Instrucciones y Aclaraciones para la

Planificación por Resultados

INTRODUCCIÓN

Con esta guía se pretende proporcionar a la Iglesia Socia, los elementos

metodológicos para la elaboración de una planificación por resultados.
Compassion Internacional, actualmente tiene un enfoque orientado a resultados con
el objetivo de lograr impacto en los beneficiarios del programa; por tanto la
planificación por resultados responde a un enfoque corporativo que nos lleva a medir
el logro de resultados especificados en el Manual de Campo del Programa, que es un
documento clave que explica lo que hace compassion en cada programa principal y
en las intervenciones complementarias.
Para tener clara la idea sobre una planificación por resultados debemos comprender
conceptos básicos que hacen a la gestión de los centros de desarrollo integral.

¿Que es gestión?
Es un sistema que integra procesos de planificación, ejecución, seguimiento y
evaluación para alcanzar los resultados previamente definidos.
• Planificación.- Es el procedimiento mediante el cual se seleccionan ,
ordenan se diseñan las acciones y se asignan los recursos que se ejecutaran
para el logro de resultados en el desarrollo del niño y la iglesia socia.
• Ejecución.- Es la puesta en marcha de la planificación relacionadocon la
actividades y la ejecución presupuestaria , aquí es justamente donde el
enfoque de resultados se hace realidad y se plasma en la actitud de cada
uno de los miembros que componen la organización. Esto hace a un modelo
de gestión por resultados y no de procesos.
• Seguimiento .- Es un proceso constante que permite la verificación del logro
de avance de los objetivos haciendo uso de instrumentos para el recojo de
información y su posterior sistematización que permitirá la toma de decisiones
correctivas y preventivas.
• Evaluación.- Nos permite identificar ,analizar y revisar , los objetivos
alcanzados , esta evaluación puede ser realizada durante la ejecución o la
conclusión de la gestión a evaluar, incluye un Análisis de realidad de
Centros de Desarrollo Integral para identificar necesidades y/o problemas
que dificultan el logro de resultados.

¿Qué es el enfoque de resultados?

Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión, que pone énfasis en
los resultados y no en los procesos.
¿Por que una gestión orientada a resultados?
Por que el impacto que se alcanzara en la familia comunidad y sociedad dependen
de la capacidad de alcanzar , evaluar y comunicar los resultados obtenidos por los
beneficiarios del programa.
¿Cuales son los principios de una gestión por resultados?
- Centrar el dialogo por resultados, alinear los procesos de planeación,
presupuesto, seguimiento y evaluación a los resultados previamente definidos.
- Mantener un sistema de generación de informes de los resultados
- Gestionar para alcanzar resultados
- Usar la información de los resultados para el aprendizaje administrativo, la
toma de decisiones y la rendición de cuentas.

ELABORACION DE LA PLANIFICACION POR RESULTADOS

Características

• Responde a una evaluación previa

• Su formulación puede ser a corto plazo (1 año) o largo plazo (3 o más).
• Viabilizar el logro de objetivos estratégicos orientados al logro de
resultados
• Coherente
• Flexible
• Claro
¿Porque es importante una planificación por resultados?
• Para evitar la improvisación
• Permite realizar las actividades en función a resultados esperados
• Permite la asignación de responsabilidades
• Permite preveer los recursos adecuados dentro de un presupuesto asignado
• Determina plazos
• Permite eliminar aspectos que no contribuyen al logro de resultados

¿CUALES SON LOS PASOS PREVIOS PARA LA PLANIFICACION?

Paso 1
• Establecer un cronograma de trabajo
• Tener normas claras
• Tiempo y forma de participación

Paso 2
• Revisar los objetivos no alcanzados de la anterior gestión.
 • Revisar el FODA realizado, definiendo las debilidades como posibles
objetivos específicos.
• Revisar el Manual de Campo del Programa, o el instrumento de
“seguimiento a la implementación del PFM”
• Revisar el formato de instrumentos de planificación por resultados.

Paso 3
• Identificar los campos de llenado desde la carátula hasta los anexos.
• El equipo debe trabajar con todos los instrumentos mencionados en el paso
2.

