Instituto Tecnológico de Estudios S

Contador Público

“Practica”

Asignatura: Contabilidad de so
Docente: Paula Lorenzo Vict
Grupo: 4CP-01M
Estudiante(s): Samir Alejandro R
Rosa laura Flo
Número de control: 20381
de Estudios Superiores de Los Cabos

Contador Público

“Practica”

natura: Contabilidad de sociedades

cente: Paula Lorenzo Victoriano
Grupo: 4CP-01M
ante(s): Samir Alejandro Rendón Velis
Rosa laura Flores
Número de control: 20381823
20381964
 POLIZA DE DIARIO MATERIALES DEL CABO S.D.R.L DE C.V.
Concepto Parcial
AP
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 8,725,000.00
Santander 33258 $ 4,000,000.00
Banamex 5468 $ 4,725,000.00
propiedad, planta y equipo
terrenos $ 1,500,000.00
edificios $ 6,150,000.00

Capital Contable
Capital Social $ 16,375,000.00
A1
Almacén
Varillas $ 213,200.00
Costales de cemento $ 130,000.00
Cuentas por cobrar
Iva por cobrar $ 54,912.00
Iva X acreditar $ 54,912.00
Cuentas por pagar
Proveedores nacionales $ 398,112.00
Proveedor 1 $ 398,112.00
A2
propiedad, planta y equipo
Equipo de oficina $ 9,956.90
Papelería de oficina $ 9,956.90
Cuentas por cobrar
impuestos por cobrar $ 1,593.10
IVA x Acreditar $ 1,593.10
Acreedores diversos
proveedor 2 $ 11,550.00
A3
Compramos equipo de computo a credito
propiedad, planta y equipo
Equipo de oficina $ 40,000.00
Equipo de computo $ 40,000.00
Cuentas por cobrar
Impuestos por cobrar $ 6,400.00
Iva x acreditar $ 6,400.00
Acreedores diversos
 Proveedor 3 $ 46,400.00
A4

Compramos mobiliario y equipo de oficina 50% contado

Propiedad, planta y equipo
Mobiliario y equipo de oficina $ 61,206.90
Cuentas por cobrar
Impuestos por recuperar $ 9,793.10
IVA por acreditar $ 9,793.10
Cuentas por pagar
proveedor 4 $ 35,500.00
Titulos de crédito $ 35,500.00

AA4
Vendimos mercancias 40% credito
Cuentas por cobrar
Clientes nacionales $ 34,800.00
Cliente 1 $ 34,800.00
impuestos por trasladar
IVA por trasladar $ 4,800.00
Estado de resultados integral
Ventas $ 30,000.00
AA4
Estado de resultados integral
Costos y gastos $ 16,250.00
Costo de venta $ 16,250.00
Almacén
Costales de cemento $ 16,250.00
A5
Compramos mob. Y e. de of. 50% a credito y firma de docs.
Mobiliario y equipo de oficina
Impuestos por cobrar
IVA x Acreditar $ 9,793.10
Acreedores diversos
Acreedor 3 $ 71,000.00
A6
Vendimos mercancías 30% crédito
Cuentas por cobrar
Clientes nacionales $ 58,812.00
Cliente 2 $ 58,812.00
Estado de resultados integral
Ingresos $ 50,700.00
Ventas $ 50,700.00
Impuestos por pagar
 impuestos por trasladar $ 8,112.00
IVA Xtrasladar $ 8,112.00
AA6
Estado de resultados integral
Costos y gastos $ 31,980.00
Costo de venta $ 31,980.00
Almacén
Varillas $ 31,980.00
A7
Préstamo bancario
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 1,000,000.00
Santander 33258 $ 1,000,000.00
Cuentas por cobrar
Impuestos por recuperar $ 160,000.00
Iva por acreditar $ 160,000.00
Cuentas por pagar
Acreedores diversos 1,160,000.00
Grupo Santander 1,160,000.00
A8
Uso de papelería procesos internos
Estado de resultados integral
Costos y gastos $ 8,000.00
Gastos de administración $ 5,600.00
Gastos de venta $ 2,400.00
propiedad, planta y equipo
Papelería y útiles $ 8,000.00
Papelería de oficina $ 8,000.00
A9
Venta de costales a crédito (2/2)
Cuentas por cobrar
Clientes nacionales $ 41,760.00
Ariel Díaz $ 41,760.00
Estado de resultados integral
Ingresos $ 36,000.00
Ventas $ 36,000.00
Impuestos por pagar
impuestos por trasladar $ 5,760.00
IVA XTrasladar $ 5,760.00
Aa9
Estado de resultados integral
Costos y gastos $ 19,500.00
Costo de venta $ 19,500.00
Almacén
 Costales de cemento $ 19,500.00
A10
Contribuciones finales de socios
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 3,625,000.00
Banamex 5468 $ 3,625,000.00
Capital Contable
capital contribuído $ 3,625,000.00
Jonathan Chino $ 1,000,000.00
Pedro Villegas $ 2,175,000.00
Hirán Valadez $ 450,000.00
Sumas Iguales
BO S.D.R.L DE C.V.
Debe Haber

