DIARIO GENERAL

EMPRESA: "ARTEFACTA CIA. LTDA."

Año: 2021
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1-May 1
Caja chica $ 1,000.00
Bancos $ 85,500.00
Cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 22,100.00
Inventario de mercaderías $ 41,100.00
Refrigeradora $ 30,900.00
Lavadora $ 10,200.00
IVA compras $ 5,800.00
Muebles y enseres $ 15,350.00
Equipo de cómputo $ 9,500.00
Vehículo $ 45,000.00
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Depreciación acumulada de equipos de computación
Depreciación acumulada de vehículo
Cuentas y documentos por pagar comerciales
IVA ventas
Otras cuentas y documentos por pagar
Capital suscrito
P/r reinicio de actividad de la Empresa

2-Nov 2
Arriendos pagados por anticipado $ 4,500.00
IVA compras $ 540.00
Bancos
Retención IR por pagar
Retención IR por pagar 8% $ 360.00
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 100% $ 540.00

P/r Según factura001-001-00116 arriendo anticipado 6 meses

5-Nov 3
Cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 16,813.13
Impuesto a la Renta retenido $ 266.88
Impuesto a la Renta retenido 1,75% $ 266.88
Venta de bienes
Refrigeradora $ 12,000.00
Lavadora $ 3,250.00
IVA en ventas
P/r Según factura 001-001-001500 se vende mercaderías a
crédito
5-May 4
Costo de venta $ 12,850.00
Inventario de mercaderías
P/r venta de mercadería al costo
8-May 5
Inventario de mercaderías $ 11,050.00
Refrigeradora $ 8,400.00
Lavadora $ 2,650.00
IVA compras $ 1,326.00
Bancos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Retención IR por pagar
Retención IR por pagar 1,75% $ 193.38
P/r compra fact.#001-002-001670

9-May 6
Inventario de mercaderías $ 210.00
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1% $ 2.10
Bancos
P/r transporte

11-May 7
Bancos $ 12,000.00
Cuentas y documentos por cobrar comerciales

P/r . Se cobra con mediante transferencia bancaria $12.000,00

del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales.

13-May 8
Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 4,210.00
Caja $ 505.20
Inventario de mercaderías
Refrigeradora $ 3,150.00
Lavadora $ 1,060.00
IVA compras
P/r por devolución 3 REFRIGERADORAS Y 2 lavadoras

14-May 9
Bancos $ 505.20
Caja
P/r depósito en cta. Cte.

16-May 10
 Promoción y publicidad $ 150.00
Combustible y lubricantes $ 80.00
Mantenimiento de oficina $ 100.00
IVA en compras $ 39.60
Retención Impuesto a la renta por pagar
Retención Impuesto a la renta por pagar 1,75% $ 2.63
Retención Impuesto a la renta por pagar 2,75% $ 2.75
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70% $ 12.60
Retención IVA por pagar 70% $ 8.40
Bancos
P/r reposición del fondo de caja chica

17-May 18
Servicios públicos $ 180.00
Energía eléctrica $ 100.00
Teléfono $ 80.00
IVA en compras $ 9.60
Bancos
P/r pago de servicios básicos

18-May 19
IVA ventas $ 7,100.00
IVA compras
Bancos
P/r declaración y pago del IVA

19-May 20
Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 10,000.00
Bancos
P/r se cancela a varios proveedores
20-May 21
Caja $ 17,080.00
Venta de bienes
Refrigeradora $ 12,000.00
Lavadora $ 3,250.00
IVA en ventas
P/r Según factura 001-001-001500 se vende mercaderías a
crédito

