TALLER Nº 2

LA EMPRESA "FJ" SE DEICA A LA VENTA DE MESAS PARA LO CUAL INICA SUS ACTIVIDADES CON LO SIGUIENTE DE
VALORADAS EN $8,500; 2 ESCRITORIOD PARA USO DE LA EMPRESA VALORADAS EN $320 UNA COPIADORA VALO
UNA DEUDA ADQUIRIDA
VIDADES CON LO SIGUIENTE DEINERO EN EFECTIVO $90000; BANCOS $60.000 Y EN 100 MESAS VALORADAS EN 8500;
N $320 UNA COPIADORA VALORADA EN $800 ;UNA COMPUTADORA VALORADA EN $1200;TIENE
 EMPRESA "JF
BALANCE INICI
AL 1 DE ENER

1. ACTIVO
1.1 Activo corriente
1.1.1 Efectivo y equivalente $ 150,000.00
1.1.1.01 Caja $ 90,000.00
1.1.1.02 Bancos $ 60,000.00
1.1.3 Inventarios $ 8,500.00
1.1.3.13 Inventario de mercaderia
1.1.3.13.01 100 Mesas(P/U $85) $ 8,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1.2 Activo no corriente
1.2.1 Prropiedad planta y equipos $ 2,320.00
1.2.1.06 Equipos de oficina $ 800.00
1.2.1.12 Equipos de computacion $ 1,200.00
1.2.1.15 Muebles de oficina $ 320.00
1.2.1.15.01Escritorio (160)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

GERENTE
 EMPRESA "JF"
BALANCE INICIAL
AL 1 DE ENERO

2. PASIVO
2.1 Pasivo corriente
2.1.3 Instrumentos financieros
2.1.3.10 Prestampos bancarios a C/P
TOTAL PASIVO CORRIENTE
2.2 Pasiv no corriente
TOTAL PASIVO NO CORRENTE
TOTAL PASIVO
$ 158,500.00 3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.01. Capital

$ 2,320.00
$ 160,820.00

CONTADOR
$ 300.00

$ -
$ 300.00

$ 160,520.00
$ 160,520.00

total pasivo + patrimonio $ 160,820.00

 Empres
Diario
AL 1 de
FECHA

Jan-01

Jan-01

Jan-06

Jan-09

Jan-11

Jan-14

Jan-17
Jan-17

Jan-20

Jan-23

Jan-29
 Empresa "JF"
Diario General
AL 1 de enero
DETALLE/REFERENCIA AUXILIAR
º 1 º
Caja
Bancos
Inventario de mercaderia
Equipo de oficina
Equipo de computacion
Muebles de oficina
Prestamos bancarios a C/P
Capital social
P/R el estado de situacion inical
º 2 º
Caja 23%
Bancos 77%
Venta
Iva cobrado
P/R la venta S/F 001 pago cheque Nº 1023457891
º3º
Documentos por cobar 80%
Bancos 20%
Venta
Iva cobrado
P/R ventas S/F 002 cobro con cheque 220480310
º 4 º
Inventario de mercaderia
15 mesas
Iva pagado
Bancos 85%
Documentos por pagar 15%
P/R compra de 15 mesas S/F 003
º 5 º
Muebles de oficina
IVA pagado
Caja 33%
Bancos 65%
Documentos por pagar 2%
P/R compra de 3 escritorios para uso de la empresa
º 6 º
Gasto de limpieza y aseo
IVA pagado
Caja
P/R contrato de servicios limpieza
º 7 º
 Gasto servicio contratado (profesional)
IVA pagado
Bancos 85%
Documentos por pagar 15%
P/R el pago de los servicios de un abogado
º 8 º
Gasto de arriendo de oficina
IVA pagado
Caja
P/R pago del arriendo del mes de dic S/F N°25
º 9 º
Ventas
IVA cobrado
Caja 45%
Documentos por cobrar 55%
P/R venta de 5 mesas
º 10 º
Utiles de oficina
IVA pagado
Caja chica
P/R compra de utiles para uso de la empresa S/F N°35
TOTAL
DEBE HABER

$ 90,000.00
$ 60,000.00
$ 8,500.00
$ 800.00 $ 160,820.00
$ 1,200.00
$ 320.00
$ 300.00
$ 160,520.00