$ 8,725,000.00

$ 7,650,000.00

$ 16,375,000.00

20000000
$ 343,200.00 3,625,000.00

$ 54,912.00

$ 398,112.00

$ 9,956.90

$ 1,593.10

$ 11,550.00

iva
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 6,400.00

$ 6,400.00

$ 46,400.00
$ 61,206.90

$ 9,793.10

$ 71,000.00

$ 34,800.00

$ 4,800.00

$ 30,000.00

$ 16,250.00

$ 16,250.00

$ 61,206.90
$ 9,793.10

$ 71,000.00

$ 58,812.00

$ 50,700.00

$ 8,112.00
$ 31,980.00

$ 31,980.00

$ 1,000,000.00

$ 160,000.00

$ 1,160,000.00

$ 8,000.00

$ 8,000.00
datos iva +
prestamo 1,000,000.00 1,180,000.00
i 18% 0.015
n 1 12
$ 41,760.00 renta 103408.447576

$ 36,000.00

$ 5,760.00

$ 19,500.00

$ 19,500.00
$ 3,625,000.00

$ 3,625,000.00

21,969,164.00 21,969,164.00
1,368,800.00
 Efectivo y equivalente de efectivo Bancos M.N Santander 33258
ap $ 8,725,000.00 ap $ 8,725,000.00 $ 17,160.00 e1 ap $ 4,000,000.00
a1 52,200.00 398,112.00 e2 I1 52,200.00
I2 17,400.00
i3 137,228.00
e7 1,000,000.00

$ 8,725,000.00 $ - $ 8,777,200.00 $ 415,272.00 $ 5,206,828.00

$ 8,725,000.00 $ 8,361,928.00 $ 4,970,628.00

Cuentas por cobrar Cliente 1 Cliente 2

d4 $ 34,800.00 $ 17,400.00 I2 d6 $ 58,812.00

$ - $ - $ 34,800.00 $ 17,400.00 $ 58,812.00

$ - $ 17,400.00 $ 58,812.00

Impuestos por recuperar IVA Acreditable

e1 $ 2,880.00 e1 $ 2,880.00
e2 54,912.00
e3 19,200.00
e4 1,655.17
e5 9,793.10
e8 44,480.00

$ 2,880.00 $ - $ 132,920.28
$ 2,880.00 $ 132,920.28
 Deudores diversos Blanca Mendoza
e7 $ 14,000.00 e7 $ 14,000.00

$ 14,000.00 $ - $ 14,000.00
$ 14,000.00 $ 14,000.00

Almacén Varillas Costales de cemento

e2 $ 213,200.00 $ 74,620.00 i3a e2 $ 130,000.00
d1 213,200.00 d1 130,000.00

$ - $ - $ 426,400.00 $ 74,620.00 $ 260,000.00

$ - $ 351,780.00 $ 154,375.00

Propiedad, planta y equipo Terrenos Edificios

ap $ 7,650,000.00 ap $ 1,500,000.00 ap $ 6,150,000.00
 $ 7,650,000.00 $ - $ 1,500,000.00 $ - $ 6,150,000.00
$ 7,650,000.00 $ 1,500,000.00 $ 6,150,000.00

