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GUIA
AUDITORIA FORENSE
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OBJETIVO
Investigar, verificar y analizar el adecuado manejo del Sistema Integral de Prevención, Control y detección del
Fraude, Lavado de Activos, en una empresa que usted elija, que proteja la Entidad de la cristalización de los
riesgos inherentes al tema.

Procedimiento S N Recomendación
La compañía dispone de medidas de protección que permitan mitigar el Riesgo de X La empresa
Fraude. cuenta con
políticas que
regulan la
prevención de
estos actos

¿Conoce plenamente sus funcionarios? ¿Cuenta con una base de datos x Cuenta con una
actualizada? En el proceso de vinculación efectúa Entrevista, confirmación de empresa externa,
información como el título profesional, las referencias, los empleos anteriores, quienes hacen la
validación de la cédula, verificación de los hábitos de pago, Visita Domiciliaria, investigación
verificación de los bienes que posee y anualmente las variaciones más para la persona
significativas, estudios de seguridad, validación de información a través de que van a
polígrafo, ¿otros cuáles? tiene como política la actualización de datos contratar,
permanentemente o anuales. Ha incluido en el contrato laboral una cláusula que también cuenta
incluya El Código de conducta o Código de Ética de la Organización, el tema de con un código de
prevención del fraude y el lavado de activos y financiación del terrorismo, ética, cuenta con
contiene políticas acerca de la prevención del fraude y el lavado de activos y políticas e
financiación del terrorismo, soborno, corrupción malversación de activos, manejo inducciones para
de información privilegiada etc. las personas
nuevas

¿Conoce plenamente sus clientes más importantes? ¿Cuenta con una base de x Si, antes de un
datos actualizada? En el proceso de ventas y otorgamiento de crédito efectúa una cliente ingrese a
entrevista, confirmación de la información bancaria y comercial más relevante, la compañía, se
validación de la Cédula o NIT, verificación de la información financiera y bienes, le solicitan los
visita de inspección de instalaciones, otros análisis cuáles?, verifica el documentos
comportamiento financiero anualmente, valida los datos en las listas (Clinton, legales,
Naciones Unidas), verifica la información en las páginas de la Fiscalía, verificación a
Procuraduría, Policía, Contraloría, entre otras, Tiene como política la través de la DIAN
actualización de datos permanentemente o anuales para verificar que
sean legales

¿Conoce plenamente sus proveedores más importantes? ¿Cuenta con una base x Si, un proveedor
de datos actualizada? En el proceso de compras efectúa una entrevista, antes de ingresar
confirmación de la información comercial más relevante, visita de inspección de a las compras, se
instalaciones, conocimiento de los dueños principales de sus proveedores le solicitan los
(Estructura de propiedad), validación de la Cédula o NIT, ¿otros cuáles? Tiene documentos
como política la actualización de datos permanentemente o anuales. legales y se
valida en la DIAN

¿La compañía dispone de verificaciones que le permitan mitigar riesgos de x Se realiza un

efectuar compras de productos o mercancías de contrabando? estudio de tres
cotizaciones para
evitar escoger un
mal proveedor

¿Efectúa un pleno conocimiento de los contratos más relevantes que realiza? x Se estudia a
¿Cuenta con una base de datos actualizadas? En el proceso de contratación profundizar para
efectúa una entrevista, confirmación de la información comercial y financiera más evitar
relevante, validación de la Cédula o NIT, ¿otros cuáles? Tiene como política la
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actualización de datos en las renovaciones de los contratos de largo plazo.

Usted que haría como Auditor Forense. ¿Cuales recomendaciones efetuarìa que permita prevenir el
riesgo de lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y de fraude en la Compañía donde
labora?