$ 504.90
$ 1,690.30
$ 1,960.00
$ 235.20

$ 2,760.00
$ 690.00
$ 3,080.36
$ 369.64

$ 1,321.43

$ 158.57
$ 1,258.00
$ 222.00

$ 720.00 $ 806.40
$ 86.40
$ 266.11
$ 524.16
$ 16.13

$ 345.00
$ 41.40
$ 386.40
$ 379.46
$ 45.54
$ 361.25
$ 63.75

$ 607.14
$ 72.86
$ 680.00

$ 875.00
$ 105.00
$ 441.00
$ 539.00

$ 87.50
$ 10.50
$ 98.00

$ 171,321.00 $ 171,321.00
 EM
MAYORIZ
AL 1 D

NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA

FECHA
Jan-01
Jan-01
Jan-11
Jan-14
Jan-20
Jan-23

NOMBRE DE LA CUENTA: BANCOS

FECHA
Jan-01
Jan-01
Jan-06
Jan-09
Jan-11
Jan-17

NOMBRE DE LA CUENTA : INVENTARIO DE MERCADERIA

FECHA
Jan-01
Jan-09

NOMBRE DE LA CUENTA: EQUIPO DE OFICINA

FECHA
Jan-01

NOMBRE DE LA CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA
Jan-01

NOMBRE DE LA CUENTA: MUEBLE DE OFICINA

FECHA
Jan-01
Jan-11

NOMBRE DE LA CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO

FECHA
Jan-01

NOMBRE DE CUENTA: CAPITAL

FECHA
 Jan-01

NOMBRE DE CUENTA: VENTAS

FECHA
Jan-01
Jan-06
Jan-23

NOMBRE DE CUENTA: DOCUMENTO POR COBRAR

FECHA
Jan-06
Jan-23

NOMBRE DE CUENTA: DOCUMENTO POR PAGAR

FECHA
Jan-09
Jan-11
Jan-17

NOMBRE DE CUENTA:IVA COBRADO

FECHA
Jan-01
Jan-06
Jan-23

NOMBRE DE CUENTA. IVA PAGADO

FECHA
Jan-09
Jan-11
Jan-14
Jan-17
Jan-20
Jan-29

NOMBRE DE CUENTA:GASTO DELIMPIEZA Y ASEO

FECHA
Jan-14

NOMBRE DE CUENTA: GASTO DE SERVICIO CONTRATADO(PROFEIONAL)

FECHA
Jan-17

NOMBRE DE CUENTA: UTILES DE OFICINA

FECHA
Jan-29

NOMBRE DE LA CUENTA:GASTO ARRIENDO DE OFICINA

FECHA
 Jan-20

NOMBRE DE CUENTA: CAJA CHICA

FECHA
ENRO-29

FECHA
 EMPRESA "JF
MAYORIZACION EN FOLIO
AL 1 DE ENRO AL 29

NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA

DETALLE Nº ASIENTO
ESTADO DE SITUACION INICIAL °1°
P/R la venta S/F 001 pago cheque Nº 1023457891 °2°
P/R compra de 3 escritorios para uso de la empresa °5°
P/R contrato de servicios limpieza °6°
P/R pago del arriendo del mes de dic S/F N°25 °8°
P/R venta de 5 mesas °9°

NOMBRE DE LA CUENTA: BANCOS

DETALLE Nº ASIENTO
ESTADO DE SITUACION INICIAL °1°
P/R la venta S/F 001 pago cheque Nº 1023457891 °2°
P/R ventas S/F 002 cobro con cheque 220480310 °3°
P/R compra de 15 mesas S/F 003 °4°
P/R compra de 3 escritorios para uso de la empresa °5°
P/R el pago de los servicios de un abogado °7°

NOMBRE DE LA CUENTA : INVENTARIO DE MERCADERIA

DETALLE Nº ASIENTO
ESTADO DE SITUACION INICIAL °1°
P/R compra de 15 mesas S/F 003 °4°

NOMBRE DE LA CUENTA: EQUIPO DE OFICINA

DETALLE Nº ASIENTO
ESTADO DE SITUACION INICIAL °1°

NOMBRE DE LA CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION

DETALLE Nº ASIENTO
ESTADO DE SITUACION INICIAL °1°

NOMBRE DE LA CUENTA: MUEBLE DE OFICINA

DETALLE Nº ASIENTO
ESTADO DE SITUACION INICIAL °1°
P/R compra de 3 escritorios para uso de la empresa °5°