COMPONENTES DEL FORMATO DE PLANIFICACION POR RESULTADOS (PPBF)

1. Carátula
2. Datos generales y organigrama
3. Misión, visión y valores
4. auto evaluación
5. Análisis FODA
6. Instrumentos para la planificación
6.1 Planificación Anual Curricular
6.1.1 Niñez Temprana
6.1.2 Triunfadores
6.1.3 12 y 13 años
6.1.4 Restauradores
6.2 Planificación de Actividades Extracurriculares
6.3 Planificación de Desarrollo del Socio
6.4 Planificación de Salud y Nutrición
6.5 Planificación Administrativa
6.5.1 Área Administrativo Financiero
6.5.2 Área Recursos Humanos
6.5.3 Área Infraestructura
6.5.4 Área Equipamiento
7. Seguimiento y Evaluación
8. Anexo 1
 FORMULACIÓN DE LOS VALORES, MISIÓN Y VISIÓN

1. VALORES
Antes de formular su Misión y Visión toda organización debe formular los valores que la
distinguen.

¿QUÉ SON ?
Son convicciones que otorgan dirección a la vida de las personas y a la actividad
humana. Toda organización debe generar su propia personalidad, o sea el reflejo de los
valores y las convicciones de quienes dirigen la organización, se evidencian a través de
las actitudes que demuestran las personas en los diferentes actos de su vida.

¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?

Los valores preparan a los miembros de una organización para que sus decisiones,
actitudes, acciones sean respetuosas y responsables hacia si mismos y hacia los demás
Tener acuerdos claros y abiertos sobre sus valores te ayudan a:

• Establecer en que ámbitos debería intervenir y en cuales no

• Fijar sus expectativas y como comunicarlas a los demás
• Reclutar y seleccionar personal que trabaje con eficiencia en la organización
• Determinar como se va a gerenciar la organización
• Establecer prioridades significativas personal

¿CUÁLES SON LAS CARACTERISTICAS?

• Motivan, impulsan a la acción dicen “que” hacer.
• Dan significado a los comportamientos y los legitiman
• Sirven como guía y orientación
• Permite tener un impacto mayor en la organización

¿COMO SE REALIZA?

Paso 1

Elabore una lista de valores que considera apropiados para su organización. Luego
usando como base la Biblia analice y describa el significado y la aplicación de cada valor
en el contexto de su organización. (Ver ejemplo de valores de Compassion
Internacional)

VALORES DESCRIPCION
Integridad
Mayordomía
Excelencia
Dignidad
Paz
Solidaridad
Orden
Trabajo
Respeto
Lealtad
Paso 2
Escriba los valores que incluirá en su Misión y Visión

VALORES

2. MISIÓN

QUE ES?
Es la razón de ser y existir de una persona u organización, su formulación sirve para
lograr una comprensión común sobre cual son los campos de acción de la organización,
los propósitos independientes, representa el carácter distintivo de la organización, lo que
la diferencia de otras organizaciones

¿POR QUE ES IMPORTANTE FORMULAR LA MISION?

Por que:
• Ayuda a establecer y mantener la consistencia y la claridad del propósito de
la organización.
• Proporciona un marco de referencia para todas las decisiones importantes del
equipo para la planificación.
• Ayuda a obtener el compromiso de todos a través de una comunicación clara
de la naturaleza y el concepto de la organización.

¿CUALES SON LOS ELEMENTOS DE LA MISIÓN?

• Concepto de su organización
• Naturaleza de su organización
• Razón del para que existe su organización
• La gente a la que sirve
• Principios y valores bajo los que su organización pretende operar

¿CUALES SON LOS PASOS A SEGUIR EN LA FORMULACION DE LA

MISIÓN?
Paso 1
• Organizar al grupo de trabajo para responder individualmente a las
siguientes preguntas, que ayudaran a definir las características y los
componentes de la misión.
 ¿Quiénes somos?

¿Cuáles son nuestros ¿Qué hacemos?

principios y valores?

¿Quiénes son
nuestro público?
¿Para que existimos?

