Empresa Comercial "Ochoa S.A.

"
Agente de Retención Calificado de IVA
Año 2022

(+) Caja $ 400.00

(+) Bancos $ 90,000.00
(+) Inventario de mercaderías $ 12,600.00
16 microondas $100 c/u $ 1,600.00
20 secadoras de ropas $550 c/u $ 11,000.00
(+) Cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 8,400.00
(+) IVA compras $ 3,300.00
(+) IVA retenido en ventas $ 180.00
(+) Muebles y enseres $ 10,200.00
(-) Depreciación acumulada de muebles y enseres $ 1,020.00
(+) Equipos de computación $ 9,500.00
(-) Depreciación acumulada de equipos de computación $ 3,135.00
(+) Vehículo $ 41,000.00
(-) Depreciación acumulada de vehículo $ 4,100.00
(+) Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 21,000.00
(+) IVA ventas $ 4,150.00
(+) Otras cuentas y documentos por pagar $ 6,200.00
Capital suscrito y/o asignado ?

Activo

Caja $ 400.00
Bancos $ 90,000.00
Inventario de mercaderías $ 12,600.00
Cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 8,400.00
IVA compras $ 3,300.00
IVA retenido en ventas $ 180.00
Muebles y enseres $ 10,200.00
Depreciación acumulada de muebles y enseres $ -1,020.00
Equipos de computación $ 9,500.00
Depreciación acumulada de equipos de computación $ -3,135.00
Vehículo $ 41,000.00
Depreciación acumulada de vehículo $ -4,100.00
Total Activo $ 167,325.00
Pasivo

Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 21,000.00

IVA ventas $ 4,150.00
Otras cuentas y documentos por pagar $ 6,200.00

Total Pasivo $ 31,350.00

Patrimonio

Capital suscrito y/o asignado $ 135,975.00

Total Patrimonio $ 135,975.00

Total Pasivo + Patrimonio $ 167,325.00

 Empresa Comercial "Ochoa S.A."
Agente de Retención Calificado de IVA
Año 2022

Fecha Código Detalle

___1___
12/1/2022 1.01.01.01 Caja
1.01.01.03 Bancos
1.01.04.01 Inventario de mercaderías
16 microondas $100 c/u
20 secadoras de ropas $550 c/u
1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales
1.01.05.01 IVA compras
1.01.05.02 IVA retenido en ventas
1.02.01.04 Muebles y enseres
1.02.01.51 (-) Depreciación acumulada de muebles y enseres
1.02.01.05 Equipos de computación
1.02.01.52 (-) Depreciación acumulada de equipos de computación
1.02.01.06 Vehículo
1.02.01.53 (-) Depreciación acumulada de vehículo
2.01.01.01 Cuentas y documentos por pagar comerciales
2.01.03.02 IVA ventas
2.02.01.02 Otras cuentas y documentos por pagar
3.01.01 Capital suscrito y/o asignado
P/r Asiento reinicio actividades Ochoa SA

___2___
12/2/2022 5.03.27 Arriendo
1.01.05.01 IVA compras
1.01.01.03 Bancos
2.01.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar
2.01.03.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar 8%
P/r arriendo Diciembre factura No. 80

___3___
12/4/2022 1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales
1.01.05.03 Impuesto a la renta retenido (2,75%)
1.01.05.02 IVA retenido en ventas (70%)
4.01.03 Prestación Servicios - Mantenimiento
4 secadoras
2.01.03.02 IVA Ventas
P/r factura 43 a Perez SA

___4___
12/5/2022 1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales
 1.01.05.02 Impuesto a la renta retenido (1,75%)
1.01.05.03 IVA retenido en ventas (30%)
4.01.01 Venta de bienes
5 secadoras
2 microondas
2.01.03.02 IVA Ventas
P/r factura No 50 venta crédito 60 días Electrohogar SA

___5___
12/5/2022 5.01.01 Costo de ventas
1.01.04.01 Inventario de mercaderías
5 secadoras
2 microondas
P/r costo de venta mercadería

___6___
1.01.04.01 Inventario de mercaderías
12/6/2022 6 microondas
1.01.05.01 IVA compras
1.01.01.01 Caja
1.01.01.01 Cuentas y documentos por pagar comerciales
2.01.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar
2.01.03.03.07 Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
2.01.03.04 Retención IVA por pagar
2.01.03.04.02 Retención IVA por pagar 30%
P/r factura 70 compra inventario Kiwi 60 días 60% y 40% efectivo

___7___
12/8/2022 1.01.01.01 Caja
1.01.01.01 Cuentas y documentos por pagar comerciales
1.01.04.01 Inventario de mercaderías
2 microondas
1.01.05.01 IVA compras
P/r devolución 2 microondas

___8___
12/10/2022 1.01.01.03 Bancos
1.01.01.01 Caja
P/r depósito recaudado en efectivo día 8/12/2022

___9___
12/11/2022 5.02.14 Promoción y publicidad
1.01.05.01 IVA compras
1.01.01.03 Bancos
2.01.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar
 2.01.03.03.07 Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
2.01.03.03 Retención IVA por pagar
2.01.03.03.07 Retención IVA por pagar 70%
P/r publicidad diciembre Ecuavisa factura 80