20-May 22
Costo de venta $ 12,984.56
Inventario de mercaderías
P/r venta de mercadería al costo
21-May 23
 Bancos $ 17,080.00
Caja
P/r se deposita el efectivo recaudado ayer
25-May 24
Anticipo de sueldo $ 250.00
Bancos
P/r anticipo de sueldo al Sr. A
31-May 25
Sueldos y salarios $ 6,750.00
Bonificaciones $ 825.00
Fondos de reserva $ 422.75
Décimocuarta remuneración $ 133.33
Décimotercera remuneración $ 422.92
Aporte individual IESS por pagar
Anticipo de sueldo
Préstamos IESS por pagar
Otros descuentos por pagar
Asociación por pagar $ 150.00
Comisariato por pagar $ 650.00
Bancos
P/r El rol de pagos del mes de mayo de 2021
31-May 26
Aportes a la seguridad social $ 920.36
Fondos de reserva $ 208.25
Décimotercera remuneración $ 208.33
Décimocuarta remuneración $ 66.67
Vacaciones $ 315.63
Aporte patronal IESS por pagar
Fondos de reserva por pagar
Décimotercera remuneración por pagar
Décimocuarta remuneración por pagar
Vacaciones por pagar
P/r el valor de los beneficios sociales adicionales correspndiente
al mes de mayo de 2021
31-May 27
Arrendamiento operativo $ 1,500.00
Arriendo pagado por anticipado
P/r el valor debengado del arriendo por el mes de mayo de 2021
31-May 28
Depreciación muebles y enseres $ 127.92
Depreciación equipos de computación $ 261.25
Depreciación vehículo $ 750.00
Depreciación acum. muebles y enseres
Depreciación acum. equipos de computación
Depreciación acum. vehículo
P/r La depreciación mensual de los activos no corrientes

TOTAL OCTUBRE $ 290,685.60

HABER

$ 3,070.00
$ 3,135.00
$ 18,000.00
$ 35,000.00
$ 7,100.00
$ 28,500.00
$ 130,545.00

$ 4,140.00
$ 360.00

$ 540.00

$ 15,250.00

$ 1,830.00
$ 12,850.00

$ 4,873.05 $ 12,182.63 7309.575

$ 7,309.58
$ 193.38

$ 2.10

$ 207.90

$ 12,000.00

$ 4,210.00

$ 505.20

$ 505.20
 $ 18.00
$ 9.60
$ 12.00

$ 5.38

$ 21.00

$ 343.23

$ 189.60

$ 5,800.00
$ 1,300.00

$ 10,000.00

$ 15,250.00

$ 1,830.00

$ 12,984.56
$ 17,080.00

$ 250.00

$ 715.84
$ 250.00
$ 964.00
$ 800.00

$ 5,824.16

$ 920.36
$ 208.25
$ 208.33
$ 66.67
$ 315.63

$ 1,500.00

$ 127.92
$ 261.25
$ 750.00
$ 290,685.60
 EMPRESA: "ARTEFACTA S.A."
KARDEX DE MERCADERÍAS

Artículo: Refrigeradora
Método de valoración: Promedio ponderado

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad Costo unitario
1-May Inventario inicial
5-May Costo de venta según factura venta 001-001-002501
8-May Factura compra 001-002-001670 8 $ 1,050.00
9-May Transporte de mercadería
13-May Devolución en compra, según fact# 001-002-001670 -3 $ 1,050.00
20-May Factura venta 001-001-001501
23-Nov Devolución en compra, según fact# 001-001-002510

SALDO A OCTUBRE

EMPRESA: "ARTEFACTA S.A."

KARDEX DE MERCADERÍAS

Artículo: Lavadora
Método de valoración: Promedio ponderado

Entradas
Fecha Detalle
Cantidad Costo unitario
1-May Inventario inicial
5-May Costo de venta según factura venta 001-001-002501
8-May Factura compra 001-002-001670 5 $ 530.00
9-May Transporte de mercadería
13-May Devolución en compra, según fact# 001-002-001670 -2 $ 530.00
20-May Factura venta 001-001-001501
23-Nov Devolución en compra, según fact# 001-001-002510

SALDO A OCTUBRE
MPRESA: "ARTEFACTA S.A."
KARDEX DE MERCADERÍAS

Entradas Salidas Saldos

Costo total Cantidad Costo unitario Costo total Cantidad Costo unitario Costo total
30 $ 1,030.00 $ 30,900.00
10 $ 1,030.00 $ 10,300.00 20 $ 1,030.00 $ 20,600.00
$ 8,400.00 28 $ 1,035.71 $ 29,000.00
$160 28 $ 1,041.43 $ 29,160.00
$ -3,150.00 25 $ 1,040.40 $ 26,010.00
10 $ 1,040.40 $ 10,404.00 15 $ 1,040.40 $ 15,606.00
-2 $ 1,040.40 $ -2,080.80 17 $ 1,040.40 $ 17,686.80

53 $ 1,030.00 $ 20,600.00

MPRESA: "ARTEFACTA S.A."