Paso 2
Socializar y sistematizar los aportes, definiendo un solo producto consensuado. Llenar La
siguiente matriz:
Paso 3
Redactar la misión cuidando que responda a las características identificadas en el paso 2

Redacción

Paso 4
Redacción final de la Misión

Matriz para la formulación de la Misión Conclusiones del grupo

3. VISION

¿QUE ES?
Es una representación de cómo queremos que sea en un futuro nuestra organización
ante los ojos del público interno y externo. Expresa las aspiraciones, principios y valores
fundamentales de la organización.

¿POR QUE ES IMPORTANTE FORMULAR LA VISION?

Por que:

• Nos permite visualizar nuestra organización en el futuro

• Contribuye a generar unidad de pensamiento
• Crea una convicción que permite a los miembros de la organización canalizar sus
esfuerzos de manera creativa en una misma dirección.

Proverbios 29:18 “Donde no hay visión el pueblo se extravía”

¿CUALES SON LAS CARACTERISTICAS DE LA VISIÓN?

• Es fácil de captar y recordar

• Inspira y plantea retos para su logro
• Es creíble y consistente con los valores de la misión
• Muestra la esencia de lo que debe llegar a ser su organización
• Es compartida y consensuada

¿CUALES SON LOS PASOS A SEGUIR PARA LA FORMULACION DE LA VISIÓN?

Paso 1
Organizar al grupo para que individualmente grafiquen el estado ideal del CDI.
(dibujo del estado ideal del CDI)

Paso 2
• Organizar al equipo en 4 grupos y entregar las cartillas de preguntas para su
Quienes somos? Que hacemos? ¿Para que Quienes son Cuales son nuestros
(Identidad. ¿Que tipo (Naturaleza de su existimos? el publico valores?
de organización organización. ¿A (La razón beneficiario? ( Los valores bajo los
somos? Características través de que para que (La gente a que su organización
que nos diferencian de actividades centrales existe su la que usted pretende operar)
otras organizaciones) cumplimos con organización) sirve)
nuestra
responsabilidad?)

llenado en base al producto generado en el paso 1 (Ver anexo 3)

Que Cuales son los Hacia donde

Que y como queremos valores que nos queremos
queremos lograr a guían en la ir?
ser? organización?

Respuestas Respuestas Respuestas

Respuestas Respuestas Respuestas Respuestas

Respuestas
Paso 3
Socializar y sistematizar los aportes de los equipos, definiendo un solo producto
consensuado con las conclusiones del grupo.

Matriz para la formulación de la Visión/Conclusiones del grupo

¿Que y como ¿Que queremos ¿Cuales son los ¿Hacia donde queremos ir?
queremos ser? lograr a futuro? valores que nos (Propósito mayor que
(Cuales son sus (Cual es su gran guían? persigue definidos en
grandes reto o desafió hacia términos de servicio y
aspiraciones) el futuro) resultados)

Paso 4
Redactar la visión en función a las conclusiones

Redacción

Paso 5
Redactar la visión

“Escribe la visión y declara” (Habacuc 2:2)

AUTOEVALUACION – FODA

¿POR QUE ES IMPORTANTE REALIZAR LA AUTOEVALUACION Y EL FODA?

POR QUE:

Permite evaluar la gestión anterior. los objetivos que no se hayan alcanzado y si

será necesario volver a planificarlos para la gestión 2009 .
Instrumento:
Análisis de Resultados Gestión 2008
Autoevaluación de la Planificación 2008
Factores que Volver a planificar en la
Objetivos no cumplidos en Objetivos en
Areas contribuyeron al no siguiente gestión
la gestión proceso
cumplimiento (SI o NO)
1 Infraestructura

2 Equipamiento

3 Recursos humanos

4 Recursos Financieros

5 Patrocinio

6 Salud
7 Programas
7.1 Ninez Temprana

7.2 Triunfadores
7.3 Restauradores

Los objetivos que no hayan sido cumplidos se analizaran y se volverán a describir en

los planes del 2009.

INSTRUMENTO FODA

El análisis FODA es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situación

actual de la empresa u organización, permitiendo de esta manera obtener un
diagnóstico preciso que permita en función de ello tomar decisiones acordes con los
objetivos y políticas formulados.

El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.

De entre estas cuatro variables, tanto fortalezas como debilidades son internas de la
organización, por lo que es posible actuar directamente sobre ellas. En cambio las
oportunidades y las amenazas son externas, por lo que en general resulta muy difícil
poder modificarlas.