Pagos anticipados Rentas pagadas por anticipado Propaganda y publicidad

e3 $ 120,000.00 e3 $ 120,000.00 e4 $ 10,344.83

$ 120,000.00 $ - $ 120,000.00 $ 10,344.83

$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 20,000.00 aj4 $ 10,344.83
$ 100,000.00

Activos Intangibles Gastos de constitución

$ 18,000.00 e1 $ 18,000.00

$ 18,000.00 $ - $ 18,000.00 $ - $ -
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ -
 Cuentas por pagar proveedores nacionales Proveedor 1
$ 398,112.00 d1

$ - $ - $ - $ 398,112.00 $ -
$ - $ 398,112.00

Acreedores diversos Grupo santander

$ 1,160,000.00 d7

$ - $ 1,160,000.00 $ -
$ 1,160,000.00

Impuestos por pagar IVA trasladado

$ 7,200.00 a1
 $ - $ 7,200.00 $ -
$ 7,200.00 aj8 $ 41,968.00

Titulos de crédito
$ 35,500.00 d4

$ - $ 35,500.00
$ 35,500.00

Impuestos retenidos IVA retenido

$ 3,720.00 e1

$ - $ 3,720.00 $ -
$ 3,720.00

Capital contable Capital social Capital contribuido

$ 16,375,000.00 ap $ 16,375,000.00 ap
$ - $ 16,375,000.00 $ - $ 16,375,000.00 $ -
$ 16,375,000.00 $ 16,375,000.00

Estado de resultados Ingresos Ventas

$ 45,000.00 a1

$ - $ - $ - $ 45,000.00 $ -
$ - $ 45,000.00 aj1$ 180,245.00
aj2$ 2,400.00
aj3$ 5,600.00
aj5 20000
aj7 $ 10,344.83
AJ8 $ 145,410.17

Costos y gastos Costo de venta

a1a $ 24,375.00
d4a 16,250.00
i3a 74,620.00
I4A 45,500.00
d9a 19,500.00

$ - $ - $ 180,245.00
$ - $ 180,245.00
 orden Comisiones bancarias

$ - $ - $ -
$ - $ -
Santander 33258 Banamex 5468
$ 139,200.00 e3 ap $ 4,725,000.00 $ 17,160.00 e1
12,000.00 e4 I4 97,440.00 398,112.00 e2
71,000.00 e5 d10 3,625,000.00 322,480.00 e8
14,000.00 e7

$ 236,200.00 $ 8,447,440.00 $ 737,752.00

$ 7,709,688.00

Cliente 2 Ariel Díaz

d9 $ 41,760.00

$ - $ 41,760.00 $ -
$ 41,760.00

IVA Acreditable IVA por acreditar IVA A FAVOR

d1 $ 54,912.00 aj8 $ 90,952.28
d2 1,593.10
d3 6,400.00
d4 9,793.10
d7 160,000.00

$ - $ 232,698.21 $ - $ 90,952.28 $ -
$ 132,920.28 $ 232,698.21 $ 90,952.28
 Blanca Mendoza

$ -

Costales de cemento
$ 24,375.00 a1a
16,250.00
45,500.00 I4A
19,500.00 d9a

$ 105,625.00 $ - $ -
$ -

Edificios Utiles y papelería de office Equipo de cómputo

a2 $ 9,956.90 $ 8,000.00 d8 d3 $ 40,000.00 e5
d4
 $ - $ 9,956.90 $ 8,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 1,956.90 $ 40,000.00

Propaganda y publicidad

$ -
$ 10,344.83 aj5

$ -
 Proveedor 1 Proveedor 2 Proveedor 3
$ 398,112.00 d1 $ 11,550.00 d2 $ 46,400.00 d3

$ 398,112.00 $ - $ 11,550.00 $ - $ 46,400.00

$ 398,112.00 $ 11,550.00 $ 46,400.00

Grupo santander
$ 1,160,000.00 d7

$ 1,160,000.00
$ 1,160,000.00

IVA trasladado IVA por trasladar

$ 7,200.00 a1 I2 $ 2,400.00 $ 4,800.00 d2
2,400.00 I2 8,112.00 d6
18,928.00 i3 5,760.00 d9
13,440.00 I4
 $ 41,968.00 $ 2,400.00 $ 18,672.00
$ 41,968.00 $ 16,272.00

