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Informe de Auditoria
Informe de Auditoria
INFORME DE AUDITORIA
PROCESO ADMINISTRATIVO
PLANIFICACIÓN:
La Empresa SMA S.A.C su objetivo estratégico es ser reconocida como la mejor empresa a nivel de la región
andina. El éxito del negocio se encuentra en buscar generar el crecimiento de sus clientes a través del
desarrollo de productos y servicios enfocándose en la mejora continua de sus procesos. Para asegurar la
calidad superior, el óptimo funcionamiento operativo y la eficiencia superior, la empresa cuenta con cinco
unidades de negocios: plásticos, alimentos, cuidado de casa, productos de limpieza y productos de tocador y
cosméticos. La visión de la empresa es: “Consolidarse como una empresa de clase mundial en el desarrollo de
productos y servicios de consumo masivo en los principales mercados del mundo”. La misión de la empresa
es: “Generar el crecimiento de sus clientes a través del desarrollo de productos y servicios; enfocándose en la
mejora continua y la calidad de sus procesos”. Los valores corporativos de SMA S.A.C son: (a) El trabajo en
equipo, (b)la honradez, (c) el respeto, (d) la proactividad y (e) el compromiso laboral.
ORGANIZACIÓN:
La empresa SMA S.A.C cuenta con una estructura orgánica centralizada donde la autoridad la toma los
puestos de mayor rango, hacia los subordinados, esta estructura organizacional esta desactualizada hace más
de 10 años, el directorio y el área de RR HH no tienen un buen control sobre ella.
Las funciones de cada área no se encuentran plasmadas en el manual, esto es perjudicial para la institución en
base a la dirección de sus tareas y la de sus trabajadores que desconocen el nivel de jerarquía y los cargos de
la empresa.
DIRECCIÓN:
La dirección de la empresa y sus funciones consiste en dirigir y combinar los recursos humanos y técnico para
conseguir los objetivos de la empresa, desarrollando las tareas necesarias.
SMA S.A.C ejerce una dirección centralizada donde las acciones de los individuos están mejor alineadas a las
políticas prescritas de gestión.
En su proceso de toma de decisiones, valora el impacto de sus acciones en el medio ambiente y las
comunidades, ademad de resultarle de vital importancia la influencia que tiene sobre su base de
colaboradores
CONTROL:
La empresa SMA S.A.C tiene parámetros en los que basa sus actividades:
- Indicadores de desempeño: SMA S.A.C relaciona su estrategia de negocios con su misión. Con ello
pretende incrementar la congruencia entre la toma de decisiones y la acciones, apegándolas a las medidas
establecidas.
- GRI (Global Reporting initiative): Tiene como misión mejorar la calidad de negocios con su visón. Con
ello pretende incrementar la congruencia entre la toma de decisiones y las acciones, apegándolas a las
medidas establecidas.
PRÓPOSITO:
Se ha llevado a cabo el examen de Auditoría de Control Interno al área administrativa de la empresa SMA
S.A.C en la ciudad de Lima, el 2 de agosto del 2022. Con el objetivo de determinar los cambios necesarios para
un mejor desempeño de sus actividades, acorde a los requerimientos actuales de la empresa.
La auditoría se realizó según las normas NAGAS (Las Norma de Auditoría Generalmente Aceptadas), estas
indican que todo proceso de auditoría debe contar con una planificación, ejecución y comunicación de
resultados o informe.
-SMA S.A.C cuenta con un organigrama estructural desactualizado hace más de 10 años esto provoca que los
colaboradores desconozcan los niveles de jerarquía y decisión de la empresa.
-No difunden las políticas de la empresa, los procedimientos y los valores estratégicos a los trabajadores de la
organización.
- Existe una centralización de las actividades, es decir un miembro del personal participa
Falta de señalizaciones
en el área Alto
de almacén
El área de Staff y área de compras
tienden a solicitar constantemente la
ayuda del encargado de producción ya
que requieren de la experiencia Medio
necesaria para llevar a cabo los
procesos que realizan las diferentes
áreas
Área de contabilidad:
Llevan una mala gestión de los registros contables de la empresa, como los estados
financieros.
No tiene un buen control sobre los inventarios físicos anuales resguardadas en las bodegas y
sobre los activos fijos (Propiedades, plantas y equipos).
Esta área no tiene una buena Recepción de facturas de proveedores y en la elaboración del
comprobante de retención,
Carece de un adecuado sistema de costos en cuanto al precio de venta de los productos o
servicios
Área de logística:
Área de compras:
Falta de políticas en el área compras en cuanto al cumplimiento de condiciones de costo, elección de
proveedores, tiempos, modalidades de financiamiento.
No cuenta con una gestión de indicadores en cuanto al monitoreo y planificación de las actividades
con los proveedores y la administración de los inventarios.
