Hoja de Trabajo

No. Cuenta
1 Caja
2 bancos
3 maquinaria
4 herramientas
5 equipo de computacion
6 gastos de constitucion
7 materia prima
8 mercaderias
9 mano de obra directa
10 mano de obra indirecta
11 sueldos administracion
12 sueldos sala de ventas
13 bonificacion incentivo fabrica
14 bonificacion incentivo de admon
15 bonificacion incentivo sala de ventas
16 compras de materia prima
17 compras de mercaderia
18 capital autorizado
19 clientes
20 gastos sobre compras de materia prima
21 gastos sobre compras de mercaderia
22 acciones por suscribir
23 grasas y aceites
24 ventas
25 devo.y rebajas sobre compras de materia prima
26 devo.y rebajas sobre compras de mercaderias
27 proveedores
28 documentos por cobrar a corto plazo
29 documentos por pagar a corto plazo
30 IVA por cobrar
31 comisiones cobradas por anticipado
32 devo.y rebajas sobre ventas
33 anticipo sobre ventas
34 IVA por pagar
35 ISR trimestral por acreditar
36 alquileres
37 ISR por pagar sobre compras
38 Depreciación Maquinaria
39 Depreciación Herramientas
40 Depreciación Equipo de Computación
41 Amortización Gastos de Constitución
42 Depreciación Acumulada Maquinaria
43 Depreciación Acumulada Herramientas
44 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
45 Amortización Acumulada Gastos de Constitución
46 Documentos Descontados
47 Intereses Gasto
48 Grasas y Aceites Consumidos
49 Mercadería Recibida en Consignación
50 Comitentes por Mercadería
51 Alquileres Fábrica
52 Alquileres Sala de Ventas
53 Alquileres Oficina
TOTALES IGUALES
 Caltes de Cuero, S.A.
Hoja de Trabajo, realizado el 31 de diciembre de 2022
Debe Haber Deudor Acreedor
Q 2,360.00 Q 10,824.93
Q 102,831.94 Q 890.00
Q 298,765.00
Q 7,310.00
Q 29,540.00
Q 18,784.00
Q 75,640.00
Q 28,453.00
Q 48,640.00
Q 29,315.00
Q 58,196.00
Q 43,845.00
Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 140,597.00
Q 42,834.00
Q 200,000.00
Q 25,328.00 Q 2,140.00
Q 4,357.00
Q 1,348.00
Q 50,000.00
Q 4,675.00 Q 2,855.00
Q 887,466.94 Q 5,750.00
Q 2,845.00
Q 954.00
Q 42,446.00
Q 27,000.00
Q 19,000.00
Q 2,841.00 Q 2,841.00
Q 2,198.00
Q 2,516.00
Q 8,300.00 Q 2,250.00
Q 2,708.00 Q 2,841.00 Q 690.00
Q 23,500.00
Q 34,800.00 Q 34,800.00
Q 558.00
Q 59,353.00
Q 1,777.50
Q 7,258.52
Q 3,756.80
Q 59,353.00
Q 1,777.50
Q 7,258.52
Q 3,756.80
Q 8,000.00
Q 115.07
Q 2,855.00
Q 2,740.00
Q 2,740.00
Q 15,660.00
Q 10,440.00
Q 8,700.00
Q 1,166,475.94 Q 1,166,475.94 Q 130,711.82 Q 130,711.82
 Debe Haber
Q 13,184.93
Q 101,941.94
Q 298,765.00
Q 7,310.00
Q 29,540.00
Q 18,784.00
Q 75,640.00
Q 28,453.00
Q 48,640.00
Q 29,315.00
Q 58,196.00
Q 43,845.00
Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 140,597.00
Q 42,834.00
Q 200,000.00
Q 27,468.00
Q 4,357.00
Q 1,348.00
Q 50,000.00
Q 1,820.00
Q 893,216.94
Q 2,845.00
Q 954.00
Q 42,446.00
Q 27,000.00
Q 19,000.00
Q -
Q 2,198.00
Q 2,516.00
Q 6,050.00
Q 557.00
Q 23,500.00
Q -
Q 558.00
Q 59,353.00
Q 1,777.50
Q 7,258.52
Q 3,756.80
Q 59,353.00
Q 1,777.50
Q 7,258.52
Q 3,756.80
Q 8,000.00
Q 115.07
Q 2,855.00
Q 2,740.00
Q 2,740.00
Q 15,660.00
Q 10,440.00
Q 8,700.00
Q 1,250,710.76 Q 1,250,710.76
 Caltes de Cuero, S.A.
Ajustes, realizado el 31 de diciembre de 2022
Ajuste No.1
Depreciación Maquinaria
Depreciación Herramientas
Depreciación Equipo de Computación
Amortización Gastos de Constitución
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Herramientas
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Amortización Acumulada Gastos de Constitución
Depreciación y Amortización del periodo
Ajuste No.2
Clientes
Caja
Ventas
IVA por Pagar
Contabilizar venta del Sr. Ranulfo
Ajuste No.3
Caja
Intereses Gasto
Documentos Descontados
Descuento a una letra de cambio
Ajuste No.4
Grasas y Aceites Consumidos
Grasas y Aceites
Grasas y aceites consumidos en el periodo
Ajuste No.5
Clientes
Bancos
Registro de falta de fondos de cheque de nuestro cliente
Ajuste No.6
Mercadería Recibida en Consignación
Comitentes por Mercadería
Mercadería dad a nosotros para su venta
Ajuste No.7
Alquileres Fábrica
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres Oficina
Alquileres
Distribución de alquileres
Ajuste No.8
Anticipo sobre Ventas
Caja
Ventas
IVA por Pagar
Despacho de la venta anticipada
Ajuste No.9
IVA por Pagar
IVA por Cobrar
Regularización del IVA
 de Cuero, S.A.
el 31 de diciembre de 2022

