ALTERNATIVA I

INGRESOS POR LA VENTA DE ORÉGANO SECO

AÑO

Inflación 1
0.12% enero VR

0.14% febrero
0.65% marzo INVERSIONES
0.21% abril MAQUINARIA
1.12% ene-abrl CONSTRUCCIONES
3.41% Año 2022 HERRAMIENTAS Y OTROS EQUIPOS
INVERSIONES INTANGIBLES
Construcción CAPITAL DE TRABAJO
65.00 años de vida
1.54% Depreciación
COTOS FIJOS Y VARIABLES AÑO 1
Maq., Herram., Equipos Alquileres
12 años de vida Comisiones sobre ventas
8.33% Depreciación Costos de distribución
Energía de plantación
Otros datos Envases y embalajes
25.00% Imp a la Renta Gatos generales de plantación
70.00% Valor residual (% de AF) Mano de obra directa de producción
3.00% Ingresos financ (de ventas ) Mano de obra indirecta
25.00% KW (% de Vtas año 1) Mantenimiento de oficinas administativas
1.80% Incremento de costos fijos y variables Materia prima
12.00% tasa de interés nominal anual Otos gastos administrativos
12.75% tasa de interés efectiva anual Otros insumos de plantación
9.03% tasa de interés real anual anual Personal de vigilancia
18.00% IGV Publicidad
50.00% Utilidad por unidad producida Sueldo de gerente general
Sueldo de secretaria
Transporte personal administrativo
Depreciación construcciones
Depreciación maquinaria, herram y equipos
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

ATIVA I (EN US $)

A DE ORÉGANO SECO CONCEPTO PER. 0 1

VENTAS INGRESOS ANUALES 132,613
Ingresos por ventas 128,750
128,750.00 Ingresos financieros 3,863
170,940.70 COSTO DE PRODUCCION 65,172
COSTOS FIJOS 35,542
Personal de vigilancia 1,405
92,521.00 Otos gastos administrativos 4,200
145,895.00 Publicidad 50
5,785.00 Transporte personal administrativo 50
12,500.00 Mantenimiento de oficinas administativas 50
32,187.50 Alquileres 350
288,888.50 Mano de obra indirecta 1,000
Sueldo de gerente general 12,000
ARIABLES AÑO 1 Sueldo de secretaria 6,000
350.00 Depreciación construcciones 2,245
7,862.50 Depreciación maquinaria, herram y equipos 8,192
1,327.50 COSTOS VARIABLES 29,630
3,777.19 Costos de distribución 1,328
250.00 Comisiones sobre ventas 7,863
120.00 Gatos generales de plantación 120
11,243.00 Otros insumos de plantación 924
1,000.21 Materia prima 4,125
50.00 Envases y embalajes 250
4,125.00 Energía de plantación 3,777
4,200.00 Mano de obra directa de producción 11,243
924.50 UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS 67,440
1,405.44 Impuesto a la renta 16,860
50.00 UTILIDAD ANTES DE INTERESES 50,580
12,000.00 Inversión en activos fijos -244,201
6,000.00 Inversión en activos intangibles -12,500
50.00 Capital de trabajo -32,188
A determinar Depreciación 10,437
A determinar Valor Residual
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -288,889 61,017

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO 91,389

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

ALTERNATIVA 1
Producción (Unidades) 41,325
Costo Fijo Total 35,542
Costo Variable Total 29,630
Costo Variable unitario 0.7170
Costo Total de Producción 65,172
Costo de Producción Unitario 1.58
 Utilidad por unidad Producida 0.79
Valor de Venta Unitario 2.37
IGV 0.43
Precio de Venta Unitario recalculado 2.79
Punto de Equilibrio en Unidades Físicas 17,133.75 47827.112
Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias 47,827.11

SE ELEGIRIA LA ALTERNATIVA A DEBIDO A QUE TIENE UN VALOR ACTUAL NETO ECONOMIC

 PROYECTADO
US $)

2 3 4 5
137,134 141,809 146,644 151,643
133,140 137,679 142,373 147,227
3,994 4,130 4,271 4,417 Inflación
66,157 67,160 68,181 69,221 0.12%
35,994 36,454 36,923 37,399 0.14%
1,431 1,456 1,483 1,509 0.65%
4,276 4,353 4,431 4,511 0.91%
51 52 53 54 3.70%
51 52 53 54
51 52 53 54
356 363 369 376 Construcción
1,018 1,037 1,055 1,074 48
12,216 12,436 12,660 12,888 2.1%
6,108 6,218 6,330 6,444
2,245 2,245 2,245 2,245 Maq., Herram., Equipos
8,192 8,192 8,192 8,192 15
30,163 30,706 31,259 31,821 6.7%
1,351 1,376 1,400 1,426
8,004 8,148 8,295 8,444 Otros datos
122 124 127 129 30.00%
941 958 975 993 50.00%
4,199 4,275 4,352 4,430 5.00%
255 259 264 268 75.00%
3,845 3,914 3,985 4,057 3.50%
11,445 11,651 11,861 12,075 15.00%
70,976 74,649 78,463 82,423 16.18%
17,744 18,662 19,616 20,606 12.04%
53,232 55,987 58,847 61,817 18.00%
35.00%