Fortalezas: son las capacidades especiales con que cuenta la organización, Recursos
que se controlan, capacidades y habilidades que se poseen, actividades que se
desarrollan positivamente, etc.
Oportunidades: son aquellos factores que resultan positivos, favorables, explotables,
que se deben descubrir en el entorno en el que actúa la empresa, y que permiten
obtener ventajas.

Debilidades: son aquellos factores que provocan una posición desfavorable frente a la
competencia, recursos de los que se carece, habilidades que no se poseen, actividades
que no se desarrollan positivamente, etc.

Amenazas: son aquellas situaciones que provienen del entorno y que pueden llegar a
atentar incluso contra la permanencia de la organización.

Externas Oportunidades Amenazas

Internas Fortalezas Debilidades
 Instrumentos Para La Planificación Por Resultados

Planificación Anual Curricular

La planificación anual curricular es el marco global de metas y objetivos para la
promoción del desarrollo integral en la vida del niño. El mismo incluye temas y
conceptos que se deben aprender como también todos los materiales, las experiencias
y los procesos mediante los cuales el tutor interactúa con los niños a fin de alcanzar
los objetivos identificados . Un plan eficaz se adecua con la edad y se contextualiza
de acuerdo con la realidad del niño1.
La planificación para la gestión 2009 desciende de la malla curricular, estas se traducen
en las tareas operativas que el tutor debe ejecutar en su trabajo con el niño. El formato
del instrumento para la asignación de los materiales y costos es el siguiente:

Este plan contempla las siguientes características:

• La currícula esta divida por 2 años de aplicación
• Esta diseñada según las regiones
• Se mantienen los grupos de edad
• Contempla los indicadores que el Manual de Campo del Programa PFM menciona
(Desarrollo del niño en el CDSP) Pág. 47 a 82
• Tiene las competencias de cada área de desarrollo y aplicación del programa.
En las columnas se observa:
ƒ El área : son las siglas del área de aplicación

1
Pag. 66 del Manual de Campo del Programa (PFM)
ƒ Bloque temático /modulo, se describe el modulo que se desarrolla, y a que
principio pertenece o área especifica.
ƒ Los temas o fichas, son actividades que se integran en cada bloque temático.
ƒ Actividades, son una descripción detallada de las actividades mas importantes que
se desarrollan en la ficha , no es necesario escribir las actividades que se
mencionan en la ficha sino las actividades alternativas que considera el tutor que
deben ser aplicadas el próximo ano.
ƒ Meses, de aplicación de los distintos Bloques temáticos, hay que notar que la
aplicación se ha dividido por trimestres.
ƒ Días, se especifica cuantos días se aplicara una determina ficha o tema ,
cruzando con los horarios preestablecidos y las horas de funcionamiento de los
CDIs.
ƒ Recursos, referido a materiales que contemplan las actividades y los temas.
ƒ Cantidad, es el numero de insumos que se necesita para realizar la actividad ,
ejemplo: si mi actividad es un paseo a un parque debo contemplar pasajes y
multiplicar por la cantidad de niños que tengo en el aula.
ƒ Costo: (Unitario y total) El monto en bolivianos, volvemos al ejemplo si
contemple pasajes a 3 Bs. ida y vuelta por niño, multiplico por 30 niños que
tengo en el aula, el total es de 90 Bs.
ƒ Seguimiento: Esta columna nos ayuda a realizar un control sobre las fichas
ejecutadas , Si Cumplió (SC), en Proceso ( P) y no cumplió ( NC) . El seguimiento
debe hacerse a la conclusión del tiempo establecido para la aplicación de la ficha.

Paralelo al instrumento, se encuentra el formato que nos permitirá migrar los datos al
software para el presupuesto.
Formato:

Este debe completarse de la siguiente manera:

- Gestión: Se encuentra lleno, NO debe ser modificado.
- Centro de Costo: Ubique el cursor en la celda y se desplazará una lista del cual
usted podrá seleccionar el centro de costo al que pertenece el gasto.
- Cuenta de Gastos: Ubique el cursor en la celda y se desplazará una lista del cual
usted podrá seleccionar la cuenta de gasto.
- Campo de Secuencia: No debe ser llenado para el NeoSoft; pero si se requerirá
el llenado para el CONTA PRE.
- Descripción del material: Se llenará automáticamente, NO modificar
- Mes/importe: Se llenará automáticamente, NO modificar
 Planificación Anual Extracurricular
Se planificarán actividades que estén orientadas a alcanzar los resultados en las
diferentes áreas. Específicamente aquellas que no se encuentran en la planificación
curricular; pero que contribuyen al logro de los resultados. Estas actividades pueden
ser:

1) Beneficios para patrocinados

2) Actividades de festejo
3) Ferias
4) Campamentos, retiros
5) 0tros

Instrumento:

Llenado del instrumento:

1) Actividades Extracurriculares: Escribir la actividad que se realizará

2) Resultado(s) Objetivo: Ubique el cursor en la celda y desplazar la lista
haciendo click en el ícono, seleccionar el resultado al que contribuye la actividad.
3) Beneficiarios: Ubique el cursor en la celda y desplazar la lista haciendo click en
el ícono, seleccionar el grupo beneficiario de la actividad.
4) Recursos: Escribir los insumos/servicios/u otros que se requerirán para realizar
la actividad.
5) Cantidad: Escribir la cantidad requerida respecto al insumo/servicio/otro,
generalmente este será al número de beneficiaros de la actividad.
6) Cronograma y Costo por mes:
- Usted debe registrar el costo en que se incurrirá en el mes o meses que
correspondan. Solo anote números para registrar el costo
Ej. 300.00 (correcto)
300.- (incorrecto)
- Si usted planifica una actividad en la que no se incurra en costos, marque con
una “X” en la celda del mes que corresponda para definir el mes en que se
ejecutará la actividad.
- La suma de los costos en los meses debe coincidir con el costo total anual de la
actividad, caso contrario, la celda que corresponda a la columna “COSTO TOTAL”
se pintará de rojo, esta será una alerta para que corrija los importes en los
meses, ya que estos deben coincidir con el costo total anual.
7) Costo Total: Esta columna NO debe llenarse, el calculo es automático
8) Seguimiento: SC = Se cumplió; P = En proceso; NC = No se cumplió. Para el
seguimiento al cumplimiento de la actividad debe anotarse el porcentaje de la
etapa en que se encuentre. Ejemplo: 80%

Ejemplo del llenado del instrumento:

 Planificación Desarrollo del Socio

Se planificaran actividades relacionadas con la participación del liderazgo de la Iglesia y

el comité, estas actividades estarán orientadas a logro de los resultados de la Iglesia
Socia, previamente definidos en el Manual de Campo. (ver Pág. 25 -26)
Entre las actividades tenemos:
™ Participación en el PPDIS
™ Participación en talleres de capacitación
™ Otros, que se generen como consecuencia del diagnóstico FODA realizado
previamente.

Planificación Salud y Nutrición

Se planificaran actividades relacionadas el logro de los indicadores de resultado en Salud

y todas aquellas que están relacionadas con el Plan Nacional de Salud.
Revisar las actividades establecidas en el PLAN NACIONAL DE SALUD
Entre las actividades tenemos:
™ Revisiones Médicas
™ Reembolsos Médicos
™ Alimentación
™ Otros, que se generen como consecuencia del diagnóstico FODA realizado
previamente.

Planificación Patrocinio

Se planificaran actividades relacionadas a los procesos de patrocinio entre estas

tenemos:
™ Inscripciones
™ Bienales
™ Correspondencia
™ Cancelaciones
™ Transferencia
™ Corrección de datos
™ Visitas domiciliarias
Deben incluirse todas aquellas actividades que permitan alcanzar los estándares
expresados en la normativa del Manual de Campo (PFM).
Ejemplo: Files de los niños

Planificación Administrativa

La planificación administrativa incluye áreas como:

™ Administrativo - Financiero
™ Recursos Humanos
™ Infraestructura
™ Equipamiento

Para la planificación debemos revisar previamente la evaluación a la planificación de la

gestión 2008 y considerar aquellos objetivos que aún no fueron alcanzados.