IVA retenido ISR retenido

$ 1,920.00 e1 $ 1,800.00 e1

$ 1,920.00 $ - $ 1,800.00
$ 1,920.00 $ 1,800.00

Capital contribuido Utilidad del ejercicio

$ 3,625,000.00 d10 $ 145,410.17 aj8
 $ 3,625,000.00 $ - $ 145,410.17
$ 3,625,000.00 $ 145,410.17

Ventas
$ 45,000.00 a1
30,000.00 d2
118,300.00 i3
50,700.00 d6
84,000.00 I4
36,000.00 d9

$ 364,000.00
$ 364,000.00

Costo de venta Gastos de venta Gastos de administración

d8 $ 2,400.00 d8 $ 5,600.00 aj4

$ - $ 2,400.00 $ - $ 5,600.00 $ -
$ 180,245.00 aj1 $ 2,400.00 $ 2,400.00 aj2 $ 5,600.00 $ 5,600.00 aj3
Comisiones bancarias

$ -
Mobiliario y equipo de oficina Equipo de transporte
$ 61,206.90 e8 $ 278,000.00
61,206.90
$ 122,413.79 $ - $ 278,000.00 $ -
$ 122,413.79 $ 278,000.00
 Proveedor 4
$ 35,500.00 d4

$ - $ 35,500.00
$ 35,500.00
 Gastos por arrendamiento Gastos por propaganda
$ 20,000.00 $ 20,000.00 aj5 aj6 $ 10,344.83 $ 10,344.83 aj7

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 10,344.83 $ 10,344.83

$ - $ -
 POLIZA DE INGRESOS MATERIALES DEL CABO S.D.R.L DE C.V.
Concepto Parcial
A1
Vendimos mercancias 60% al contado
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 52,200.00
Santander 33258 $ 52,200.00
Impuestos por pagar
impuestos por trasladar $ 7,200.00
IVA Trasladado $ 7,200.00
Estado de resultados integral
Ingresos $ 45,000.00
Ventas $ 45,000.00
A1a
Estado de resultados integral
Costos y gastos $ 24,375.00
Costo de venta $ 24,375.00
Almacén
Costales de cemento $ 24,375.00
A2
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 17,400.00
Santander 33258 $ 17,400.00
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar $ 2,400.00
IVA por trasladar $ 2,400.00
Cuentas por cobrar
Clientes nacionales $ 17,400.00
Cliente 1 $ 17,400.00
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar $ 2,400.00
IVA Trasladado $ 2,400.00
PAGO 50% DEUD. CLIENTE
A3
Vendimos mercancías 70% Contado
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 137,228.00
Santander 33258 $ 137,228.00
 Estado de resultados integral
Ingresos $ 118,300.00
Ventas $ 118,300.00
Impuestos por pagar
impuestos por trasladar $ 18,928.00
IVA Trasladado $ 18,928.00
A3a
Estado de resultados integral
Costos y gastos $ 74,620.00
Costo de venta $ 74,620.00
Almacén
Varillas $ 74,620.00
A4
venta de costales a contado (1/2)
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 97,440.00
Banamex cta 5468 $ 97,440.00
Estado de resultados integral
Ingresos $ 84,000.00
Ventas $ 84,000.00
Impuestos por pagar
impuestos por trasladar $ 13,440.00
IVA Trasladado $ 13,440.00
A4a
Estado de resultados integral
Costos y gastos $ 45,500.00
Costo de venta $ 45,500.00
Almacén
Costales de cemento $ 45,500.00
SUMAS TOTALES PÓLISA INGRESOS
CABO S.D.R.L DE C.V.
Debe Haber

