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EMPRESARIALES
Informe Académico:
Propuesta Financiera Empresa Inversiones en Turismo S.A
AUTORES:
ASESOR:
LÍNEA DE INVESTIGACIÓN:
Finanzas
INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 3
1.1. Descripción y breve historia de la empresa. ............................................. 3
1.2. Estructura accionaria. ................................................................................. 4
1.3. Sector en el que opera ................................................................................ 5
1.4. Principales productos ................................................................................. 5
1.5. Participación en el Mercado ....................................................................... 6
1.6. Operaciones ................................................................................................ 6
2.1. Misión y visión de la empresa, objetivos a largo y corto plazo................ 7
2.2. Fortalezas y debilidades de la empresa. .................................................... 8
2.3. Principales funcionarios ........................................................................... 10
2.4. Principales proyectos para el futuro. ....................................................... 10
3.ANÁLISIS FINANCIERO ................................................................................ 11
3.1. Análisis Estructural................................................................................... 11
3.1. Análisis Vertical ........................................................................................ 11
3.2 Análisis Horizontal ..................................................................................... 14
3.3 Análisis de tendencia ................................................................................. 17
3.4. Análisis de Indicadores Financieros........................................................ 20
3.5. Análisis Diagnóstico Empresarial ............................................................ 21
3.6. Apalancamiento Operativo-Apalancamiento ........................................... 23
3.7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..... ¡Error! Marcador no definido.
3.8. ANEXOS ..................................................................................................... 29
REFERENCIAS…………………………………………………………………………26
ESQUEMA PARA EL ANÁLISIS FINANCIERO DE UNA EMPRESA.
INTRODUCCIÓN
Desde 1974 el Hotel Las Dunas ha ofrecido una gran variedad de servicios
especialmente diseñados para divertirse y relajarse. Está ubicado en un área única
en medio del desierto, Las Dunas tiene un clima cálido todo el año y se ubica
estratégicamente entre las líneas de Nazca y la Reserva Natural de Paracas. Esta
empresa ha obtenido varios premios en el rubro de viajes y alojamiento a lo largo de
los años, gracias a los testimonios de los huéspedes. Estas Dunas han existido desde
hace tiempos remotos, pues estas son una de las atracciones más visitadas por los
turistas que buscan una aventura en Ica, sus maravillosos montículos de arena
diseñadas finamente con el viento, muestran paisajes son maravillosos, es de
conocimiento que estas dunas a nivel de Sudamérica Oasis de la Huacachina a 5
kilómetros de Ica, es un lugar fantástico en dónde la arena se junta para hacer
simétricas montañas.
Una maravilla natural que no sólo es ideal para hacer sandboarding, sino que
es digna de visitar y contemplar, de igual manera se encuentra una pequeña
laguna a su alrededor. El sandboarding, para el que no lo conoce o no lo ha
escuchado, es un deporte “extremo” que consiste en descender grandes
dunas o cerros de arena con unas tablas especiales, parecidas a las
snowboarding (lasde nieve). Es considerada una de las más altas.