Q 59,353.00
Q 1,777.50
Q 7,258.52
Q 3,756.80
Q 59,353.00
Q 1,777.50
Q 7,258.52
Q 3,756.80
Q 72,145.82 Q 72,145.82

Q 1,250.00
Q 150.00
Q 1,250.00
Q 150.00
Q 1,400.00 Q 1,400.00

Q 7,884.93
Q 115.07
Q 8,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00

Q 2,855.00
Q 2,855.00
Q 2,855.00 Q 2,855.00

Q 890.00
Q 890.00
Q 890.00 Q 890.00

Q 2,740.00
Q 2,740.00
Q 2,740.00 Q 2,740.00

Q 15,660.00
Q 10,440.00
Q 8,700.00
Q 34,800.00
Q 34,800.00 Q 34,800.00

Q 2,250.00
Q 2,790.00
Q 4,500.00
Q 540.00
Q 5,040.00 Q 5,040.00

Q 2,841.00
Q 2,841.00
Q 2,841.00 Q 2,841.00
 Caltes de Cuero, S.A.
Estado de Costo de Producción, Realizado el 31 de diciembre de
Inventario Inicial de Materia Prima
Compra de Materia Prima Q 140,597.00
Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 4,357.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 144,954.00
Devoluciones y Rebajas sobre Comrpas de M.P. Q 2,845.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
Inventario Final de Materia Prima
Materia Prima Utilizada
Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos de Fabrica
mano de obra indirecta
bonificacion incentivo fabrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Herramientas
Grasas y Aceites Consumidos
Alquileres Fábrica
Total de Producción
Inventario Inicial de Artículos en Proceso
Subtotal
Inventario Final de Artículos en Proceso
Costo de Producción
S.A.
el 31 de diciembre de 2022
Q 75,640.00

