FECHA DE EMISIÓN FEBRERO 27 DE 2013

VERSIÓN 1
FORMATO PROGRAMA DE AUDITORÍA
DOCUMENTO CONTROLADO

Objetivo del programa: Realizar auditoria a los estados financieros, haciendo un enfoque especial en la conciliaciones bancarias, cuentas por conras y caja.

Alcance del programa: Estados financieros, conciliaciones bancarias

Periodo: Periodo del 01 enero xxxx al 31 diciembre del xxxx
Recursos: Humanos, tecnologicos y materiales.
Criterios de Auditoría: NIAS, NIFF, Manuales internos de la empresa, Guias contables.
Aspectos de seguridad e infraestructura a tener en cuenta: Informacion confidencial manejada con etica y profesionalismo, que caracteria al equipo auditor asignado.

PROCESOS AUDITADO ELABORAR Y ENTREGAR PLAN EJECUTAR AUDITORÍA ELABORAR INFORME DE REVISAR INFORME DE AJUSTAR Y APROBAR ENTREGAR INFORME FECHA PLAN DE
INFORME DE AUDITORÍA
ENTRE AUDITOR INTERNO Y
AUDITORÍA POR PARTE DEL FINAL DE AUDITORÍA A
LIDER DE PROCESO (Gestión
de firmas de lider de proceso
EQUIPO DE AUDITORÍA AL AUDITADO AUDITORÍA RESPONSABLE DEL PROCESO y auditor lider en informe) LÍDERES DE PROCESO MEJORAMIENTO
AUDITOR Responsable: Auditor Interno Responsable: Auditor Responsable: Auditor Interno Responsable: Líder de Responsable: Líder de proceso Responsable: Auditor Responsable: Líder de
Interno proceso y auditados y auditor interno interno Proceso
DIAS (3 hábiles) DIA (1 hábil) DIAS (8 hábiles) DIAS (2 hábiles) DIAS (2 hábiles) DIAS (1 hábil) DIAS (5 hábiles)
INICIO FIN INICIO FIN INICIO FIN INICIO FIN

Reunion de Erlin Sanchez Departamento de 7-Jan 7-Jan

aperturas contabilidad
Solicitud de la Erlin Sanchez Departamento de 8-Jan 12-Jan

documentacion

preliminar contabilidad
Estudio y evaluacion Erlin Sanchez Departamento de 13-Jan 14-Jan 21-Jan 23-Jan 31-Jan 2-Feb 4-Feb

de los estados

financieros. contabilidad
Cumplimiento de las Erlin Sanchez Departamento de 13-Jan 14-Jan 21-Jan 23-Jan 31-Jan 2-Feb 4-Feb

18/Feb - 22/Feb
14-Feb
NIFF contabilidad
Enfoque amplio a Erlin Sanchez Departamento de 13-Jan 14-Jan 21-Jan 23-Jan 31-Jan 2-Feb 4-Feb

las cuentas de caja y

cuentas por cobrar contabilidad

Concliliaciones Erlin Sanchez Departamento de 13-Jan 14-Jan 21-Jan 23-Jan 31-Jan 2-Feb 4-Feb

bancarias contabilidad
Confirmacion de Erlin Sanchez Departamento de 13-Jan 14-Jan 21-Jan 23-Jan 31-Jan 2-Feb 4-Feb

saldos contabilidad
Coclusiones y Erlin Sanchez Departamento de 13-Jan 14-Jan 21-Jan 23-Jan 31-Jan 2-Feb 4-Feb

discusion de los

hallazgos contabilidad
Representante de la Dirección Gerente General Coordinador SIG