1.2. Estructura accionaria.
● Directorio:
Periodo: 2020-2023
NOMBRE CARGO
● Gerente General
Nombre Cargo
entre el 1% y el 5% 3 4.734%
1.6. Operaciones
objetivos:
Valores:
● Creatividad
● Innovación
● Integridad
● Compromiso
● Responsabilidad
● Respeto
Debilidades de la empresa:
2020 % 2021 %
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
40,673 79.54 39,267 80.57
51,133 100.00 48,738 100.00
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
1,751 3.42 1,053 2.16
3,414 6.68 4,298 8.82
752 1.47 1,017 2.09
500 0.98 0 0.00
2,162 4.23 3,281 6.73
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
2020 % 2021 %
0.00 0
0.00 0
-2,182 - 0.35
1,229 0.64
68 0.06
371 1.12
0 0
-303 - 0.42
0 0
170 0.24
0 0
0 0
-274 - 0.45
0 0
-989 - 0.09
0 0
-989 - 0.09
0 0
0 0
-12 - 0.01
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
-1,394 - 0.04
0 0
0 0
0 0
0 0
0 -
0 0
-1,406 - 0.03
-2,395 - 0.05
0 0
0 0
-698 - 0.40
884 0.26
265 0.35
-500 - 1.00
1,119 0.52
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
186 0.04
0 0
186 0.04
0 0
-1 - 0.00
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
460 0.24
0 0
0 0
459 0.04
645 0.04
0 0
0 -
0 0
0 0
0 0
417 0.13
-3,457 - 0.50
0 -
-3,040 - 0.09
-2,395 - 0.05
9,402.00 0.93
-1,079.00 0.33
8,323.00 1.21
-405.00 0.52
-2,942.00 0.34
-356.00 - 0.61
36.00 - 0.13
0.00 0
4,656.00 - 2.02
0.00 0
-56.00 - 0.92
0.00 0
-314.00 1.02
0.00 0
0.00 0
19.00 0.13
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
4,305.00 - 1.79
-703.00 0
3,602.00 - 1.50
0.00 0
3,602.00 - 1.50
0.00 0
0.00 0
0.17 - 1.50
0.00 0
0.17 - 1.50
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
Análisis horizontal:
En el caso de análisis horizontal podemos interpretar que a lo largo del tiempo la
variación porcentual ha ido disminuyendo
En nuestro caso de análisis horizontal nos permitió determinar los incrementos o
disminuciones que ha sufrido nuestra empresa en el ámbito financiero, como la
utilidad, las ventas, los costos y los gastos.
Diciendo que en el año 2021 la empresa tuvo una variación absoluta 2395
equivalente 5% del año 2020, es decir hubo una disminución en el año 2021 en
sus activos. Asimismo, en ese mismo año en sus pasivos hubo una variación
absoluta de 645 el cual equivale a un 4% de estos mismo, es decir en el año
2021 hubo un aumento de pasivos. Por último, en el año 2021 tuvo una
disminución de su patrimonio equivalente a 3049 lo que significa un 9% del año
anterior. En conclusión, podemos decir que en sus estados financieros de la
empresa no se tiene una buena gestión financiera, toda vez que lo que se refleja
en sus estados financieros que los activos han tenido una variación porcentual
negativa respecto al año 2021, ya que en el año 2020 sus activos eran mucho
más altos. Respecto a sus pasivos han aumentado en el año 2021 mientras que
en ese mismo año estos eran mucho menores en porcentaje y cantidad.
Asimismo, su patrimonio disminuyo en el año 2021.Cabe resaltar que podría
existir la posibilidad de que, si bien en el año 2021 con la reactivación económica
debió de aumentar sus activos y disminuir sus pasivos, se debe tener en cuenta
que actualmente se han implementado protocolos de bioseguridad, lo cual
también ocasiona que la empresa incurra en gastos, por eso es muy importante
que los integrantes de la empresa sepan hacer uso eficiente de los recursos
económicos.
Análisis vertical y Horizontal del estado de Resultados de la Empresa
Invertur S.A.C.
Análisis Horizontal:
En el caso de análisis horizontal podemos decir la variación porcentual ha ido
incrementando del año 2020 para el año 2021
Se observa que para el año 2021 la empresa tuvo un impacto positivo de la
variación absoluta 9402 equivalente 93% del año 2020. Esto quiere decir que en
el 2021 hubo una ganancia de 3602 debido a la reactivación económica en el
sector turismo. Asimismo, a las empresas formales se les entrego el Reactiva
Perú cuya finalidad de estas entidades puedan reactivarse económicamente,
puesto que el año anterior las empresas cesaron sus actividades
obligatoriamente por motivos de la pandemia del Covid-19.
3.4. Análisis de Indicadores Financieros
Ratios de liquidez
PUNTO DE
EQUILIBRIO 12,834.00 0.78
PUNTO DE
EQUILIBRIO 16,505.57
P.V.U C.V.U CF
538 124 12,834.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
0.00
0 10 20 30 40 50 60 70 80
-10,000.00
-20,000.00
Apalacamiento Operativo
6.46825735 -2.97011693
GAO V-CV
V-CV-CF
Cuenta Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2021