NOMBRE DE LA CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO

DETALLE Nº ASIENTO
ESTADO DE SITUACION INICIAL °1°

NOMBRE DE CUENTA: CAPITAL

DETALLE Nº ASIENTO
ESTADO DE SITUACION °1°

NOMBRE DE CUENTA: VENTAS

DETALLE Nº ASIENTO
P/R la venta S/F 001 pago cheque Nº 1023457891 °2°
P/R ventas S/F 002 cobro con cheque 220480310 °3°
P/R venta de 5 mesas °9°

NOMBRE DE CUENTA: DOCUMENTO POR COBRAR

DETALLE Nº ASIENTO
P/R ventas S/F 002 cobro con cheque 220480310 ° 3°
P/R venta de 5 mesas °9°

NOMBRE DE CUENTA: DOCUMENTO POR PAGAR

DETALLE Nº ASIENTO
P/R compra de 15 mesas S/F 003 °4°
P/R compra de 3 escritorios para uso de la empresa °5°
P/R el pago de los servicios de un abogado °7°

NOMBRE DE CUENTA:IVA COBRADO

DETALLE Nº ASIENTO
P/R la venta S/F 001 pago cheque Nº 1023457891 °2°
P/R ventas S/F 002 cobro con cheque 220480310 °3°
P/R venta de 5 mesas °9°

NOMBRE DE CUENTA. IVA PAGADO

DETALLE Nº ASIENTO
P/R compra de 15 mesas S/F 003 °4°
P/R compra de 3 escritorios para uso de la empresa °5°
P/R contrato de servicios limpieza °6°
P/R el pago de los servicios de un abogado °7°
P/R pago del arriendo del mes de dic S/F N°25 °8°
P/R compra de utiles para uso de la empresa S/F N°35 °10°

NOMBRE DE CUENTA:GASTO DELIMPIEZA Y ASEO

DETALLE Nº ASIENTO
P/R contrato de servicios limpieza °6°

NOMBRE DE CUENTA: GASTO DE SERVICIO CONTRATADO(PROFEIONAL)

DETALLE Nº ASIENTO
P/R el pago de los servicios de un abogado °7°

NOMBRE DE CUENTA: UTILES DE OFICINA

DETALLE Nº ASIENTO
P/R compra de utiles para uso de la empresa S/F N°35 °10°

NOMBRE DE LA CUENTA:GASTO ARRIENDO DE OFICINA

DETALLE Nº ASIENTO
P/R pago del arriendo del mes de dic S/F N°25 °8°

NOMBRE DE CUENTA: CAJA CHICA

DETALLE Nº ASIENTO
P/R compra de utiles para uso de la empresa S/F N°35 °10°

DETALLE Nº ASIENTO
A "JF
N EN FOLIO
O AL 29

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 504.90 $ 504.90
$ 266.11 $ 266.11
$ 386.40 $ 386.40
$ 680.00 $ 680.00
$ 441.00 $ 441.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 1,690.30 $ 1,690.30
$ 690.00 $ 690.00
$ 1,258.00 $ 1,258.00
$ 524.26 $ 524.16
$ 361.25 $ 361.25

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 8,500.00 $ 8,500.00
$ 1,321.43 $ 1,321.43

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 800.00 $ 800.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 1,200.00 $ 1,200.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 320.00 $ 320.00
$ 720.00 $ 720.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 300.00 $ 300.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
 $ 160,520.00 $ 160,520.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 1,960.00 $ 1,960.00
$ 3,080.36 $ 3,080.36
$ 875.00 $ 875.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 2,760.00 $ 2,760.00
$ 539.00 $ 539.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 222.00 $ 222.00
$ 16.13 $ 16.13
$ 63.75 $ 63.75

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 235.20 $ 235.20
$ 369.64 $ 369.64
$ 105.00 $ 105.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 158.57 $ 158.57
$ 86.40 $ 86.40
$ 41.40 $ 41.40
$ 45.54 $ 45.54
$ 72.86 $ 72.86
$ 10.50 $ 10.50

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR G
$ 345.00 $ 345.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 376.46 $ 379.46