KARDEX DE MERCADERÍAS

Entradas Salidas Saldos

Costo total Cantidad Costo unitario Costo total Cantidad Costo unitario Costo total
20 $ 510.00 $ 10,200.00
5 $ 510.00 $ 2,550.00 15 $ 510.00 $ 7,650.00
$2,650 20 $ 515.00 $ 10,300.00
$ 50.00 20 $ 517.50 $ 10,350.00
$ -1,060.00 18 $ 516.11 $ 9,290.00
5 $ 516.11 $ 2,580.56 13 $ 516.11 $ 6,709.44
-1 $ 516.11 $ -516.11 14 $ 516.11 $ 7,225.56

53 #REF! #REF!

366.67
$ -149.44
 20

5891.48 5898.29 6.81

 ROL DE PAGOS
Periodo de pago : Mayo 2021

Aporte personal IESS

Apellidos y Nombres

Fondos de reserva

Préstamos al IESS
Días laborados

Decimatercera
Bonificaciones

Total ingresos
Decimacuarta

reumeración
reumeración
Horas extra
Código

Sueldo
Cargo

001 A 30 $ 2,000.00 $ 350.00 $ 195.76 $ 33.33 $ 195.83 $ 2,774.92 $ 222.08 $ 100.00

002 B 30 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 141.75 $ 124.00
003 C 30 $ 800.00 $ 125.00 $ 77.05 $ 33.33 $ 77.08 $ 1,112.47 $ 87.41
004 D 30 $ 1,200.00 $ 99.96 $ 33.33 $ 100.00 $ 1,433.29 $ 113.40
005 E 30 $ 500.00 $ 100.00 $ 49.98 $ 33.33 $ 50.00 $ 733.31 $ 56.70 $ 300.00
006 F 30 $ 750.00 $ 250.00 $ 1,000.00 $ 94.50 $ 440.00
$ 6,750.00 $ 825.00 $ - $ 422.75 $ 133.33 $ 422.92 $ 8,554.00 $ 715.84 $ 964.00
 Firmas de recepción
Anticipo de sueldo

Total deducciones

Neto a recibir
Comisariato
Asociación

$ 250.00 $ 25.00 $ 200.00 $ 797.08 $ 1,977.85

$ 25.00 $ 100.00 $ 390.75 $ 1,109.25
$ 25.00 $ 90.00 $ 202.41 $ 910.06
$ 25.00 $ 150.00 $ 288.40 $ 1,144.89
$ 25.00 $ 50.00 $ 431.70 $ 301.61
$ 25.00 $ 60.00 $ 619.50 $ 380.50
$ 250.00 $ 150.00 $ 650.00 $ 2,729.84 $ 5,824.16
 PLANTILLA DE BENEFICIOS ADICIONALES
Periodo de pago : Junio 2020
Apellidos y Nombres

Fondos de reserva
REMUNERACIÓN

Aporte patronal
Días laborados

Decimatercera
Bonificaciones

Decimacuarta

reumeración
reumeración
Horas extra

GRAVABLE
Código

Sueldo

TOTAL
Cargo

001 A 30 $ 2,000.00 $ 350.00 $ 2,350.00 $ 285.53

002 B 30 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 182.25 $ 124.95 $ 33.33 $ 125.00
003 C 30 $ 800.00 $ 125.00 $ 925.00 $ 112.39
004 D 30 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 145.80
005 E 30 $ 500.00 $ 100.00 $ 600.00 $ 72.90
006 F 30 $ 750.00 $ 250.00 $ 1,000.00 $ 121.50 $ 83.30 $ 33.33 $ 83.33
$ 6,000.00 $ 825.00 $ - $ 7,575.00 $ 920.36 $ 208.25 $ 66.67 $ 208.33
 Total ingresos
Vacaciones

$ 97.92 $ 383.44
$ 62.50 $ 528.03
$ 38.54 $ 150.93
$ 50.00 $ 195.80
$ 25.00 $ 97.90
$ 41.67 $ 363.13
$ 315.63 $ 1,356.10