Q 142,109.00
Q 217,749.00
Q 66,760.00
Q 150,989.00
Q 48,640.00
Q 199,629.00

Q 29,315.00
Q 24,000.00
Q 59,353.00
Q 1,777.50
Q 2,855.00
Q 15,660.00 Q 132,960.50
Q 332,589.50
Q -
Q 332,589.50
Q 32,012.00
Q 300,577.50
 Caltes de Cuero, S.A.
Estado de Resultados, Realizado el 31 de diciembre de 202
Ingresos
Ventas Brutas
Devolución sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Costo de Producción Q 300,577.50
Inventario Inicial de Artículos Terminados Q -
Artículos Disponibles Q 300,577.50
Inventario Final de Artículos Terminados Q 68,407.00
Costo de Ventas de Articulos Terminados
Inventario Inicial de Mercadería Q 28,453.00
Compra de Mercadería Q 42,834.00
Gastos sobre Compras de Mercadería Q 1,348.00
Compras Brutas de Mercadería Q 44,182.00
Devolución sobre Compras de Mercadería Q 954.00
Compras Netas de Mercadería Q 43,228.00
Mercadería Disponible Q 71,681.00
Inventario Final de Mercadería Q 29,715.00
Costo de Ventas de Mercaderias Compradas
Costo de Ventas Total
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
sueldos sala de ventas Q 43,845.00
bonificacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
Alquileres Sala de Ventas Q 10,440.00
Gastos de Administración
sueldos administracion Q 58,196.00
bonificacion incentivo de admon Q 21,000.00
Depreciación Equipo de Computación Q 7,258.52
Amortización Gastos de Constitución Q 3,756.80
Alquileres Oficina Q 8,700.00
 Resultado Positivo
Gastos e Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Utilidad del Ejercicio
ISR
Reserva Legal
Ganancia después del ISR y la Reserva Legal
.A.
de diciembre de 2022

Q 893,216.94
Q 2,516.00
Q 890,700.94

Q 232,170.50

Q 41,966.00
Q 274,136.50
Q 616,564.44

Q 72,285.00

Q 98,911.32 Q 171,196.32
Q 445,368.12

Q 115.07
Q 445,253.05
Q 111,313.26
Q 16,696.99
Q 317,242.80
 Caltes de Cuero, S.A.
Balance de Situación General, Realizado el 31 de diciembre de
ACTIVO
Corriente
Caja
bancos
clientes
grasas y aceites
documentos por cobrar a corto plazo Q 27,000.00
Documentos Descontados Q 8,000.00
ISR trimestral por acreditar
Mercadería Recibida en Consignación
Inventario Final de Mercadería
Inventario Final Materia Prima
Inventario Final Artículos en Proceso
Inventario Final Artículos Terminados
No Corriente
maquinaria Q 298,765.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 59,353.00
herramientas Q 7,310.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q 1,777.50
equipo de computacion Q 29,540.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 7,258.52
gastos de constitucion Q 18,784.00
Amortización Acumulada Gastos de Constitución Q 3,756.80
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
Corriente
proveedores
documentos por pagar a corto plazo
comisiones cobradas por anticipado
anticipo sobre ventas
IVA por pagar
ISR por pagar sobre compras
Comitentes por Mercadería
ISR
Reserva Legal
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social Q 200,000.00
Acciones por suscribir Q 50,000.00
Ganancia Neta
Utilidad del Ejercicio
A.
31 de diciembre de 2022

Q 13,184.93
Q 101,941.94
Q 27,468.00
Q 1,820.00

Q 19,000.00
Q 23,500.00
Q 2,740.00
Q 29,715.00
Q 66,760.00
Q 32,012.00
Q 68,407.00 Q 386,548.87

Q 239,412.00

Q 5,532.50

Q 22,281.48

Q 15,027.20 Q 282,253.18
Q 668,802.05

Q 42,446.00
Q 19,000.00
Q 2,198.00
Q 6,050.00
Q 557.00
Q 558.00
Q 2,740.00
Q 111,313.26
Q 16,696.99 Q 201,559.25
Q 201,559.25

Q 150,000.00
Q 317,278.42 Q 467,278.42
Q 668,802.05