$ 52,200.00

$ 7,200.00

$ 45,000.00

$ 24,375.00 $ 625.00
$ 40,625.00

$ 24,375.00

$ 17,400.00

$ 2,400.00

$ 17,400.00

$ 2,400.00

$ 137,228.00
 $ 118,300.00

$ 18,928.00

$ 74,620.00

$ 74,620.00

$ 97,440.00

$ 84,000.00

$ 13,440.00 $ 118,300.00
$ 50,700.00

$ 45,500.00

$ 45,500.00

$ 451,163.00 $ 451,163.00
 POLIZA DE DIARIO MATERIALES DEL CABO S.D.R.L DE C.V.
Concepto Parcial
Fecha
A1
Activos intangibles
Gastos de constitucion $ 18,000.00
Cuentas por cobrar
Iva por cobrar $ 2,880.00
Iva acreditable $ 2,880.00
Cuantas por pagar
Impuestos retenidos $ 3,720.00
ISR retenido $ 1,800.00
Iva retenido $ 1,920.00
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 17,160.00
Banamex 5468 $ 17,160.00
A2
Almacén
Varillas $ 213,200.00
Costales de cemento $ 130,000.00
Cuentas por cobrar
Iva por cobrar $ 54,912.00
Iva acreditable $ 54,912.00
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 398,112.00
Banamex 5468 $ 398,112.00
A3
Pagos Anticipados
Rentas pagadas por anticipado $ 120,000.00
Iva acreditable
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 139,200.00
Santander 3258 $ 139,200.00
A4
Propapaganda y publicidad
Iva acreditable
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 12,000.00
Santander 3258 $ 12,000.00
 A5
Compramos mobiliario y equipo de oficina 50% contado
Mobiliario y equipo de oficina
Iva acreditable
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 71,000.00
Santander 3258 $ 71,000.00
A6
Pagos Anticipados
Anticipo a acreedores $ 310,225.34
Cuentas por cobrar
Impuestos por cobrar $ 42,789.70
Iva acreditable $ 42,789.70
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 310,225.34
Santander 3258 $ 310,225.34
Cuentas por cobrar
Impuestos por cobrar $ 42,789.70
IVA por acreditar $ 42,789.70
ANTICIPO A ACREEDORES 1ER TRIM.
A7
Concedemos prestamo a B. Mendoza 14,000.00
Cuentas por cobrar
Deudores diversos $ 14,000.00
Blanca Mendoza $ 14,000.00
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 14,000.00
Santander 3258 $ 14,000.00
A8
Compra equipo de tansporte contado
Propiedad, planta y equipo
Equipo de transporte $ 278,000.00
Vehículo 1 $ 278,000.00
Cuentas por cobrar
impuestos por recuperar $ 44,480.00
Iva acreditable $ 44,480.00
Efectivo equivalente efectivo
Bancos M/N $ 322,480.00
Banamex 5468 $ 322,480.00
SUMAS TOTALES PÓLISA EGRESOS
.D.R.L DE C.V.
Debe Haber

$ 18,000.00
$ 18,000.00 $ 2,880.00
$ 2,880.00

$ 3,720.00

$ 17,160.00

$ 343,200.00

$ 54,912.00

$ 398,112.00

$ 120,000.00

$ 19,200.00
$ 139,200.00

$ 10,344.83 12,000.00 10,344.83 1,655.17

$ 1,655.17
$ 12,000.00
$ 61,206.90
$ 9,793.10
$ 71,000.00

$ 310,225.34

$ 42,789.70

$ 310,225.34

$ 42,789.70

$ 14,000.00

$ 14,000.00

$ 278,000.00

$ 44,480.00

$ 322,480.00

$ 1,330,687.05 $ 1,330,687.05
$ 1,920.00
 empresa XXXXXXXX
Balanza de comprobación del 01 de XX al 31 de XX del año XXXX
Concepto Movimientos Saldos
Cuentas Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Activo
Efectivo y Equivalente de efectivo
Santander 33258 $ 5,206,828.00 $ 236,200.00 $ 4,970,628.00
Banamex 5468 $ 8,447,440.00 $ 737,752.00 $ 7,709,688.00
Cuentas por cobrar $ -
Cliente 1 $ 34,800.00 $ 17,400.00 $ 17,400.00
Cliente 2 $ 58,812.00 $ - $ 58,812.00
Ariel Diaz $ 41,760.00 $ - $ 41,760.00
Blanca mendoza $ 14,000.00 $ - $ 14,000.00
IVA A FAVOR $ 90,952.28 $ - $ 90,952.28
IVA por acreditar $ 232,698.21 $ - $ 232,698.21
Almacén $ -
Varrillas $ 426,400.00 $ 74,620.00 $ 351,780.00
Costales de cemento $ 260,000.00 $ 105,625.00 $ 154,375.00
Pagos anticipados
Rentas pagadas por anticipo $ 100,000.00 $ 100,000.00
Propiedad, planta y equipo $ -
Terrenos $ 1,500,000.00 $ - $ 1,500,000.00
Edificios $ 6,150,000.00 $ - $ 6,150,000.00
Equipo de transporte $ 278,000.00 $ - $ 278,000.00
Papelería y utiles de oficina $ 9,956.90 $ 8,000.00 $ 1,956.90
Equipo de cómputo $ 40,000.00 $ - $ 40,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 122,413.79 $ - $ 122,413.79
Activos intangibles $ -
Gastos de constitución $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00
Intereses bancarios $ - $ - $ -
Cuentas por pagar
Proveedor 1 $ - $ 398,112.00 $ 398,112.00
Proveedor 2 $ - $ 11,550.00 $ 11,550.00
Proveedor 3 $ - $ 46,400.00 $ 46,400.00
Proveedor 4 $ - $ 35,500.00 $ 35,500.00
Proveedores diversos $ - $ -
ISR retenido $ - $ 1,800.00 $ 1,800.00
IVA retenido $ - $ 1,920.00 $ 1,920.00
Préstamos bancarios $ - $ 1,160,000.00 $ 1,160,000.00
IVA por trasladar $ 2,400.00 $ 18,672.00 $ 16,272.00
Títulos de crédito $ - $ 35,500.00 $ 35,500.00
 Capital contable
Capital social $ - $ 16,375,000.00 $ 16,375,000.00
Capital contribuido $ - $ 3,625,000.00 $ 3,625,000.00
Utilidad del ejercicio $ - $ 145,410.17 $ 145,410.17
SUMAS TOTALES $ 23,034,461.17 $ 23,034,461.17 $ 21,852,464.17 $ 21,852,464.17
- -

empresa XXXXXXXX
Balanza de comprobación del 01 de XX al 31 de XX del año XXXX
Concepto Movimientos Saldos
Cuentas Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Activo
Efectivo y Equivalente de efectivo
Santander 33258 $ 5,206,828.00 $ 236,200.00 $ 4,970,628.00
Banamex 5468 $ 8,447,440.00 $ 737,752.00 $ 7,709,688.00
Cuentas por cobrar $ -
Cliente 1 $ 34,800.00 $ 17,400.00 $ 17,400.00
Cliente 2 $ 58,812.00 $ - $ 58,812.00
Ariel Diaz $ 41,760.00 $ - $ 41,760.00
Blanca mendoza $ 14,000.00 $ - $ 14,000.00
IVA acreditable $ 132,920.28 $ - $ 90,952.28
IVA por acreditar $ 232,698.21 $ - $ 232,698.21
Almacén $ -
Varrillas $ 426,400.00 $ 74,620.00 $ 351,780.00
Costales de cemento $ 260,000.00 $ 105,625.00 $ 154,375.00
Pagos anticipados $ -
Propaganda por anticipado $ 10,344.83 $ - $ 10,344.83
Rentas pagadas x anticipo $ 120,000.00 $ - $ 120,000.00
Propaganda y plublicidad $ -
Propiedad, planta y equipo $ -
Terrenos $ 1,500,000.00 $ - $ 1,500,000.00
Edificios $ 6,150,000.00 $ - $ 6,150,000.00
Equipo de transporte $ 278,000.00 $ - $ 278,000.00
Papelería y utiles de oficina $ 9,956.90 $ 8,000.00 $ 1,956.90
Equipo de cómputo $ 40,000.00 $ - $ 40,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 122,413.79 $ - $ 122,413.79
Activos intangibles $ -
Gastos de constitución $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00
Intereses bancarios $ -
Cuentas por pagar
Proveedor 1 $ - $ 398,112.00 $ 398,112.00
Proveedor 2 $ - $ 11,550.00 $ 11,550.00
Proveedor 3 $ - $ 46,400.00 $ 46,400.00
Proveedor 4 $ - $ 35,500.00 $ 35,500.00
Proveedores diversos
ISR retenido $ - $ 1,800.00 $ 1,800.00
IVA retenido $ - $ 1,920.00 $ 1,920.00
Préstamos bancarios $ - $ 1,160,000.00 $ 1,160,000.00
IVA Trasladado $ - $ 41,968.00 $ 41,968.00
IVA por trasladar $ 2,400.00 $ 18,672.00 $ 16,272.00
Títulos de crédito $ - $ 35,500.00 $ 35,500.00
Capital contable
Capital social $ - $ 16,375,000.00 $ 16,375,000.00
Capital contribuido $ - $ 3,625,000.00 $ 3,625,000.00
Estado de resultados integral
Costo de venta $ 180,245.00 $ - $ 180,245.00
Gastos de venta $ 2,400.00 $ - $ 2,400.00
Gastos de administración $ 5,600.00 $ - $ 5,600.00
Ingresos
Ventas $ - $ 364,000.00 $ 364,000.00
SUMAS TOTALES $ 23,295,019.00 $ 23,295,019.00 $ 22,071,054.00 $ 22,113,022.00
Después de ajustes
 Antes de ajustes