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 87.50 $ 87.50

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
 607.14 607.14

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 98.00 $ 98.00

MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
 CAJA BANCOS
$ 90,000.00 $ 266.11 $ 60,000.00
$ 504.90 $ 386.40 $ 1,690.30
$ 441.00 $ 680.00 $ 690.00
$ 90,945.90 $ 1,332.51 $ 62,380.30

SD $ 89,613.39 SD

EQUIPO DE COMPUACION MUEBLE DE OFICINA

$ 1,200.00 $ 320.00
$ 1,200.00 $ - $ 720.00
$ 1,040.00

SD $ 1,200.00
SD

VENTAS DOCUMENTOS POR COBRAR

$ 1,960.00 $ 2,760.00
$ 3,080.36 $ 539.00
$ 875.00 $ 3,299.00
$ - $ 5,915.36
SD
SA $ 5,915.36

IVA PAGADO GASTO LIMPIEZA Y ASEO

$ 158.57 $ 345.00
$ 86.40 $ 345.00
$ 41.40
$ 45.54
$ 72.86
$ 10.50 SD
$ 415.27 $ -

SD $ 415.27

GASTO ARRIENDO DE OFICINA CAJA CHICA

$ 607.14
$ 607.14 $ - $ -
SD $ 607.14 SA
 EMPRESA"JF"
MAYORIZACION EN T
AL1 DE ENRO AL 29 DE ENERO

BANCOS INVENTARIO DE MERCADERIA

$ 1,258.00 $ 8,500.00
$ 524.26 $ 1,321.43
$ 361.25 $ 9,821.43 $ -
$ 2,143.51

$ 60,236.79 SD $ 9,821.43

MUEBLE DE OFICINA PRESTAMOS BANCARIOS A C/P

$ 300.00
$ - $ 300.00
$ -

$ 1,040.00 SA $ 300.00

OCUMENTOS POR COBRAR DUMENTOS POR PAGAR

$ 222.00
$ 16.13
$ - $ 63.75
$ - $ 301.88
$ 3,299.00
SA $ 301.88

ASTO LIMPIEZA Y ASEO GASTO DE SERVICIO CONTRATADO (PROFESIONAL)

$ 379.46
$ - $ 379.46 $ -

$ 345.00 SD $ 379.46

CAJA CHICA
$ 98.00
$ 98.00
$ 98.00
 EQUIPO DE OFICINA
$ 800.00
$ 800.00 $ -

SD $ 800.00

CAPITAL
$ 160,520.00
$ - $ 160,520.00

SA $ 160,520.00

IVA COBRADO
$ 235.20
$ 369.64
$ 105.00
$ - $ 709.84

SA $ 709.84

UTILES DE OFICINA
$ 87.50
$ 87.50 $ -

SD $ 87.50
 EMPRESA"JF
BALANCE DE COMPRO
AL ENERO 1 AL 20 D

N° Cuentas
1 Caja
2 Bancos
3 Caja Chica
4 Inv de Mercaderias
5 Iva en compras
6 Equipos de Oficina
7 Equipos de Computacion
8 Muebles de Oficina
9 Documentos por cobrar
10 Iva en ventas
11 Prestamo banario a C/P
12 Documentos por pagar
13 Capital
14 Ventas
15 Gasto de arriendo de oficinas
16 Gasto de aseo y limpieza
17 Gasto utiles de oficina
18 Gasto de servicios contratados-profesionales
Total
 EMPRESA"JF
BALANCE DE COMPROBACION
AL ENERO 1 AL 20 DE ENERO
Suma Saldo
Debe Haber Deudor
$ 90,945.90 $ 1,332.41 $ 89,613.49
$ 62,380.30 $ 2,143.51 $ 60,236.79
$ - $ 98.00 $ -
$ 9,821.43 $ - $ 9,821.43
$ 415.27 $ - $ 415.27
$ 800.00 $ - $ 800.00
$ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
$ 1,040.00 $ - $ 1,040.00
$ 3,299.00 $ - $ 3,299.00
$ - $ 709.84 $ -
$ - $ 300.00 $ -
$ - $ 301.88 $ -
$ - $ 160,520.00 $ -
$ - $ 5,915.36 $ -
$ 607.14 $ - $ 607.14
$ 345.00 $ - $ 345.00
$ 87.50 $ - $ 87.50
$ 379.46 $ - $ 379.46
$ 171,321.00 $ 171,321.00 $ 167,845.08
Acreedor
$ -
$ -
$ 98.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 709.84
$ 300.00
$ 301.88
$ 160,520.00
$ 5,915.36
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 167,845.08
 MUEBLERIA ALFA
Direccion:Ricaurte
RUC:1356789487001
Fecha de emision 11 enero del 2023
Señor (es) Empresa JF
RUC #FMT
Direccion AV. de las Americas y Mriano Cueva
Telefono 987119822
CANTIDAD DESCRIPCION
3 Escritorios

