Riesgo de fraude

Redelcom S.A.
Cierre de ejercicio 31-12-2021

Fecha : 02 de septiembre de 2022

Nombre: OMAR RODRIGUEZ (GERENTE DE FINANZAS).

AGENDA:
Preguntas Respuestas

a) Preguntas para obtener una comprensión de

fraudes históricos cometidos y el
compromiso de la gerencia con respecto a la
prevención, disuasión y detección de fraude.
 ¿Tiene conocimiento de algún fraude cometido o
supuesto o sospechado que podría dar como No
resultado un error significativo en los estados
financieros de la entidad?
 ¿Tiene conocimiento de algún otro fraude, No
independientemente de su significatividad,
cometido, supuesto o sospechado?
 ¿Recibió alguna carta o comunicación de Consultas desde Transbank y reclamaciones de tarjeta
empleados, ex-empleados, analistas, habientes por transacciones sospechosas.
intermediarios u otros en relación con supuestos
fraudes?
 En el pasado, ¿qué tipos de fraudes fueron Ninguno
cometidos contra la entidad por parte de
empleados o ejecutivos, incluyendo
malversaciones y robos? (para un nuevo cliente)
 ¿Qué incentivos y presiones sobre la gerencia Existe metodología de análisis de riesgo de fraude hoy
usted percibe, y cómo son administrados los liderada por Oficial de cumplimiento y prevención del
riesgos de fraude relacionados? delito.
 Cuando se identifica un fraude real o potencial, Se canaliza desde el origen de la denuncia hasta el oficial
¿cómo se investiga y resuelve el tema? de cumplimiento, quien se encarga de alertar a las áreas
afines (Operaciones, Finanzas, Experiencia al Cliente,
Comercial) para luego solicitar la revisión de las
transacciones, contactar al comercio y tomar acciones
necesarias en cuanto a los resultados del análisis.
Riesgo de fraude

Preguntas Respuesta
b) Preguntas para obtener una comprensión de
la evaluación del riesgo de fraude efectuada
por la gerencia y los controles relacionados.
 ¿Cuál es su comprensión acerca de los riesgos Se tiene considerado dentro del quehacer diario. Se
de fraude en la entidad, incluyendo cualquier mantiene un conocimiento de posibles fraudes y desde
riesgo de fraude específico que la entidad haya que se detectan comportamientos sospechosos se toman
identificado o cualquier saldo de cuenta o clase acciones correctoras y correctivas.
de transacción para el cual puede ser más
probable que exista un riesgo de fraude, y por
qué?
 ¿Qué programas y controles ha establecido la Levantamiento de controles cruzados en operaciones
gerencia para mitigar los riesgos de fraude para mantener la integridad de ciertos movimientos.
específicos que se hayan identificado, o que Chequeos diarios de confirmación de pagos y separación
ayuden de otro modo a prevenir, disuadir y de funciones en proceso de pago a comercios afiliados
detectar fraude? para generar chequeos cruzados
 ¿Cómo monitorea la gerencia esos programas o
controles? (ver un listado de posibles programas
y controles en PwC Audit Guide Apéndice sobre Reporte periódico con el cruce de datos.
fraude 6 - 4260)
 ¿Alguien le pidió a usted o a otros en la entidad
No.
que no nos revelara información, alterara
documentos o registrara asientos ficticios en los
libros? 
 ¿Tiene conocimiento de alguna actividad no Problemas con la reporteria en el sistema de registro
apropiada o inusual relacionada con el contable.
procesamiento de asientos de diario y otros
ajustes?
c) Preguntas para obtener una comprensión
acerca de la manera en que la gerencia
comunica su compromiso con respecto a la
prevención, disuasión y detección de fraude.
Reuniones y bajadas de información via mail y
 ¿Cómo comunica la gerencia su punto de vista plataformas afines.
sobre prácticas del negocio y comportamiento
ético?
 ¿Le informó usted al Comité de auditoría u otros
con autoridad y responsabilidad equivalentes En comunicación constante con el oficial de cumplimiento.
sobre el control interno de la entidad y cómo cree
la gerencia que el control interno sirve para
prevenir, disuadir o detectar errores significativos
debido a fraude?
 ¿Cómo demuestra la gerencia un Manteniendo un modo de actuar centrado en el cliente,
comportamiento consistente con sus puntos de atendiendo y dando importancia a la mejora continua de
vista? procesos internos y operatividad incluyendo la dimensión
de análisis de riesgo para mantenerlos en el nivel mas
bajo posible. Estableciendo metas respecto a la
continuidad operativa y renovando certificaciones de
seguridad que la industria exige.
Riesgo de fraude

Preguntas Respuesta
d) Preguntas para obtener una comprensión
acerca de la manera en que la gerencia
monitorea las localidades operativas o
segmentos del negocio.
 ¿Qué procedimientos existen para monitorear los
Reuniones semanales de mejora continua y
controles y programas en las localidades
levantamiento de posibles riesgos del negocio.
operativas o segmentos del negocio, diseñados
para prevenir, disuadir o detectar fraude? 
 ¿Existe alguna subsidiaria o segmento del
negocio en particular para el cual es más No de manera orgánica.
probable que exista un riesgo de fraude?
 ¿Cómo se le comunicaron a usted y a otros
miembros de la gerencia superior los puntos de Reuniones con encargado de cumplimiento y asessment
vista del Directorio/ Comité de auditoría sobre el con áreas asesoras.
fraude y los procedimientos de control?
 ¿Qué procedimientos existen para revisar los
resultados de las localidades operativas o
Monitoreo y control del onboarding de los clientes que se
segmentos del negocio a fin de identificar
afilian al servicio en los diferentes canales. Controles de
resultados inusuales o no esperados que podrían
KYC.
indicar una posible manipulación fraudulenta?