___10___
12/14/2022 5.03.24 Servicios públicos
Servicio telefónico
Servicio luz eléctrica
1.01.05.01 IVA compras
1.01.01.03 Bancos
P/r pago servicios básicos

___11___
12/16/2022 2.01.03.02 IVA ventas
1.01.05.01 IVA compras
1.01.05.02 IVA retenido en ventas
1.01.01.03 Bancos
P/r declaración y pago impuestos

___12___
12/17/2022 2.02.01.02 Otras cuentas y documentos por pagar
1.01.01.03 Bancos
P/r cancela crédito otras cuentas y documentos por pagar

___13___
12/18/2022 1.01.01.03 Bancos
1.01.01.02 Caja Chica
5.03.14 Servicios de courier
5.03.21 Transporte
5.03.17 Suministro y materiales
5.03.24 Servicios públicos
Agua potable
2.01.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar
2.01.03.03.07 Retención impuesto a la renta por pagar 1.75%
2.01.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar
2.01.03.03.01 Retención impuesto a la renta por pagar 1%
2.01.03.04 Retención IVA por pagar
2.01.03.04.04 Retención IVA por pagar 70%
2.01.03.04 Retención IVA por pagar
2.01.03.04.03 Retención IVA por pagar 30%
P/r reposición caja chica

___14___
12/20/2022 1.01.01.01 Caja
 1.01.05.02 Impuesto a la renta retenido (1,75%)
1.01.05.03 IVA retenido en ventas (30%)
4.01.01 Venta de bienes
4 microondas
6 secadoras
2.01.03.02 IVA Ventas
P/r factura 53 venta contado

___15___
12/20/2022 5.01.01 Costo de ventas
1.01.04.01 Inventario de mercaderías
4 microondas
6 secadoras
P/r costo de venta mercadería

___16___

12/21/2022 1.01.01.03 Bancos

1.01.01.01 Caja
P/r registro recaudación día 20

___17___
12/22/2022 4.01.01 Venta de bienes
1 microondas
2.01.03.02 IVA Ventas
1.01.01.03 Bancos
P/r devolución 1 microondas

___18___
12/22/2022 1.01.04.01 Inventario de mercaderías
1 microondas
5.01.01 Costo de ventas
P/r devolución costo de venta mercadería

___18___
23-Dec 1.01.02.03 Anticipo de sueldos
1.01.01.03 Bancos
P/r anticipo suelo sr C, descuento de rol de pagos

___19___
11/30/2022 5.03.01 Sueldos y salarios
5.03.02 Bonificaciones
5.03.05 Fondos de Reserva
5.03.06 Decimotercera remuneración
5.03.07 Decimocuarta remuneración
 2.01.02.02 Aporte individual al IESS por pagar
1.01.02.03 Anticipo de sueldos
2.01.02.04 Préstamos IESS por pagar
2.01.02.12 Otros descuentos por pagar
2.01.02.12.02 Asociación por pagar
2.01.02.12.03 Comisariato por pagar
1.01.01.03 Bancos
P/r Pago rol de pagos

___20___
11/30/2022 5.03.04 Aporte a la Seguridad Social
5.03.08 Vacaciones
2.01.02.02 Aporte individual al IESS por pagar
2.01.02.05 Vacaciones por pagar
P/r Registro beneficios adicionales

___21___

12/30/2022 1.01.01.03 Bancos

1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales
P/r factura mantenimiento

___22___
12/30/2022 5.03.12 Mantenimiento y reparaciones local
2.01.01.02 Cuentas y documentos por pagar comerciales
P/r registro mantenimiento recibido pendiente de pago

___23___
12/30/2022 Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
1.02.01.51 Depreciación acumulada muebles y enseres
1.02.01.52 Depreciación acumulada equipos de computación
1.02.01.53 Depreciación acumulada vehículos
P/r regitro depreciación diciembre

Total
A

Parcial USD Debe USD Haber USD

400.00
90,000.00
12,600.00
1,600.00
11,000.00
8,400.00
3,300.00
180.00
10,200.00
1,020.00
9,500.00
3,135.00
41,000.00
4,100.00
21,000.00
4,150.00
6,200.00
135,975.00

1,000.00
120.00
1,040.00
80.00
80.00

121.02
3.30
10.08
120.00
120.00
14.40

3,476.79
 57.05
117.36
3,260.00
3,000.00
260.00
391.20

2,950.00
2,950.00
2,750.00
200.00

660.00
660.00
79.20
281.56
422.33
11.55
11.55
23.76
23.76

26.40
220.00
220.00
220.00
26.40

26.40
26.40

600.00
72.00
611.10
10.50
10.50
50.40
50.40

173.00
75.00
98.00
9.00
182.00

4,150.00
3,300.00
180.00
670.00

3,200.00
3,200.00

247.79
247.79
65.00
83.00
44.00
52.00
52.00

0.77

1.48

5.46

1.58

4,457.97
 73.15
150.48
4,180.00
520.00
3,660.00
501.60

3,700.00
3,700.00
400.00
3,300.00

4,457.97
4,457.97

130.00
130.00
15.60
145.60

250.00
250.00
250.00

350.00
350.00

6,210.00
450.00
554.78
555.00
247.92
 629.37
350.00
510.00
416.00
126.00
290.00
6,112.32