METODOLOGÍA:
Presentación
La presente encuesta tiene como finalidad recoger información sobre el grado de eficiencia y
eficacia en los procesos de la empresa SMA S.A.C
Objetivos:
1. Identificar los problemas organizacionales que se presentan en la compañía
Datos Generales
Nivel de educación:
a.-Primaria
b.-Secundaria
c.-Técnico
d.-Universitario
Edad:
b.- 28 – 37 años
c.- 38 – 47 años
e- 48 – 57 años
f.- 58 – 67 años
EVENTUALEM
SI / SIEMPRE
NO / NUNCA
INDECISO
QUIZAS
No PREGUNTAS
NTE
01 ¿Conoce usted el organigrama de la empresa?
02 ¿Se encuentran identificados las funciones y
procesos de acuerdo a las áreas de trabajo?
03 ¿La aprobación de documentos es ágil y
eficiente?
04 ¿Los objetivos de producción, ventas y
financieros son medibles y están asociados a un
indicador?
05 ¿Procesos de producción y de compras pasan
por una metodología de aprobación?
06 ¿Los reportes o informes son emitidos con
ayuda de los sistemas informáticos?
07 ¿Existe una política documentada para el control
de los registros físicos e informáticos?
08 ¿Los objetivos gerenciales y organizacionales
son divulgados a los empleados y evaluados?
20
¿Existen canales de comunicación adecuados entre los
departamentos, estos son oportunos y precisos?
Presentación
La presente entrevista tiene como finalidad conocer los procesos y opiniones de los
trabajadores de la empresa SMA S.A.C
Objetivos:
Datos Generales
Visitador:
Entrevistado:
Fecha:
Hora de Inicio:
Hora de Culminación:
1-. ¿Posee título universitario?; ¿Qué tipos de cursos formativos, educativos y
profesionales ha tomado?
2-. ¿Qué actividades realiza dentro de la compañía?; ¿Nos puede narrar un día normal dentro
de la empresa?; ¿Sus actividades fueron indicadas al momento de ingresar usted a la
compañía?
3-. ¿Qué beneficios cree usted que traería la ejecución de una auditoria de control interno a
los departamentos administrativos?
CONCLUSIONES:
3. Se determinó que los procesos y actividades del área administrativa no son eficientes
por lo tanto no satisfacen las necesidades de la institución.
RECOMENDACIONES:
ANEXO 1
CUESTIONARIO DIRIGIDO AL ÁREA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SMA S.A.C
Presentación:
El presente tiene como finalidad recoger información sobre el grado de eficiencia y eficacia de los
trabajadores en el área administrativa.
Objetivos:
1. Identificar los problemas organizacionales a partir de la observación de los encargados de las visitas
dentro de la compañía
2. Identificar las actividades y los procesos de control ejecutados por los colaboradores
Instrucciones:
El encargado de la visita deberá contestar con Sí, NO o NA, de acuerdo con su apreciación personal a
las preguntas adjuntas.
Datos Generales
Visitador:
Fecha:
Hora de Inicio:
Hora de Culminación:
SMA S.A.C
AUDITORIA DMINISTRATIVA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RESPUESTAS
N° PREGUNTAS COMENTARIO
SI N N/A
O
1. ¿El personal con el que cuenta es el requerido
para su cargo y volúmenes de trabajo?
¿Cuentan con planes de capacitación para todo su
2.
personal?
¿Existen planes de incentivos para el personal?
3.
¿Los jefes al tratar con los trabajadores respetan
4.
las líneas de autoridad establecidas?
¿Se han explicado claramente las relaciones del
5.
departamento con los demás
departamentos?
¿Se promueve una actitud de confianza entre
6.
empleados y empleadores?
¿se cuenta con un plan de acción ante cualquier
7.
deficiencia o irregularidad en la empresa?
¿Las decisiones y acciones se ejecutan después de
8.
haber analizado los riesgos detectados en la
empresa?
1
7
¿ Los objetivos de la entidad son claros y conducen
al establecimiento de metas?
1
8
¿ de acuerdo a los estándares de ventas , estas han
ido aumentando de acorde a los meses
transcurridos?
1
9
¿Es confiable la preparación de estados
financieros?
2
0
¿ Existen controles que aseguren que las acciones
de la organización se llevan a cabo correctamente?
2
1
¿Es confiable la preparación de estados
financieros?
2
2
¿existe perfiles profesionales para la contratación
de personal?
2
3
¿ los jefes de cada área respetan y tratan
de
manera adecuado a sus trabajadores?
2
4
¿ son constantes las capacitaciones que recibe el
personal?
2
5
¿ existe políticas de sanciones según el nivel de la
falta
DIRECTORIO
JEFE
GRUPO DE ADMINISTRATIVO
COMPRAS
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO