Curso: Gestión financiera

avanzada

Video Explicativo
Proceso del presupuesto del flujo de efectivo

Tema Contenido
¡Hola, chicos y chicas! En este video les enseñaré sobre el proceso para elaborar un presupuesto del flujo
Bienvenida
del efectivo. Así que presta mucha atención.
Presupuesto de Un presupuesto de flujo de efectivo calcula la entrada y salida de fondos de una empresa durante un
flujo de periodo específico. El plazo puede variar desde semanal o trimestral hasta un año fiscal completo. Un
efectivo presupuesto preciso muestra si la compañía tiene o no fondos suficientes para continuar sus operaciones
e invertir en nuevas empresas.

El objetivo final de un presupuesto de flujo de caja es proyectar la estabilidad financiera de una empresa
para que puedan generar más efectivo del que dan.
A continuación, detallaremos el proceso del presupuesto de flujo de efectivo:
Elegir una
herramienta de
Primero, Elige una herramienta de gestión:
gestión
En este punto debemos elegir una herramienta que nos permita sistematizar el proceso a elaborar.
Podemos elegir Microsoft Excel o algún sistema que se amolde a las necesidades de la empresa, que
permita hacer sensible la herramienta a elaborar y podamos desarrollar distintos escenarios en forma
rápida y precisa.
Segundo, Establecer un periodo de tiempo:
Establecer un
periodo de
tiempo
 Curso: Gestión financiera
avanzada

Normalmente, las empresas crean presupuestos de flujo de efectivo que van desde seis meses hasta un
año en el futuro. Dependiendo del plazo, los empleados deben recopilar información financiera relevante
de todos los sistemas de gestión.

También vale la pena señalar que los presupuestos de flujo de efectivo pierden su precisión a medida que
se alarga el plazo. En otras palabras, un presupuesto para el próximo mes será más preciso que un
presupuesto para el año siguiente. Por lo tanto, las empresas deben comenzar a trabajar con un plazo
semanal o quincenal hasta que establezcan un método de presupuesto confiable.
Tercero, Realizar proyección de ventas:
Realizar
proyección de
Es vital identificar las fuentes de ingresos antes de crear un presupuesto. Para muchas empresas, la venta
ventas
de bienes y servicios es su principal fuente de ingresos. Desafortunadamente, esto también significa que
los ingresos pueden fluctuar significativamente dependiendo de la demanda del cliente.

Con el fin de mapear las ventas futuras, las empresas deben pronosticar la demanda basados en datos
históricos y tendencias del mercado. Este proceso requiere mucho tiempo y es costoso cuando se realiza
manualmente, ya que requiere conocimientos tanto en finanzas como en estadística.
Cuarto, Predecir entradas de efectivo.
Predecir
entradas de
Los informes de la proyección de ventas permiten a la administración estimar la próxima entrada de
efectivo
efectivo. Sin embargo, las empresas deben tener en cuenta sus políticas de cobranza antes de realizar la
estimación del ingreso de efectivo a la empresa.

Las empresas reciben inmediatamente beneficios de los clientes que pagan con efectivo físico, mientras
que los pagos con tarjeta de crédito pueden no cumplirse hasta el final del mes. Algunas empresas también
ofrecen planes de pago para que los clientes puedan realizar pequeñas cuotas durante un periodo
prolongado en lugar de pagar por adelantado o por completo. Por lo tanto, una venta notificada en enero
no puede pagarse realmente hasta marzo. Los ingresos de dinero pueden ser producto de la operación
 Curso: Gestión financiera
avanzada

(cobranza de ventas), si no también pueden ser por inversión (cobro de alquileres de propiedades de
inversión, instrumentos financieros, enajenación de activos, entre otros) y de financiamiento (préstamos
recibidos de terceros, de accionistas, entre otros).
Quinto, Estimar Salidas de Efectivo:
Estimar salidas
de efectivo
Las salidas del efectivo incluyen cualquier obligación financiera que una empresa debe cumplir para
sostener operaciones, así como cualquier gasto variable. La administración debe comenzar esbozando los
costos rutinarios, incluyendo las relacionadas a actividades de operación (pago de proveedores, planillas,
impuestos, etc.), actividades de inversión (activos fijos, intangibles, propiedades de inversión, etc.) y las
actividades de financiamiento (préstamos bancarios, dividendos a los accionistas, etc.)
Sexto, Calcular el Saldo de Efectivo Final:
Calcular el
saldo de
Finalmente, los gestores financieros pueden comenzar a hacer cálculos. Primero, las entradas deben
efectivo final
calcularse por mes, seguidas de las salidas. La diferencia entre estos dos valores muestra el saldo de caja
mensual, o el efectivo que queda. Sin embargo, esto no representa necesariamente el beneficio, ya que
puede utilizarse para complementar cualquier cosa que se pierda en las proyecciones de salida.

Este saldo final debe permitir, asimismo, afrontar posibles contingencias que signifiquen salida de dinero
no presupuestada.
Y, por último, establecer un saldo mínimo de flujo de efectivo:
Establecer un
saldo mínimo
Las empresas ya deberían tener una idea aproximada de cuánto dinero necesitan cada mes para continuar
de flujo de
sus operaciones. Al establecer un saldo mínimo de flujo de caja, las empresas pueden alcanzar el objetivo
efectivo
sin preocuparse por crear un déficit.
Cierre Muy bien estimados y estimadas estudiantes, eso ha sido todo por ahora, ¡nos vemos en el próximo video!