809.19
277.50
809.19
277.50

121.02
121.02

400.00
400.00

780.00
540.00
870.00
780.00
540.00
870.00

29,140.50 218,299.96 218,299.96

-
 Empresa Comercial "Ochoa S.
Agente de Retención Calificado d
Diciembre 2022.
Kárdex

Artículo: Microondas
Unidad de medida: Unidades
Método de valoración: FIFO

Entradas
Fecha Detalle
Cant. Costo Unit. USD
12/1/2022 Saldo Inicial 16 100.00
12/5/2022 Costo Venta factura 50

12/6/2022 Compra factura 70 6 110.00

12/20/2022 Costo Venta factura 53

12/22/2022 Costo Venta devl factura 53

16 100.00
Suman
6 110.00

Empresa Comercial "Ochoa S.

Agente de Retención Calificado d
Diciembre 2022.
Kárdex

Artículo: Secadoras
Unidad de medida: Unidades
Método de valoración: FIFO

Entradas
Fecha Detalle
Cant. Costo Unit. USD
12/1/2022 Saldo Inicial 20 550.00
12/20/2022 Costo Venta factura 53

Suman 20
 Empresa Comercial "Ochoa S.A."
Agente de Retención Calificado de IVA
Diciembre 2022.
Kárdex

Código: Micro001
Cantidad máxima: 900
Cantidad mínina: 1

ntradas Salidas Saldos

Costo Total USD Cant. Costo Unit. USD Costo Total USD Cant. Costo Unit. USD
1,600.00 16 100.00
2 100.00 200.00 14 100.00
14 100.00
660.00 6 110.00
4 100.00 400.00 10 100.00
6 110.00
-1 100.00 -100.00 11 100.00
6 110.00

1,600.00 2 100.00 200.00 11 100.00

660.00 6 110.00

Empresa Comercial "Ochoa S.A."

Agente de Retención Calificado de IVA
Diciembre 2022.
Kárdex

Código: Secador001
Cantidad máxima: 500
Cantidad mínina: 1

ntradas Salidas Saldos

Costo Total USD Cant. Costo Unit. USD Costo Total USD Cant. Costo Unit. USD
11,000.00 20 550.00
6 550.00 3300.00 14 550.00

11,000.00 0 0.00 14 550.00

aldos
Costo Total USD
1,600.00
1,400.00
1,400.00
660.00
1,000.00
660.00
1,100.00
660.00

1,100.00
660.00

aldos
Costo Total USD
11,000.00
7,700.00

7,700.00
 Empresa Comercial "Och
Agente de Retención Calific
Diciembre 2022
Rol del Pagos

Apellidos y Décimo Tercera

No. Sueldo Bonificaciones
Nombres remuneración

1A 950.00 79.17
2B 620.00 200.00 68.33
3C 1,000.00 83.33
4D 550.00 45.83
5E 840.00 70.00
6F 1,500.00 125.00
7G 750.00 250.00 83.33
TOTALES 6,210.00 450.00 555.00

Empresa Comercial "Ochoa S.A."

Agente de Retención Calificado de IVA
Diciembre 2022.
Planilla Beneficios Adicionales

No. Apellidos y Sueldo Bonificaciones Total remuneraciones

Nombres gravadas
1A 950.00 - 950.00
2B 620.00 200.00 820.00
3C 1,000.00 - 1,000.00
4D 550.00 - 550.00
5E 840.00 - 840.00
6F 1,500.00 - 1,500.00
7G 750.00 250.00 1,000.00
TOTALES 6,210.00 450.00 6,660.00
 Empresa Comercial "Ochoa S.A."
Agente de Retención Calificado de IVA
Diciembre 2022.
Rol del Pagos

Deducciones
Décima Cuarta Fondos de
Total Ingresos Aporte Préstamos al
remuneración Reserva Anticipo
Individual IESS IESS
35.42 79.14 1,143.72 89.78 150.00 -
35.42 68.31 992.06 77.49 - -
35.42 83.30 1,202.05 94.50 200.00 350.00
35.42 45.82 677.07 51.98 - -
35.42 69.97 1,015.39 79.38 - -
35.42 124.95 1,785.37 141.75 160.00 -
35.42 83.30 1,202.05 94.50 - -
247.92 554.78 8,017.69 629.37 510.00 350.00

.A."
de IVA

les

Beneficios adicionales por pagar

Aporte Patronal IESS Vacaciones
115.43 39.58
99.63 34.17
121.50 41.67
66.83 22.92
102.06 35.00
182.25 62.50
121.50 41.67
809.19 277.50
Deducciones
Neto a
Asociación Comisariato recibir

18.00 - 885.94
18.00 - 896.57
18.00 75.00 464.55
18.00 60.00 547.09
18.00 - 918.01
18.00 55.00 1,410.62
18.00 100.00 989.55
126.00 290.00 6,112.32