Prueba de Cumplim-Activos Fijos

CLIENTE: MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO
PARTIDA: 12300 ACTIVOS FIJOS

PERIODO: Auditoría Externa al Ministerio de Planificación del Desarrollo de la gestión 2015
REVISIÓN: Verificación de Documentos de Respaldo, Cotejo de Importes, Análisis de la aplicabilidad de la cuenta
TIPO: Pruebas de Cumplimiento y pruebas sustantivas
PLANILLA DE CUMPLIMIENTO
Fte: Cuenta 12300 Activos Fijos de la Gestión 2015
Documentos de Respaldo
No.
IMPORTE
COMPROBA FECHA DETALLE
TOTAL Bs. a b c d e f g h
NTE
Por la compra de 3 equipos de computación, para el area de P P P P P P P

1246 3/24/2015
contabilidad
7,500.00 k
P
1270 3/27/2015 Por la compra de un escritorio para el Área de Finanzas 430.00 P l P P P P P
Adquisición 30 sillas de madera, para el salón de reuniones de la

1285 4/11/2015
entidad
5,620.00 j P P P P P P P
1317 4/30/2015 Compra de un proyectador de diapositivas - DATA SHOW 6,700.00 j P P P P P P P
1336 5/17/2015 Compra de un vehículo, marca TOYOTA con placa NNT - 872 280,000.00 P P P P x P P P
Gasto por el traslado del vehículo marca TOYOTA del puerto de

1357 4/1/2015
Chile a la Aduana Nacional de Bolivia.
13,500.00 j P P P P P n P
Gastos de importación por concepto de compra de accesorios,

1386 5/13/2015
herramientas para la reparación de vehiculos de la entidad.
11,200.00 j P P P P P P P
No.
IMPORTE
NTE
Costos de mantenimiento por actualización de software a todos

1415 5/17/2015
los equipos de computación
18,000.00 j P P P P P P P
Por la compra de un equipo de conputación portátil marca

1637 7/7/2015
SAMSUNG, para la sala de reuniones
6,370.00 j P P P P x x x
Compra de 2 sillas giratorias ejecutivas para la Máxima Autoridad

1684 7/23/2015
Ejecutiva
800.00 j P P P P P P P
Contrato de un Abogado para el trámite de legalización de

1746 8/15/2015
documentos de un Terreno adquirido por licitación.
2,300.00 j P P P a P P P
Por la compra de cemento, estuco y pintura para la reparación y

1757 9/3/2015
mantenimiento de las instalaciones y la fachada
950.00 j P P P P P P P
Por la compra de azulejos, para la reparación de los pisos del

1758 9/3/2015
área de almacenes según factura N° 1258
1,500.00 j P P P P P P P
No.
IMPORTE
NTE
Contratación de personal albañil para el arreglo de las

1771 9/6/2015
instalaciones
5,000.00 j P P P P P P P
Compra de herramientas, para mantenimiento y reparación de

1798 9/11/2015
vehículos
320.00 j P P P x x x x
Por la compra de 5 estantes tipo biblioteca, para reemplazo en la

1817 9/19/2015
Unidad de Auditoría Interna
1,250.00 x P P P P x x x
Por el pago de los contratos de pólizas de seguro para los 5

1931 9/30/2015
vehículos de la entidad a 1,200 c/u
6,000.00 x P P P P P P P
1984 10/7/2015 Pago por el contrato de póliza de seguro del edificio de la entidad 340.00 o
Compra de 6 impresoras LASER JET - 320 a solicitud del área de

1186 10/25/2015
activo fijos en reemplazo a las antiguas, según factura N° 4356
570.00 P P P P m P P
No.
IMPORTE
NTE
11425 12/5/2015 Compra de 10 equipos telefónicos PANASONIC 1,800.00 x P P P m P P P
Total 370,150.00
Informativo
Control Interno
j Se evidencio que existe Comprobantes que no llevan la firma de las personas mencionadas.
k Comprobantes que no adjuntan la documentacion de solicitud de compra.
l La documentacion adjunta al comprobante no posee la firma de aprobació n del responsable del á rea financiera.
m se ha evidenciado que el activo fijo no ha sido entregado al á rea solicitante
n El Gasto efectuado no se encuentra registrado en el libro de COMPRAS-IVA.
o No se encontró en el comprobante la factura.
Criterios de Verificación
a Verificado que el comprobante tenga las correspondientes Firmas (Aux. Contable, Contador General)
b Verificado que el comprobante tenga solicitud de compra del area de activos fijos
c Verificado que el comprobante tenga documento con firma de aprobació n del responsable del á rea financiera
No.
IMPORTE
NTE
d Verificado el documento de entrega del activo fijo al area solicitante
e Verificado que los gastos estén debidamente registrados en el mes corespondiente
f Verificado que la adquisició n de un bien de uso, presente factura
g Verificado y cotejado con el libro de compras IVA
h Verificado que el gasto se encuentre correctamente apropiado
T/R
P Se verifico la documentacion original
N/A No Aplica
x Comprobantes que adjuntan el documento
a Observación
CUMPLIMIENTO
Comentario OBSERVACIÓN REF. P/T
El comprobante no adjunta la documentación de solicitud de compra del

responsable de activos fijos
Presenta Factura N° 2345 por la compra del escritorio de oficina