32,188
10,437 10,437 10,437 10,437
170,941
63,669 66,423 69,284 275,382
LOR ACTUAL NETO ECONOMICO Y MEJOR PUNTO DE EQUILIBRIO
 ALTERNATIVA II
INGRESOS POR LA VENTA DE ORÉGANO SECO
AÑO VENTAS

Inflación 1 148,700.00
enero VR 122,100.50
febrero
marzo INVERSIONES
ene-marz MAQUINARIA 92,521.00
Año 2022 CONSTRUCCIONES 145,895.00
HERRAMIENTAS Y OTROS EQUIPOS 5,785.00
INVERSIONES INTANGIBLES 12,500.00
Construcción CAPITAL DE TRABAJO 111,525.00
años de vida 368,226.00
Depreciación
COTOS FIJOS Y VARIABLES AÑO 1
Maq., Herram., Equipos Alquileres 350.00
años de vida Comisiones sobre ventas 7,862.50
Depreciación Costos de distribución 1,327.50
Energía de plantación 3,777.19
Otros datos Envases y embalajes 250.00
Imp a la Renta Gatos generales de plantación 120.00
Valor residual (% de AF) Mano de obra directa de producción 11,243.00
Ingresos financ (de ventas ) Mano de obra indirecta 1,000.21
KW (% de Vtas año 1) Mantenimiento de oficinas administativas 50.00
Incremento de costos fijos y variables Materia prima 4,125.00
tasa de interés nominal anual Otos gastos administrativos 4,200.00
tasa de interés efectiva anual Otros insumos de plantación 924.50
tasa de interés real anual anual Personal de vigilancia 1,405.44
IGV Publicidad 50.00
Utilidad por unidad producida Sueldo de gerente general 12,000.00
Sueldo de secretaria 6,000.00
Transporte personal administrativo 50.00
Depreciación construcciones A determinar
Depreciación maquinaria, herram y equipos A determinar
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
(EN US $)

CONCEPTO PER. 0 1 2 3
INGRESOS ANUALES 156,135 161,908 167,895
Ingresos por ventas 148,700 154,198 159,900
Ingresos financieros 7,435 7,710 7,995
COSTO DE PRODUCCION 64,329 66,244 68,227
COSTOS FIJOS 34,699 35,578 36,487
Personal de vigilancia 1,405 1,455 1,506
Otos gastos administrativos 4,200 4,347 4,499
Publicidad 50 52 54
Transporte personal administrativo 50 52 54
Mantenimiento de oficinas administativas 50 52 54
Alquileres 350 362 375
Mano de obra indirecta 1,000 1,035 1,071
Sueldo de gerente general 12,000 12,420 12,855
Sueldo de secretaria 6,000 6,210 6,427
Depreciación construcciones 3,039 3,039 3,039
Depreciación maquinaria, herram y equipos 6,554 6,554 6,554
COSTOS VARIABLES 29,630 30,667 31,740
Costos de distribución 1,328 1,374 1,422
Comisiones sobre ventas 7,863 8,138 8,423
Gatos generales de plantación 120 124 129
Otros insumos de plantación 924 957 990
Materia prima 4,125 4,269 4,419
Envases y embalajes 250 259 268
Energía de plantación 3,777 3,909 4,046
Mano de obra directa de producción 11,243 11,637 12,044
UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS 91,806 95,664 99,668
Impuesto a la renta 27,542 28,699 29,900
UTILIDAD ANTES DE INTERESES 64,265 66,965 69,768
Inversión en activos fijos -244,201
Inversión en activos intangibles -12,500
Capital de trabajo -111,525
Depreciación 9,593 9,593 9,593
Valor Residual
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -368,226 73,858 76,558 79,361

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO 42,839

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

ALTERNATIVA 1
Producción (Unidades) 41,325
Costo Fijo Total 34,699
Costo Variable Total 29,630
Costo Variable unitario 0.7170
Costo Total de Producción 64,329
Costo de Producción Unitario 1.56
Utilidad por unidad Producida 0.54
Valor de Venta Unitario 2.10
IGV 0.38
Precio de Venta Unitario recalculado 2.48
Punto de Equilibrio en Unidades Físicas 19,684.49
Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias 48,812.48 48812.48
4 5
174,103 180,541
165,813 171,944
8,291 8,597
70,279 72,403
37,428 38,403
1,558 1,613
4,657 4,820
55 57
55 57
55 57
388 402
1,109 1,148
13,305 13,770
6,652 6,885
3,039 3,039
6,554 6,554
32,851 34,001
1,472 1,523
8,717 9,022
133 138
1,025 1,061
4,573 4,734
277 287
4,188 4,334
12,465 12,902
103,824 108,138
31,147 32,441
72,677 75,696

111,525
9,593 9,593
122,101
82,270 318,915