Administrativo – Financiero: Se planificarán actividades necesarias que permitan

alcanzar una gestión efectiva, entre estas tendremos:
- Aporte de padres
- Servicios básicos
- Gastos de transporte
- Material de escritorio
- Otros
Recursos Humanos: Se planificarán actividades que involucran al personal del CDI.
Esto nos permitirá tener un panorama completo de las actividades y costos que se
destinan al personal, entre estas tendremos:
- Capacitaciones del personal
- Beneficios del personal
- Bonos o Sueldos del personal
- Aguinaldos
- Otros

Infraestructura: Se planificarán actividades que contribuyan a una adecuada

infraestructura del CDI relacionadas con la seguridad, considerando la normativa del
PFM respecto a la seguridad del proyecto, entre estas tendremos:
- Pintado de las aulas
 - Acondicionamiento de focos, fluorescentes
- Cambio de chapas u otros accesorios que sufrieron desgaste
- Otros de acuerdo a la situación de cada CDI

Equipamiento: Se planificarán la compra de equipamiento necesario considerando lo

requerimientos de los programas y/o las necesidades de equipamiento del CDI.

NOTA IMPORTANTE: La planificación y la asignación de presupuesto (costos) debe

realizarse considerando saldos y los FONDOS con los que contará el CDI.

Instrumentos:
El formato de los instrumentos es similar para la planificación de:
o Planificación de Actividades Extracurriculares
o Planificación de Desarrollo del Socio
o Planificación de Salud y Nutrición
o Planificación Administrativa
ƒ Área Administrativo Financiero
ƒ Área Recursos Humanos
ƒ Área Infraestructura
ƒ Área Equipamiento

Ejemplo Instrumento

Llenado del instrumento:

- Objetivo General: Su planteamiento debe estar orientado a alcanzar los
resultados de desarrollo del niño y/o de la Iglesia Socia, según corresponda, de
igual forma debe estar orientado a alcanzar Estándares establecidos en la
normativa del Manual de Campo (PFM).
Para la redacción del objetivo considerar las variables de la metodología EMART.
- Objetivo Específico: Su planteamiento debe estar orientado a logro del
objetivo general, estos deben considerar aquellos factores críticos encontrado en
 el “Análisis FODA”, objetivos no alcanzado en la anterior gestión, necesidades
encontradas, etc.
- Indicador: Los indicadores son útiles para reflejar de manera concreta y clara
los resultados que se obtendrán con el cumplimiento del objetivo, esto nos
permitirán alinear las actividades para el logro del indicador en medida (meta)
que se establezca para su alcance.
- Meta: Anotar el porcentaje o numero del indicador que se desea alcanzar.
- Actividades: Escribir todas las actividades que nos permitirán alcanzar los
objetivos planteados.
- Responsable: Asignar al responsable de la actividad plateada.
- Recursos: Escribir los insumos/servicios/u otros que se requerirán para realizar
la actividad.
- Cantidad: Escribir la cantidad requerida respecto al insumo/servicio/otro,
generalmente este será al número de beneficiaros de la actividad.
- Cronograma y Costo por mes:
- Usted debe registrar el costo en que se incurrirá en el mes o meses que
correspondan. Solo anote números para registrar el costo
Ej. 300.00 (correcto)
300.- (incorrecto)
- Si usted planifica una actividad en la que no se incurra en costos, marque
con una “X” en la celda del mes que corresponda para definir el mes en que
se ejecutará la actividad.
- La suma de los costos en los meses debe coincidir con el costo total anual de
la actividad, caso contrario, la celda que corresponda a la columna “COSTO
TOTAL” se pintará de rojo, esta será una alerta para que corrija los importes
en los meses, ya que estos deben coincidir con el costo total anual.
9) Costo Total: Esta columna NO debe llenarse, el calculo es automático
- Seguimiento: SC = Se cumplió; P = En proceso; NC = No se cumplió. Para el
seguimiento al cumplimiento de la actividad debe anotarse el porcentaje de la
etapa en que se encuentre. Ejemplo: 80%
Planificación por Resultados PPBF

NOTA:
En los instrumentos usted podrá adicionar filas los materiales, en caso de que así lo requiera; pero
debe tomar en cuenta que todas están con formula; por tanto el procedimiento necesariamente
debe ser el siguiente:

- Seleccionar toda la fila, considerando la posición de la actividad

- Click derecho y seleccionar “copiar”
- Ubicar el cursor en la posición donde se requiere copiar, en toda la fila.
- Clic derecho y seleccionar “insertar fila copiada”

De esta manera usted se asegurará de haber copiado de manera apropiada para que no exista
variaciones en el presupuesto.