El comprobante no posee la firma de autorizacion del responsable a activos
fijos
No tiene la firma del personal encargado de la elaboración del

comprobante
No tiene la firma del personal encargado de la elaboración del

comprobante
Presenta la documentacion de compra del vehículo El registro del comprobante por la compra del vehículo no corresponde con la
fecha de compra.
El Gasto realizado por la importació n no se encuentra registrado en el libro de

COMPRAS-IVA el mes.
CUENTA CON COMPROBANTE DE CAJA DE

LABORATORIOS ROXELL S.R.L POR EL MONTO A
MONBRE DEL SR. EDWIN ULO
CUMPLIMIENTO
Cuenta con documentació n de respaldo
PRECEDE AL RECIBO DE ALQUILER Nº 156 / NIT EL DOCUMENTO QUE RESPALDA EL COMPROBANTE ES LA FOTOCOPIA A
3402588019, DE FECHA 28/04/12 ,POR ALQUILER DE COLOR DEL RECIBO DE ALQUILER ORIGINAL. Y NO SE SACO LA RETENCION
UN INMUEBLE DE Bs.1000 CORRESPONDIENTE POR SER SOLAMENTA UNA FOTOCOPIA.
LLEVA ADJUNTO UNO DE LOS TARJETONES DE El comprobante no posee factura de respaldo de la compra de cemento, estuco
GRAF- PRESS COMO MUESTRA. y pintura
CUMPLIMIENTO
LA EMPRESA CHARY ART PRORCIONO LA COTIZACION DEL

PRODUCTO A ADQUIRIR.
SE TIENE ADJUNTO LA PLANILLA DE GASTOS DE MOVILIDAD -

REGIONAL EL ALTO, MES DE MAYO.
SE ADJUNTA LA PLANILLA DE GASTOS DE VIATICOS DEL MES.

CUMPLIMIENTO

Prueba de Cumplim-Activos Fijos

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PARTIDA: 12300 ACTIVOS FIJOS

Por la compra de 3 equipos de computación, para el area de P P P P P P P

Adquisición 30 sillas de madera, para el salón de reuniones de la

1317 4/30/2015 Compra de un proyectador de diapositivas - DATA SHOW 6,700.00 j P P P P P P P

Gasto por el traslado del vehículo marca TOYOTA del puerto de

Gastos de importación por concepto de compra de accesorios,

Costos de mantenimiento por actualización de software a todos

Por la compra de un equipo de conputación portátil marca

Compra de 2 sillas giratorias ejecutivas para la Máxima Autoridad

Contrato de un Abogado para el trámite de legalización de

Por la compra de cemento, estuco y pintura para la reparación y

Por la compra de azulejos, para la reparación de los pisos del

Contratación de personal albañil para el arreglo de las

Compra de herramientas, para mantenimiento y reparación de

Por la compra de 5 estantes tipo biblioteca, para reemplazo en la

Por el pago de los contratos de pólizas de seguro para los 5

Compra de 6 impresoras LASER JET - 320 a solicitud del área de

11425 12/5/2015 Compra de 10 equipos telefónicos PANASONIC 1,800.00 x P P P m P P P

Comentario OBSERVACIÓN REF. P/T

El comprobante no adjunta la documentación de solicitud de compra del

Presenta Factura N° 2345 por la compra del escritorio de oficina

No tiene la firma del personal encargado de la elaboración del

No tiene la firma del personal encargado de la elaboración del

El Gasto realizado por la importació n no se encuentra registrado en el libro de

CUENTA CON COMPROBANTE DE CAJA DE

Comentario OBSERVACIÓN REF. P/T

Cuenta con documentació n de respaldo

Comentario OBSERVACIÓN REF. P/T

LA EMPRESA CHARY ART PRORCIONO LA COTIZACION DEL

SE TIENE ADJUNTO LA PLANILLA DE GASTOS DE MOVILIDAD -

SE ADJUNTA LA PLANILLA DE GASTOS DE VIATICOS DEL MES.

Comentario OBSERVACIÓN REF. P/T

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