PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

TALLER

Contabilidad Financiera - Pasivos

JUAN FERNANDO DORRONSORO

1.    La Compañía XY LTDA régimen común responsable de iva compra mercancías a la tarifa general a
autorretenedor de renta responsable de iva por valor de $18.480.000. Iva tarifa general 19%, Ica 7 x m
realizar los registros de la compra y la venta

VENTA: G.C AUTORRETENEDOR EN RENTA IVA

ICA 7*1000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR $ 18,480,000
2408 IVA GENERADO $ 3,511,200
135515 RETEFUENTE POR COMPRAS $ 462,000
2365 RETEFUENTE POR COMPRAS $ 462,000
135518 RETEICA $ 129,360
1305 CLIENTES $ 21,861,840
135575 AUTORRETENCION EN RENTA $ 73,920
236575 AUTORRETENCION EN RENTA $ 73,920

COMPRA: REGIMEN COMUN

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 INVENTARIO $ 18,480,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 3,511,200
2368 RETEICA $ 129,360
2205 PROVEEDORES $ 21,861,840

2. La empresa MK S.A. gran contribuyente autorretenedor de renta, iva e ica, responsable de iva vende
autorretenedor responsable de iva mercancías por valor de $ 1.850.000, iva tarifa general del 19%, no
Costo de la venta $ 450.000. Se pide realizar los registros de la compra y la venta

VENTA: G.C AUTORRETENEDOR IVA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR $ 1,850,000
2408 IVA GENERADO $ 351,500
135515 RETEFUENTE POR COMPRAS $ 46,250
2365 RETEFUENTE POR COMPRAS $ 46,250
1305 CLIENTES $ 2,201,500
135575 ANTI. EN RENTA $ 7,400
236575 AUTORRETENCION EN RENTA X PAGAR $ 7,400
6132 COSTO DE VENTA $ 450,000
1435 INVENTARIO $ 450,000

COMPRA: G.C AUTORRETENEDOR

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO $ 1,850,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 351,500
2205 PROVEEDORES $ 2,201,500

3. La Compañía XY LTDA régimen común responsable de iva vende mercancías a la tarifa general a g
de renta, iva e ica, responsable de iva por valor de $880.000. El costo de la mercancía es de $ 480.000
mil, auto renta 0,40%. Realizar los registros de la compra y la venta

VENTA: REGIMEN COMUN IVA

ICA 7*1000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR $ 880,000
2408 IVA GENERADO $ 167,200
135518 RETEICA $ 6,160
1305 CLIENTES $ 1,041,040
135575 ANTI. AUTORRETENCION EN RENTA $ 3,520
236575 AUTORRETENCION EN RENTA X PAGAR $ 3,520
6132 COSTO DE VENTA $ 480,000
1435 INVENTARIO $ 480,000

COMPRA: G.C AUTORRETENEDOR

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 M/CIA NO FABRICADA POR LA EMP. $ 880,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 167,200
2368 RETEICA $ 6,160
2205 PROVEEDORES $ 1,041,040

4.   La empresa MK S.A. gran contribuyente autorretenedor de renta, iva e ica responsable de iva vend
autorretenedor de renta, responsable de iva mercancías por valor de $ 13.550.000, iva tarifa general de
0,40%. Costo de la venta $ 6.450.000. Se pide realizar los registros de la compra y la venta.

VENTA: G.C AUTORRETENEDOR IVA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR $ 13,550,000
2408 IVA GENERADO $ 2,574,500
135515 RETEFUENTE POR COMPRAS $ 338,750
2365 RETEFUENTE POR COMPRAS $ 338,750
1305 CLIENTES $ 16,124,500
135575 AUTORRETENCION EN RENTA $ 54,200
236575 AUTORRETENCION EN RENTA $ 54,200
6132 COSTO DE VENTA $ 6,450,000
1435 INVENTARIO $ 6,450,000

COMPRA: G.C AUTORRETENEDOR DE RENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO $ 13,550,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 2,574,500
2205 PROVEEDORES $ 16,124,500
s a la tarifa general a gran contribuyente
neral 19%, Ica 7 x mil, auto renta 0,40%. Se pide

19% AUTORENTA 0.40%

7 1000 RETEFUENTE 2.50%

onsable de iva vende a gran contribuyente

general del 19%, no tiene ica, auto renta 0,40%.

19% AUTORENTA 0.40%

RETEFUENTE 2.50%
a la tarifa general a gran contribuyente autorretenedor
ancía es de $ 480.000. Iva tarifa general 19%, Ica 7 x

19% COMPRA: G.C AUTORR 0.40%

7 1000 RETEFUENTE 2.50%

ponsable de iva vende a gran contribuyente

0, iva tarifa general del 19%, no tiene ica, auto renta
y la venta.

19% AUTORENTA 0.40%

RETEFUENTE 2.50%