Formas de pago
Efectivo Dinero electronico
Tarjeta de credito otros
ALFA
aurte
87001
11 enero del 2023
Empresa JF
#FMT
V. de las Americas y Mriano Cueva
987119822
PRECIO U PRECIO T
$ 720.00 12%

Subtotal $ 720.00
Subtotal 0%
Subtotal 12% $ 720.00
Descuento
IVA $ 86.40
TOTAL $ 806.40
 DIMPLOS N°025
Direccion: AV de los cañaris
RUC:3454232744001
Fecha de emision 14 de enero del 2023
Señor (es) Empresa JF
RUC #FMT
Direccion AV. de las Americas y Mriano Cueva
Telefono 987119822
CANTIDAD DESCRIPCION
1 serivicio de limpieza

Formas de pago
Efectivo Dinero electronico
Tarjeta de credito otros
°025
los cañaris
744001
14 de enero del 2023
Empresa JF
#FMT
de las Americas y Mriano Cueva
987119822
PRECIO U PRECIO T
$ 345.00 $ 345.00 12%

Subtotal $ 345.00
Subtotal 0% $ -
Subtotal 12% $ 345.00
Descuento $ -
IVA $ 41.40
TOTAL $ 386.40
 PAZ Y JUSTICIA
Direccion: Parque de la madre
RUC:2345761389001
Fecha de emision 17 enero del 2023
Señor (es) Empresa JF
RUC #FMT
Direccion AV. de las Americas y Mriano Cueva
Telefono 987119822
CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO U
1 Servicios de abogado $ 425.00

Subtotal
Subtotal 0%
Subtotal 12%
Formas de pago Descuento
Efectivo Dinero electronico IVA
Tarjeta de credito otros TOTAL
2023
F

Mriano Cueva
2
PRECIO T
$ 425.00 12%

$ 379.46
$ -
$ 379.46
$ -
$ 45.54
$ 425.00
 PAZ Y JUSTICIA
Direccion: Parque de la madre
RUC:2345761389001
Fecha de emision 17 enero del 2023
Señor (es) Empresa JF
RUC #FMT
Direccion AV. de las Americas y Mriano Cueva
Telefono 987119822
CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO U
1 Servicios de abogado $ 425.00

Subtotal
Subtotal 0%
Subtotal 12%
Formas de pago Descuento
Efectivo Dinero electronico IVA
Tarjeta de credito otros TOTAL
2023
F

Mriano Cueva

PRECIO T
$ 425.00 12%

$ 379.46
$ -
$ 379.46
$ -
$ 45.54
$ 425.00
 Empresa JF
Direccion: AV. de las Americas y Mriano Cueva
Direccion: 5678334839001
Fecha de emision 23 de enero del 2023
Señor (es) Pablo Angamarca
RUC #FMT
Direccion El Carmen
Telefono 982346728
CANTIDAD DESCRIPCION
5 Mesas

Formas de pago
Efectivo Dinero electronico
Tarjeta de credito otros
JF
icas y Mriano Cueva
334839001
23 de enero del 2023
Pablo Angamarca
#FMT
El Carmen
982346728
PRECIO U PRECIO T
$ 175.00 $ 875.00 12%

Subtotal $ 875.00
Subtotal 0% $ -
Subtotal 12% $ 875.00
Descuento $ -
IVA $ 105.00
TOTAL $ 980.00
 PAPELERIA DON JORGE
Direccion: 9 DE OCTUBRE
RUC:0989742345001
Fecha de emision 29 enero del 2023
Señor (es) Empresa JF
RUC #FMT
Direccion AV. de las Americas y Mriano Cueva
Telefono 987119822
CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO U
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