$ 21,882,809.00
 $ 90,952.28

$ 145,410.17
 CONTPAQ i
Es
Activos 1 2
Circulante
Efectivo y equivalente de efectivo
Bancos M.N $ 12,680,316.00
Cuentas por cobrar
Clientes $ 117,972.00
Colaboradores $ 14,000.00
IVA a favor $ 90,952.28
IVA por acreditar $ 232,698.21
Almacén
Varrillas $ 351,780.00
Costales de cemento $ 154,375.00
Pagos anticipados
Rentas pagadas por anticipo $ 100,000.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES
No circulantes
Propiedad, planta y equipo
Terrenos $ 1,500,000.00
Edificios $ 6,150,000.00
Equipo de transporte $ 278,000.00
Papelería y utiles de oficina $ 1,956.90
Equipo de cómputo $ 40,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 122,413.79
Activos intangibles
Gastos de constitución $ 18,000.00
Intereses bancarios $ -
TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL ACTIVOS

NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:

Activos intangibles:
 B
ACTIVOS
Activos circulantes
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 12,680,316.00
Santander 33258 $ 4,970,628.00
Banamex 5468 $ 7,709,688.00
Cuentas por cobrar $ 455,622.48
Cliente 1 $ 17,400.00
Cliente 2 $ 58,812.00
Ariel Diaz $ 41,760.00
Blanca mendoza $ 14,000.00
IVA acreditable $ 90,952.28
IVA por acreditar $ 232,698.21
Activos intangibles $ 18,000.00
Gastos de constitución $ 18,000.00
Almacén $ 506,155.00
Varrillas $ 351,780.00
Costales de cemento $ 154,375.00
Pagos anticipados $ 130,344.83
Propaganda por anticipado $ 10,344.83
Rentas pagadas x anticipo $ 120,000.00

Total activos circulantes $ 13,790,438.31

Activos no circulantes
Propiedad, planta y equipo $ 8,092,370.69
Terrenos $ 1,500,000.00
Edificios $ 6,150,000.00
Equipo de transporte $ 278,000.00
Papelería y utiles de oficina $ 1,956.90
Equipo de cómputo $ 40,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 122,413.79

Total activos no circulantes $ 8,092,370.69

Total activos $ 21,882,809.00

 Los colegas S.A de C.V
Estado de Situación Financiera antes de ajustes al 31 de enero de 2020
3 4 Pasivos
A corto plazo
Cuentas por pagar
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor 3
Proveedor 4
Proveedores diversos
ISR retenido
IVA retenido
TOTAL PASIVOS A CORTO PLAZO
A largo plazo
Préstamos bancarios
IVA por trasladar
$ 13,742,093.48 Títulos de crédito
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO
Capital contable
Capital social
Capital contribuido
Utilidad del ejercicio
TOTAL CAPITAL CONTABLE

$ 8,110,370.69
$ 21,852,464.17 PASIVO MÁS CAPITAL
Balance general
 Hoja: 1
al 31 de enero de 2020
1 2 3 4

