Partida X1

Fecha Concepto Parcial Debe Haber

Gastos de Administración $ 455.50
Seguridad e Higiene $ 5.50
Alquileres $ 450.00
IVA Crédito fiscal $ 58.50
Gastos de Ventas $ 1,338.43
Seguridad e Higiene $ 11.00
Propaganda $ 1,327.43
IVA Crédito fiscal $ 172.57
Efectivo y equivalente $ 2,025.00
Bancos $ 2,025.00
V/ Gastos varios
 Balance Inicial
Empresa La Sirenita
al 01 de enero del 2022
Activo
Activo Corriente $ 45,000.00
Efectivo y equivalente $ 35,000.00
Caja General $ 5,000.00
Bancos $ 30,000.00
Inventarios $ 10,000.00
Activo no corriente $ 10,000.00
Propiedad, planta y equipo $ 10,000.00
Mobiliario y equipo $ 10,000.00
Total del Activo $ 55,000.00
Pasivo $ -
Capital $ 55,000.00

Propietario Contador Auditor

Fecha Concepto Parcial Debe Haber

1 Partida # 1
Efectivo y equivalente $ 35,000.00
Caja General $ 5,000.00
Bancos $ 30,000.00
Inventarios $ 10,000.00
Propiedad, planta y equipo $ 10,000.00
Mobiliario y equipo $ 10,000.00
Capital $ 55,000.00
v/ apertura
Partida # 2
Compras $ 4,424.78
IVA Crédito Fiscal $ 575.22
Efectivo y equivalente $ 5,000.00
Bancos $ 5,000.00
v/valor por compra de mercadería al contado
Partida # 3
Gastos sobre compra $ 88.50
Fletes y acarreos
IVA Crédito Fiscal $ 11.50
Efectivo y equivalente $ 100.00
Bancos $ 100.00
v/Desembolso por fletes y acarreos
Pasa… $ 60,100.00 $ 60,100.00

Viene… $ 60,100.00 $ 60,100.00

Partida # 4
Efectivo y equivalente $ 2,000.00
Caja general $ 2,000.00
Devoluciones sobre compra $ 1,769.91
IVA Crédito fiscal $ 230.09
v/ Devoluciones sobre compras
Partida # 5
Compras $ 6,194.69
IVA Crédito fiscal $ 805.31
Cuentas y documentos por pagar $ 7,000.00
Documentos por pagar $ 7,000.00
v/ Compra de mercadería al crédito.
Partida # 6
Cuentas y documentos por pagar $ 280.00
Documentos por pagar $ 280.00
Descuentos sobre compras $ 247.79
IVA Crédito fiscal $ 32.21
v/ por descuento que se nos dio por
compra de mercadería
Partida # 7
Efectivo y equivalente $ 6,000.00
Caja general $ 6,000.00
Ventas $ 5,309.73
IVA Débito fiscal $ 690.27
v/ Venta de mercadería al contado
Partida # 8
Efectivo y equivalente $ 6,000.00
Banco
Efectivo y equivalente $ 6,000.00
Caja general $ 6,000.00
v/ remesa de efectivo
Partida # 9
Devolución sobre ventas $ 3,539.82
IVA Débito fiscal $ 460.18
Efectivo y equivalente $ 4,000.00
Banco $ 4,000.00
v/ devoluciones sobre ventas.
Partida # 10
Efectivo y equivalente $ 9,831.00
Caja general $ 9,831.00
Ventas $ 8,700.00
IVA Débito fiscal $ 1,131.00
v/ Venta de mercadería al contado
Pasa… $ 95,211.00 $ 95,211.00

Viene… $ 95,211.00 $ 95,211.00

Partida # 11
Descuentos sobre ventas $ 159.29
IVA Débito fiscal $ 20.71
Efectivo y equivalente $ 180.00
Banco $ 180.00
v/ Descuento sobre venta
Partida # 12
Gastos de venta $ 60.00
Atención al personal $ 60.00
Efectivo y equivalente $ 60.00
Caja General $ 60.00
v/ por celebración en el area de ventas
Partida # 13
Gastos de venta $ 105.00
Seguridad ocupacional $ 105.00
Efectivo y equivalente $ 105.00
Banco $ 105.00
v/ compra de zapatos de cubo de acero
para el area de ventas
Partida # 14
Gastos de Administración $ 250.00
Atención al personal $ 250.00
Efectivo y equivalente $ 250.00
Banco $ 250.00
V/ entrega de certificados de regalo por el
día de las madres a secretarias.
Partida # 15
Gastos de venta $ 39.82
Alquiler de vehiculo $ 39.82
IVA Crédito fiscal $ 5.18
Efectivo y equivalente $ 45.00
Caja General $ 45.00
V/ alquiler de vehiculo para llevar
mercadería
Partida # 16
Gastos de Administración $ 1,450.00
Sueldos $ 1,450.00
Efectivo y equivalente $ 1,450.00
Bancos $ 1,450.00
v/ pago a contador y adminstrador.