Paralelo a los instrumentos, se encuentra el formato que nos permitirá migrar los datos al
software para el presupuesto.
Formato:

Este debe completarse de la siguiente manera:

- Gestión: Se encuentra lleno, NO debe ser modificado.
- Centro de Costo: Ubique el cursor en la celda y se desplazará una lista del cual usted podrá
seleccionar el centro de costo al que pertenece el gasto.
- Cuenta de Gastos: Ubique el cursor en la celda y se desplazará una lista del cual usted
podrá seleccionar la cuenta de gasto.
- Campo de Secuencia: No debe ser llenado para el NeoSoft; pero si se requerirá el llenado
para el CONTA PRE.
- Descripción del material: Se llenará automáticamente, NO modificar
- Mes/importe: Se llenará automáticamente, NO modificar

Luego de concluir con el llenado:

Para el NeoSoft,
- Copiar los datos generado en el formato paralelo y copiarlo en formato “.txt”, Ej. Notepad.
- Luego desde el Neosoft, importar el txt generado.

* El RAF y Asesor Financiero podrá apoyar con mayor efectividad para realizar esta
acción.

18
Planificación por Resultados PPBF

PLANTEAMIENTO DE OBJETIVOS
¿Qué es un objetivo?
Es lo que se pretende alcanzar en un periodo determinado.
Se expresa como el estado que se desea lograr al final del periodo, para lo cual se puede usar
expresiones como: Lograr, alcanzar, conseguir.

El Objetivo General: lo constituye el enunciado global sobre el resultado final que se pretende
alcanzar es un periodo determinado (¿qué?, ¿como?, ¿para qué?). Precisa la finalidad de las
acciones. Son aquellos que expresan un logro sumamente amplio
Los Objetivos Específicos: Son declaraciones de resultados medibles que se deben lograr dentro
del marco de tiempo del plan, cuyos resultados se obtienen a través de una serie de actividades
organizadas y planificadas que contribuyen al logro del objetivo general.
En algunos casos las normas del PFM se pueden convertir en objetivos específicos.

¿Cuáles son las consideraciones para la elaboración de objetivos?

Para el planteamiento de objetivos se debe considerar los resultados de:
™ El instrumento de evaluación del cumplimiento de objetivos de la gestión 2008.
™ El diagnóstico efectuado a partir de los indicadores de resultados y cumplimiento de las
normas del Manual de Campo.
¿Cuál será el método para la formulación de objetivos?
Para la redacción de los objetivos consideraremos las variables de la metodología “EMART”. Su
utilización nos permitirá establecer una serie de objetivos para las diferentes áreas.
El objetivo debe ser:

Claro y concreto respecto a qué, cómo, dónde y cuándo va a cambiar la

Específico
situación.

Debe estar expresado en términos que permitan medir los resultados;

Medible es decir que sea posible cuantificar los productos y beneficios que se
obtendrán.

Que sea posible lograrlo, considerando los recursos y las capacidades a

Alcanzable
disposición.

Realista Que sea posible obtener el nivel de cambio reflejado en el resultado.

Limite en
Que establece el periodo de tiempo en el que debe lograrse el objetivo.
Tiempo

19
Planificación por Resultados PPBF

EJECUCIÓN DEL PPBF 2009

¿CÓMO SE EJECUTARÁ EL PLAN POR RESULTADOS?
Paso 1
Los responsables establecen la lista de actividades / temas ordenados, según sean ejecutados o
realizados. Partiendo de la actividad más inmediata o inicial y terminando con la actividad final
correspondiente al mes.

Paso 2
Los responsables estiman el tiempo que lleva cada actividad para su realización en término de días
según el cronograma definido en los planes. (Usar cronograma de actividades mensual)

Paso 3
Los responsables realizan las actividades en base a cronograma aprobado por quien corresponde,
en el que se especificaran actividades y tiempos precisos de logro.

20