$ 398,112.00
$ 11,550.00
$ 46,400.00
$ 35,500.00

$ 1,800.00
$ 1,920.00
$ 495,282.00

$ 1,160,000.00
$ 16,272.00
$ 35,500.00
$ 1,211,772.00

$ 16,375,000.00
$ 3,625,000.00
$ 145,410.17 $ 20,145,410.17

$ 21,852,464.17
 PASIVOS
Pasivos corto plazo
Cuentas por pagar $ 491,562.00
Proveedor 1 $ 398,112.00
Proveedor 2 $ 11,550.00
Proveedor 3 $ 46,400.00
Proveedor 4 $ 35,500.00
Impuestos retenidos $ 97,460.00
ISR retenido $ 1,800.00
IVA retenido $ 1,920.00
Iva trasaladado $ 41,968.00
Iva por trasladar $ 16,272.00
Titulos de credito $ 35,500.00
Total pasivos corto plazo $ 589,022.00

Pasivos largo plazo

Prestamos bancarios $ 1,160,000.00

Total pasivos largo plazo $ 1,160,000.00

Total Pasivos $ 1,749,022.00

CAPITAL
Capital social $ 16,375,000.00
Capital contribuido $ 3,625,000.00
Utilidad antes de impuestos $ 175,755.00
Suma de capital $ 20,175,755.00

$ 21,924,777.00

$ 41,968.00
 empresa XXXXXXXX
Estado de resultados del 01 de XX al 31 de XX del año XXXX
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación
Gastos de venta $ 2,400.00
Gastos de administracion $ 5,600.00
Otros ingresos
Otros ingresos
Utilidad antes de impuestos

Utilidad neta
X
1 de XX del año XXXX
$ 364,000.00
$ 180,245.00
$ 183,755.00
$ 8,000.00

$ 175,755.00

$ 175,755.00
 TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO Costales
ALMACEN Caillero no.
MAXIMO Minimo
FECHA RAM No ORDEN No UNIDADES
FECHA RAM No ORDEN No UNIDADES
FACTURA No ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
4000 4000
625 3375
625 2,750
375 2,375

TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO Varilla
ALMACEN Caillero no.
MAXIMO Minimo
FECHA RAM No ORDEN No UNIDADES
FECHA RAM No ORDEN No UNIDADES
FACTURA No ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
5,200 5,200
1300 3,900
 No. 1
Clave del articulo
Unidad Pieza
Existencia revisada en:
COSTO UnitarCOSTO Promedi VALORES
COSTO UnitariCOSTO Prome VALORES
XISTENCIA DEBE HABER SALDO
$ 75.40 $ 301,600.00 $ 301,600.00
$ 75.40 $ 254,475.00 $ 556,075.00
$ 75.40 $ 207,350.00 $ 763,425.00
$ 120.00 $ 285,000.00 $ 1,048,425.00

No. 1
Clave del articulo
Unidad Pieza
Existencia revisada en:
COSTO UnitarCOSTO Promedi VALORES
COSTO UnitariCOSTO Prome VALORES
XISTENCIA DEBE HABER SALDO
$ 95.00 $ 494,000.00 $ 494,000.00
$ 95.00 $ 370,500.00 $ 864,500.00
 PRACTICA S de RL
CONTPAQ i
Ajustes de cierre del XX de XXX al XX de XXX de 20XX
Fecha Concepto Debe
AJ1
Ventas 180,245.00
Costo de venta
liquidar costo de venta
AJ2
Ventas 2,400.00
Gastos de venta
Liquidar gastos de venta
AJ3
Ventas 5,600.00
Gastos de administración
Liquidar gastos de administración
AJ4
Gastos por arrendamiento 20,000.00
pagos anticipados
Amortizar gasto por arrendamiento del mes
AJ5
ventas 20,000.00
Gastos por arrendamiento
Liquidar los gastos por arrendamiento del mes
AJ6
Gastos de propaganda 10,344.83
Propaganda y publicidad
Determinar el gasto del mes por propaganda
AJ7
Ventas 10,344.83
Gastos de propaganda
Liquidar los gasot por propaganda
AJ8
IVA Trasladado 41,968.00
IVA a favor 90,952.28
IVA Acreditable
Determinación del iva
AJ9
Ventas 145,410.17
Utilidad del periodo
Determinar utilidad bruta
SUMAS IGUALES 527,265.10
Hoja: 1

Haber

180,245.00

2,400.00

5,600.00

20,000.00

20,000.00

10,344.83

10,344.83

132,920.28

145,410.17

527,265.10