
Es persona jurídica SI Tarifa de la retención
Es responsable del IVA SI Valor de la retención
Es gran contribuyente SI
Es autorretenedor SI Retención en la fuente por IVA
Base gravable
Datos del vendedor Tarifa de la retención
Es persona jurídica NO Valor de la retención
Es responsable del IVA SI
Es gran contribuyente NO Retención en la fuente por ICA
Es autorretenedor NO Base gravable
Tarifa de retención
Detalles de la factura valor de la retención
valor de la venta $ 450,000.00
IVA 19% Total de retencione prácticadas
Total $ 535,500.00 Total a pagar a proveedor

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Retención en la fuente por renta
Ejercicio 5 Concepto de retención
Datos del comprador Base de retención
Es persona jurídica SI Tarifa de la retención
Es responsable del IVA SI Valor de la retención
Es gran contribuyente SI
Es autorretenedor SI Retención en la fuente por IVA
Base gravable
Datos del vendedor Tarifa de la retención
Es persona jurídica SI Valor de la retención
Es responsable del IVA SI
Es gran contribuyente NO Retención en la fuente por ICA
Es autorretenedor NO Base gravable
Tarifa de retención
Detalles de la factura valor de la retención
valor de la venta $ 2,600,000.00
IVA 19% Total de retencione prácticadas
Total $ 3,094,000.00 Total a pagar a proveedor

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Retención en la fuente por renta
Ejercicio 6 Concepto de retención
Datos del comprador Base de retención
Es persona jurídica SI Tarifa de la retención
Es responsable del IVA SI Valor de la retención
Es gran contribuyente SI
Es autorretenedor SI Retención en la fuente por IVA
Base gravable
Datos del vendedor Tarifa de la retención
Es persona jurídica SI Valor de la retención
Es responsable del IVA SI
Es gran contribuyente NO Retención en la fuente por ICA
Es autorretenedor NO Base gravable
Tarifa de retención
Detalles de la factura valor de la retención
valor de la venta $ 5,100,000.00
IVA 19% Total de retencione prácticadas
Total $ 6,069,000.00 Total a pagar a proveedor

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Retención en la fuente por renta

Ejercicio 7 Concepto de retención

Datos del comprador Base de retención

Es persona jurídica SI Tarifa de la retención
Es responsable del IVA SI Valor de la retención
Es gran contribuyente SI
Es autorretenedor SI Retención en la fuente por IVA
Base gravable
Datos del vendedor Tarifa de la retención
Es persona jurídica NO Valor de la retención
Es responsable del IVA NO
Es gran contribuyente NO Retención en la fuente por ICA
Es autorretenedor NO Base gravable
Tarifa de retención
Detalles de la factura valor de la retención
valor de la venta $ 755,000.00
IVA $ - Total de retencione prácticadas
Total $ 755,000.00 Total a pagar a proveedor

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Retención en la fuente por renta

Ejercicio 8 Concepto de retención

Datos del comprador Base de retención

Es persona jurídica SI Tarifa de la retención
Es responsable del IVA SI Valor de la retención
Es gran contribuyente SI
Es autorretenedor SI Retención en la fuente por IVA
Base gravable
Datos del vendedor Tarifa de la retención
Es persona jurídica SI Valor de la retención
Es responsable del IVA SI
Es gran contribuyente NO Retención en la fuente por ICA
Es autorretenedor NO Base gravable
Tarifa de retención
Detalles de la factura valor de la retención
valor de la venta $ 2,800,000.00
IVA 19% Total de retencione prácticadas
Total $ 3,332,000.00 Total a pagar a proveedor
 Servicios generales
Código Denominación
(declarante de renta)
$ 5,000,000 511030 Asesoria jurídica
11% 236515 Honorarios
$ 550,000.00 236801 Impuesto de ICA retenido por servicios
233525 Honorarios
Sumas iguales (VERDADERO)
$ -
15%
$ -

$ 5,000,000.00
0.01
$ 50,000.00

$ 600,000.00
$ 4,400,000.00

Arrendamiento de
Código Denominación
bienes muebles
$ 450,000 512020 Equipo de oficina
4% 240810 IVA descontable
$ 18,000.00 236530 Arrendamientos
236701 Impuesto a las venta retenido
236801 Impuesto de ICA retenido
$ 85,500.00 233540 Arrendamientos
15% Sumas iguales (VERDADERO)
$ 12,825.00

$ 450,000.00
0.01
$ 4,500.00

$ 35,325.00
$ 500,175.00
 Compras generales
Código Denominación
(declarantes)
$ 2,600,000 143501 Mercancia no fabricacda por la empresa
2.5% 240810 IVA descontable
$ 65,000.00 236540 Compras
236701 Impuesto a las ventas retenido
236801 Impuesto de ICA retenido
$ 494,000.00 220501 Proveedores nacionales
15% Sumas iguales (VERDADERO)
$ 74,100.00

$ 2,600,000.00
0.0096
$ 24,960.00

$ 164,060.00
$ 2,929,940.00

Servicio de transporte
Código Denominación
de carga
$ 5,100,000.00 513550 Transporte, flete y acarreos
1% 240810 IVA descontable
$ 51,000.00 236525 Servicios
236701 Impuesto a las ventas retenido
236801 Impuesto de ICA retenido
$ 969,000.00 233545 Transporte, flete y acarreos
15% Sumas iguales (VERDADERO)
$ 145,350.00

$ 5,100,000.00
0.007
$ 35,700.00

$ 232,050.00
$ 5,836,950.00

Servicios generales (no Código Denominación

declarantes de renta)
$ 755,000.00 514560 Acueducto planta y redes
 6% 236525 Servicios
$ 45,300.00 236801 Impuesto de ICA retenido
233535 servicios de mantenimiento
Sumas iguales (VERDADERO)
$ -
15%
$ -

$ 755,000.00
0.01
$ 7,550.00

$ 52,850.00
$ 702,150.00

Arriendo de bienes
muebles (declarantes y Código Denominación
no declarantes)
$ 2,800,000.00 512010 Construcciones y edificaciones
3.5% 240810 IVA descontable
$ 98,000.00 236530 Arrendamientos
236701 Impuesto a la ventas retenidos
236801 Impuesto de ICA retenidos
$ 532,000.00 233540 Arrendamientos
15% Sumas iguales (VERDADERO)
$ 79,800.00

$ 2,800,000.00
0.01
$ 28,000.00

$ 205,800.00
$ 3,126,200.00
 Debe Haber
$ 5,000,000.00
$ 550,000.00
$ 50,000.00
$ 4,400,000.00
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

Debe Haber
$ 450,000.00
$ 85,500.00
$ 18,000.00
$ 12,825.00
$ 4,500.00
$ 500,175.00
$ 535,500.00 $ 535,500.00
 Debe Haber
$ 2,600,000.00
$ 494,000.00
$ 65,000.00
$ 74,100.00
$ 24,960.00
$ 2,929,940.00
$ 3,094,000.00 $ 3,094,000.00

Debe Haber
$ 5,100,000.00
$ 969,000.00
$ 51,000.00
$ 145,350.00
$ 35,700.00
$ 5,836,950.00
$ 6,069,000.00 $ 6,069,000.00

Debe Haber

$ 755,000.00
 $ 45,300.00
$ 7,550.00
$ 702,150.00
$ 755,000.00 $ 755,000.00

Debe Haber

$ 2,800,000.00
$ 532,000.00
$ 98,000.00
$ 79,800.00
$ 28,000.00
$ 3,126,200.00
$ 3,332,000.00 $ 3,332,000.00